किसी को भी उनसे अधिक करों का भुगतान करना पसंद नहीं है, लेकिन यह वास्तव में औसत निवेशक क्या करता है। कैसे? ऐसी रणनीतियों को लागू करने में विफल रहने से, जो दीर्घकालिक, टैक्स रिटर्न के बाद बढ़ा सकते हैं। यू.एस. कर कोड निवेशयोग्य निवेशकों के लिए नियोजन अवसर प्रदान करता है, जब पूंजीगत निवेश का मूल्य घट जाता है। दुर्भाग्य से, कई लोग मूर्खता से निवेश करने के लिए चिपक जाते हैं, जो कि इक्विटी और रियल एस्टेट में आशा में थे कि निवेश मूल्य में वापस आता है। यह निवेश में पैसा बनाने के लिए तार्किक तरीके से प्रतीत हो सकता है क्योंकि जो कुछ आपने कभी सुना है वह बाज़ारों की बिक्री के दौरान संपत्ति बेचने के बारे में सलाह देती है; हालांकि, यू.एस. कर कोड कुछ भी तार्किक है।

ट्यूटोरियल : व्यक्तिगत आयकर गाइड

घाटे से दूर होने वाले नुकसान
वर्ष के अंत में आपके कर योग्य निवेश की समीक्षा करने और रणनीतियों को लागू करने का एक इष्टतम समय है जो आपके दीर्घकालिक , वापसी के बाद कर की दर क्या आपके पास पूंजी हानि है जिसे बुक किया जा सकता है और भविष्य के कर देनदारियों को ऑफसेट करने के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है? यदि हां, तो यह बिक्री का समय हो सकता है। इसके अलावा, अगर पूंजीगत लाभ दरों में वृद्धि हुई है, तो आप जो नुकसान उठाते हैं वह भविष्य में और भी अधिक मूल्यवान हो जाएगा।

कर-हानि फसल काटने वाले
कर योग्य खातों वाले निवेशक हर दिसंबर में अपने पोर्टफोलियो को देखना चाहिए और देखें कि क्या कोई पूंजी हानि है जो कि एहसास हो सकती है। अपने हारे या बुकिंग कर नुकसान को बेचना अब आप लाभ पर एक निवेश बेचते समय बनाया भविष्य कर देयता ऑफसेट में मदद कर सकते हैं। उच्च संघीय और राज्य कर ब्रैकेट में निवेशकों को यदि संभव हो तो अल्पकालिक लाभ को ऑफसेट करने का प्रयास करना चाहिए। लघु अवधि के पूंजीगत लाभ पर निवेशक के साधारण आयकर ब्रैकेट पर लगाया जाता है, जो कि 2013 में 35% के बराबर है। दूसरी ओर, दीर्घकालिक लाभ, 15% कर दर पर कर लगाने का लाभ उठाते हैं। (अधिक अंतर्दृष्टि के लिए, एक कर लाभ के लिए खोने की सिक्योरिटीज पढ़ें।)

आम तौर पर, एक दूसरे के खिलाफ अल्प अवधि के लाभ और घाटे को कम किया जाता है; वही दीर्घकालिक फायदे और नुकसान के लिए जाता है लघु और लंबी अवधि के नुकसान के शुरुआती जाल के बाद, दोनों एक दूसरे के खिलाफ चुने जाते हैं, जो आपको अल्पकालिक या दीर्घकालिक लाभ या हानि छोड़ देगा। फिर, लघु और दीर्घकालिक लाभ पर कर की दरों में असमानता (20% तक) के कारण अल्पकालिक लाभ के बजाय दीर्घकालिक लाभ के साथ समाप्त करने की कोशिश करना फायदेमंद है। यदि आप नुकसान के साथ समाप्त होते हैं, तो कम या दीर्घकालिक, उस नुकसान का $ 3, 000 सामान्य आय को ऑफसेट करने के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है एक $ 3,000 की हानि आपको करों में लगभग $ 840 बचाएगा, यह मानते हुए कि आप 28% ब्रैकेट में हैं।

एक्सचेंज ट्रेडेड फंडों के आगमन के साथ, टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग बहुत आसान हो गया है यदि आप किसी विशेष परिसंपत्ति वर्ग में नुकसान उठाना चाहते हैं, तो आप म्यूचुअल फंड को बेच सकते हैं और इसे 31 दिन के लिए एक्सचेंज ट्रेडेड फंड के साथ बदल सकते हैं, और फिर संपत्ति वापस ले सकते हैं।यह आपको अपने परिसंपत्ति वर्ग के प्रदर्शन की अखंडता को बनाए रखने और धो-बिक्री नियम से बचने की अनुमति देगा। (एहसास के लिए, हमारे अकसर किये गए सवाल का जवाब पता करें, "वेश बिक्री" क्या है? )

शेयर पहचान
टैक्स लॉस कटाई का इस्तेमाल उस निवेश के लिए भी किया जा सकता है जिसमें अलग-अलग टैक्स आधार या विभिन्न लॉट्स व्यक्तियों ने अलग-अलग समय पर प्रतिभूति खरीदी हो सकती है और, मूल्य के आधार पर, एक या दूसरे में हानि हो सकती है। इस तरह की परिस्थितियों में, आप एक विधि का इस्तेमाल कर सकते हैं जिसे बहुत पहचान, या "बनाम खरीद" अकाउंटिंग कहते हैं। आमतौर पर, यह आपके वित्तीय सलाहकार या दलाल को बताकर किया जाता है कि आप औसत लागत का सामान्य लेखा पद्धति के बजाय एक विशिष्ट कर लॉट बेचना चाहते हैं। आपकी व्यापार की पुष्टि यह बताएगी कि शेयरों की विशिष्ट तिथि से खरीदे गए कुछ खास चीजों से बेचे गए थे। यह रणनीति आम तौर पर म्यूचुअल फंड के बजाय आम स्टॉक के साथ प्रयोग की जाती है। यदि यह म्यूचुअल फंड के साथ प्रयोग किया जाता है तो आपको औसत लागत या पहले पहले (एफआईएफओ) अकाउंटिंग के बजाय मिल-आउट से बहुत पहचान अकाउंटिंग का चयन करना होगा। (इस रणनीति के बारे में अधिक जानने के लिए, टैक्स लॉस का उपयोग करें: कर को कम करने का तरीका ।)

वॉश-सेल नियम
सुनिश्चित करें कि आपकी कर-हानि की बिक्री एक आईआरएस दिशानिर्देश के अनुरूप है धो-बिक्री नियम, जो बिक्री के पहले या बाद में कम समय के भीतर किसी सुरक्षा में आपकी बाजार की स्थिति को ठीक करने पर हानि कटौती की अनुमति नहीं देगा। धो-बिक्री नियम के तहत, हानि कटौती की अनुमति नहीं दी जाएगी, यदि बिक्री के 30 दिनों के भीतर, आप ऐसी प्रतिभूतियों पर काफी समान प्रतिभूतियां या एक डाल या कॉल विकल्प खरीदते हैं। बिक्री की तारीख (एक 61 दिन की अवधि) के 30 दिन बाद वास्तविक धो-बिक्री की अवधि 30 दिन पहले है। 61-दिन की अवधि के दौरान एक कर योग्य वर्ष का अंत अभी भी धो-बिक्री नियम पर लागू होता है, और नुकसान से इनकार किया जाएगा। उदाहरण के लिए, 25 दिसंबर, 2013 को एक सुरक्षा बेचकर, और 4 जनवरी, 2014 को एक ही सुरक्षा को पुनर्खरीद करने से, नुकसान को अस्वीकार कर दिया जाएगा

कैरी फ़ॉरवर्ड्स
अपने फायदे और नुकसान का आकलन करें व्यक्तियों को अपने टैक्स रिटर्न के अनुसूची डी में यह निर्धारित करने के लिए कि क्या उनके पास कोई लेयर पर्वरवेर्ड्स हैं, जो किसी भी संभावित पूंजीगत लाभ वितरण या विक्रय की पूर्ति कर सकते हैं जो लाभ कमा सकते हैं। जिन व्यक्तियों को नुकसान उठाना पड़ता है उन्हें अभी भी किसी भी वर्तमान नुकसान काटा जाना चाहिए। ये नुकसान किसी भी भविष्य के लाभ को ऑफसेट कर सकते हैं जो स्टॉक मार्केट या रियल एस्टेट में भी बनाये जाते हैं। (अधिक जानने के लिए, मैं कैसे बेची गई प्रतिभूतियों पर अतिरिक्त करों का भुगतान करने से बचता हूं? )

वर्ष-अंत कैपिटल गेन डिस्ट्रीब्यूशन
जब म्यूचुअल फंड की बात आती है, तो निवेशकों को सावधान रहना होगा जब साल के अंत में फंड क्रय करते हैं तो यह सुनिश्चित करने के लिए कि वे कर देयता में नहीं खरीद रहे हैं, जो किसी फंड की कैपिटल गेन डिस्ट्रीब्यूशन के परिणामस्वरूप हो सकता है। म्युचुअल फंड पास-थ्रू संस्थाओं को कानून द्वारा समझा जाता है, जिसका मतलब है कि निवेश से जुड़ी टैक्स देनदारी निधि के माध्यम से और शेयरधारकों के पास होती है। निधि को शेयरधारकों को लाभांश और पूंजी लाभ का 98% भुगतान करना होगा।कर योग्य खाते में वर्ष के अंत में खरीदने से पहले सुनिश्चित करें कि आप फंड कंपनी के लाभांश, अल्पावधि लाभ और लंबी अवधि के लाभों का अनुमान लगाते हैं।

आभारी आस्तियों को दान करना
जॉब्स और ग्रोथ टैक्स रिलीफ रिकानलिबिलेशन एक्ट (जेजीटीआरए) के कारण उपहार की सराहना की गई संपत्ति के मुकाबले यह और अधिक आकर्षक है और 2005 में टैक्स वृद्धि रोकथाम और पुनर्पूंजीकरण अधिनियम (टीआईपीआरए) द्वारा बढ़ाया गया है। कम कर ब्रैकेट या चैरिटी में किसी के लिए अत्यधिक सराहना की गई संपत्ति को करों को प्रभावी ढंग से कम या समाप्त कर सकता है और पूरी तरह से आपकी संपत्ति से परिसंपत्ति को दूर कर सकता है कर कानूनों के कारण, यदि आप उपहार को 10% या 15% ब्रैकेट में किसी व्यक्ति की अत्यधिक सराहना की गई सुरक्षा, तो वह केवल प्रशंसा पर 0% या 5% पूंजी लाभ कर का भुगतान करेगा।

वर्तमान कर कानूनों के तहत, यदि 2013 में परिसंपत्ति बेच दी और अभी भी 10% या 15% कर ब्रैकेट में है, तो व्यक्ति के कर परिस्थितियों के आधार पर कोई कर नहीं हो सकता है एक मुद्दा जिसे आप बच्चों के लिए उपहार देने के बारे में जागरूक होना चाहते हैं, वह किडी कर नियम है, जो कि ऊपर की रणनीति पर प्रतिकूल प्रभाव डाल सकता है।

आभारी संपत्तियों को बेचना
कई रिटायरियस, जिन्हें अक्सर अपनी गैर-रोथ सेवानिवृत्ति योजनाओं से वितरण के कारण उच्च कर ब्रैकेट्स में धकेल दिया जाता है, अब खुद को कम कर ब्रैकेट में पा सकते हैं और संभावित रूप से 0% या 5% पूंजीगत लाभ पर टैक्स की दर यदि वे पहले के वर्षों में रोथ आईआरएएस को अपनी प्रीटेक्स सेवानिवृत्ति परिसंपत्तियों को परिवर्तित करते हैं। यह अगले कुछ वर्षों में रहने वाले खर्चों को निधि देने के लिए सराहनीय परिसंपत्तियों को बेचने का एक आदर्श समय बना सकता है। यह विशेष रूप से सच है अगर भविष्य में लंबी अवधि की दरों में वृद्धि होती है

निचला रेखा
निवेश प्रदर्शन पर सबसे बड़ा ड्रैग टैक्स है कर योग्य निवेशकों के लिए, उचित साल के अंत में कर की योजना आपको अपने निवेश को अधिक रिटर्न रखने और सरकार को कम भुगतान करने की अनुमति देगा। यदि आपने एक पूंजी क्षति जमा की है, तो भविष्य में आपका पोर्टफोलियो अधिक कर कुशल होगा। कर के फैसले करने से पहले कृपया अपने कर सलाहकार से परामर्श करें