स्थाई मुआवजा योजना सेवानिवृत्ति योजना में कर्मचारियों के लिए एक अतिरिक्त विकल्प प्रदान करते हैं और अक्सर 401 (के) योजना में भागीदारी को पूरक करने के लिए उपयोग किया जाता है स्थाई मुआवजा सिर्फ एक ऐसी योजना है जहां एक कर्मचारी अपने भविष्य के किसी तिथि तक अपने मुआवजे के एक हिस्से को स्वीकार करने से रोकता है। उदाहरण के लिए, 55 साल की उम्र में और सालाना 250, 000 रुपये कमाते हुए, एक व्यक्ति अगले 50 वर्षों में 50 साल के लिए अपने वार्षिक मुआवजे में $ 50,000 का निर्णय ले सकता है, जब तक वह 65 साल की उम्र में सेवानिवृत्त नहीं हो जाता। तब तक आस्थगित मुआवजा फंड एक तरफ सेट कर सकते हैं और कमा सकते हैं कर्मचारी को जब तक वे वितरित करने के लिए नामित किया जाता है, या भुगतान किया जाता है तब तक निवेश पर एक वापसी। स्थगित होने के समय, कर्मचारी स्थाई आय पर सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर का भुगतान करता है जैसे वह अपनी बाकी की आय पर करता है, लेकिन उन्हें स्थगित मुआवजे पर आयकर का भुगतान नहीं करना पड़ता जब तक कि वास्तव में धन प्राप्त नहीं हो जाता।

डिफर्ड मुआवज़ योजनाओं का उपयोग उच्च वेतन वाले अधिकारियों द्वारा किया जाता है, जिनके पास रहने के लिए उनके वार्षिक मुआवजे की कुल आवश्यकता नहीं है और उनके टैक्स बोझ को कम करने की तलाश कर रहे हैं। स्थगित मुआवजा योजना deferral दौरान एक व्यक्ति की कर योग्य आय को कम करने, और वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) के जोखिम को कम कर सकते हैं और कर कटौती की उपलब्धता में वृद्धि। आदर्श रूप में, जब व्यक्ति को स्थगित मुआवजा प्राप्त होता है, जैसे कि सेवानिवृत्ति में, उसका कुल मुआवजा उसे कम टैक्स ब्रैकेट में डालता है, जिससे टैक्स बचत होती है स्थाई मुआवजा योजनाएं 401 (के) योजनाओं के समान हैं लेकिन कई महत्वपूर्ण तरीकों से भिन्न हैं।

लचीलापन और तरलता अंतर

एक कारण स्थगित मुआवजा योजना अक्सर एक 401 (के) या आईआरए सेवानिवृत्ति योजना के पूरक के लिए उपयोग की जाती है, जो कि धनराशि की योजना में स्थगित हो सकती है 401 (के) योगदान के लिए अनुमति के मुकाबले जितना 50% का मुआवजा एक 401 (के) खाते में अधिकतम स्वीकार्य वार्षिक अंशदान, 2015 के रूप में, $ 18, 000 या $ 24, 000 की उम्र से अधिक व्यक्तियों के लिए है। स्थगित मुआवजा योजनाओं का एक और लाभ उनमें से कुछ सबसे अधिक निवेश विकल्प प्रदान करते हैं 401 (के) योजनाएं

हालांकि, स्थगित मुआवजा योजना चलनिधि के मामले में हानि पर है आमतौर पर, निर्दिष्ट विमर्श की तिथि से पहले किसी भी कारण से, आस्थगित मुआवजा फंड का उपयोग नहीं किया जा सकता है। वितरण की तारीख, जो कि सेवानिवृत्ति पर हो सकती है या निर्दिष्ट वर्ष के बाद, योजना को निर्धारित समय पर नामित किया जाना चाहिए और इसे बदला नहीं जा सकता। और न ही मुआवजा मुआवजे के वित्तपोषण के खिलाफ उधार लिया जा सकता है अधिकांश 401 (के) खातों के खिलाफ उधार लिया जा सकता है, और वित्तीय कठिनाइयों की कुछ शर्तों जैसे बड़े, अप्रत्याशित चिकित्सा व्यय के तहत, धनराशि को जल्द ही वापस ले लिया जा सकता हैइसके अलावा, एक 401 (के) योजना के विपरीत, जब एक आस्थगित मुआवजा योजना से धन प्राप्त हो जाते हैं, तो उन्हें IRA खाते में नहीं लाया जा सकता है

जब्ती का जोखिम

जब्ती की संभावना एक स्थगित क्षतिपूर्ति योजना के साथ मुख्य अंतर है, जिससे यह 401 (के) योजना से काफी कम सुरक्षित हो। स्थाई मुआवजा योजनाओं को अनौपचारिक रूप से वित्त पोषित किया जाता है। निर्धारित समय पर कर्मचारी को स्थाई निधि, प्लस किसी भी निवेश की आय का भुगतान करने के लिए नियोक्ता से केवल एक वादा है इसके विपरीत, एक 401 (के) के साथ, एक वास्तविक औपचारिक रूप से स्थापित खाता मौजूद है। आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाओं की अनौपचारिक प्रकृति कर्मचारी को नियोक्ता के लेनदारों में से एक होने की स्थिति में डालती है एक 401 (के) योजना अलग-अलग बीमा है, जबकि नियोक्ता के दिवालिया होने की स्थिति में, कोई आश्वासन नहीं है आस्थगित मुआवजा फंड प्राप्त होगा उस स्थिति में कर्मचारी केवल कंपनी का एक और लेनदार है, जो कि अन्य लेनदारों जैसे कि बॉन्डधारक और पसंदीदा शेयरधारकों के पीछे खड़ा है।

विलंबित रूप से मुआवजा योजनाओं का उपयोग करना ठीक से

कर्मचारी को मुआवजा देने के लिए आम तौर पर फायदेमंद होता है जिससे वह अपनी सभी आस्थगित आय को एक ही समय में वितरित करने से बचें, क्योंकि इससे आम तौर पर उसके लिए पर्याप्त पैसा मिल रहा है उस वर्ष के लिए सबसे अधिक संभव कर ब्रैकेट आदर्श रूप में, यदि विकल्प नियोक्ता की योजना के माध्यम से उपलब्ध है, तो कर्मचारी प्रत्येक वर्ष की स्थगित आय को एक अलग वर्ष में वितरित करने के लिए बेहतर बनाता है उदाहरण के लिए, स्थगित मुआवजे के 10 वर्षों के मूल्य को एक साथ प्राप्त करने के बजाय, व्यक्ति को आमतौर पर निम्नलिखित 10-वर्ष की अवधि में वर्ष-दर-साल के वितरण प्राप्त करने से बेहतर होता है

वित्तीय सलाहकार आमतौर पर एक 401 (के) योजना में अधिकतम संभव योगदान किए जाने के बाद ही एक आस्थगित मुआवजा योजना का उपयोग करने की सलाह देते हैं, और केवल तभी जब कंपनी एक व्यक्ति के लिए काम करती है वह बहुत ही आर्थिक रूप से ठोस माना जाता है