कर सीजन शुरू हो गया है और रिटर्न दाखिल करने के लिए 18 अप्रैल की समय सीमा सबसे ज्यादा दिमाग में है हालांकि, IRA या अन्य सेवानिवृत्ति खाते से अपना पहला आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेने का सामना करने वाले लोगों के लिए, 1 अप्रैल को एक महत्वपूर्ण समय सीमा याद नहीं होगी। आवश्यक तिथि से कोई भी आरएमडी नहीं लिया गया है, यह 50% जुर्माना और अन्यथा होने वाली करों के अधीन है।

यह समस्या विशेष रूप से बेबी बुमेरर्स के लिए प्रासंगिक है, क्योंकि इस वर्ष इस पीढ़ी के 75 मिलियन सदस्यों में सबसे पुराने को अपना आरएमडी लेना शुरू करना चाहिए, चाहे उन्हें आय की आवश्यकता हो या नहीं। 401 (के) योजनाओं या कुछ आईआरए खातों के साथ सेवानिवृत्त लोगों को 70 वर्ष की उम्र तक पहुंचने पर वितरण शुरू करने की आवश्यकता होती है, यदि वे पहले से ही शुरू नहीं हुए हैं। बेबी बुमेर रिटायरमेंट खातों से आने वाले इनकमिंग आउटलैंड्स के प्रभाव को बाजार में फैलाने की उम्मीद है, क्योंकि इस पीढ़ी के कर-स्थगित खातों में इन प्रकार के $ 10 ट्रिलियन की राशि निर्धारित की गई है। हालांकि आईआरएस अंततः उन बचत पर टैक्स लगाने शुरू करने के लिए उत्सुक हो सकता है, सभी आकारों के मनी मैनेजर्स उनकी आय के कम से कम एक हिस्से के लिए उन परिसंपत्तियों पर भरोसा कर रहे हैं।

कई वित्तीय सलाहकारों के पास क्लाइंट हैं जो या तो आरएमडी ले रहे हैं या जल्द ही ऐसा करने की आवश्यकता होगी, और ऐसे कई तरीके हैं जिनसे वे मदद कर सकते हैं ताकि ग्राहक दोहरे कराधान से बचने के लिए समय सीमा को याद न रखें। (संबंधित पढ़ने के लिए, देखें: 8 2017 में उछाल वाले लोगों के लिए रिटायरमेंट आय रणनीतियां।)

उस आयु वर्ग के उन पेड़-पिंजरे जिनके पास वित्तीय सलाहकार नहीं है, वे एक से बात करने पर विचार कर सकते हैं। बहुत कम से कम, दंड से पकड़े जाने से बचने के लिए निम्नलिखित को पढ़ें।

आरएमडी कैसे कार्य करता है

उन लोगों के लिए जो 70 1 या अधिक पुराने हैं IRAs और अन्य सेवानिवृत्ति खातों से वार्षिक आरएमडी लेना अनिवार्य है। वितरण की मात्रा पिछले वर्ष के अंत में खाते (बैलेंस) के शेष की गणना की जाती है और आईआरएस तालिका पर आधारित होती है। वितरण आम तौर पर चालू वर्ष के अंत तक लिया जाना चाहिए और यह संघीय और राज्य आयकरों के अधीन है। कस्टोडियन आईआरएस को आरएमडी की राशि की रिपोर्ट करने के लिए बाध्य होते हैं और वास्तव में लिया गया धन यदि कोई कमी है तो यह 50% जुर्माना को गति देगा। (अधिक के लिए, देखें: आवश्यक न्यूनतम वितरण की गणना कैसे करें ।)

प्रथम वर्ष आरएमडी

नियम उन लोगों के लिए थोड़ा अलग हैं जो अपना पहला आरएमडी ले रहे हैं पहले वर्ष आरएमडी की गणना समान है - पहले वर्ष के अंत में आईआरएस तालिका से लागू कारक के साथ उपयुक्त खाते (खातों) का मूल्य। अंतर यह है कि पहले वर्ष के आरएमडी के लिए केवल आपके पास उस वितरण के लिए कैलेंडर वर्ष 1 अप्रैल तक कैलेंडर का विकल्प चुनने का विकल्प होता है, जिस वर्ष आप 70½ साल का था। उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपका ग्राहक 2015 के 2 जनवरी को 70 आदम से बदल गया था।इस उदाहरण में, 2015 के लिए उनके आरएमडी को अपनी उम्र के आधार पर $ 20, 000 और 31 दिसंबर, 2014 तक अपने आईआरए खाते में राशि की गणना की जाती है। उनके पास केवल 1 अप्रैल, 2016 तक इस प्रारंभिक आरएमडी के सभी हिस्से या हिस्सा स्थगाना करने का विकल्प है।

एक डबल टैक्स हिट

अगले साल की 1 अप्रैल तक प्रतीक्षा करने से आरंभिक आरएमडी लेने के लिए उस दूसरे वर्ष में डबल टैक्स हिट की समस्या पैदा हो सकती है। निम्नलिखित अप्रैल तक प्रतीक्षा करते हुए ग्राहक उस अगले वर्ष के दो वितरणों पर करों का भुगतान करने के लिए ग्राहक हैं। उपरोक्त हमारे उदाहरण में, मान लीजिए कि 2015 के लिए ग्राहक $ 20, 000 वितरण के बाद 2016 के लिए एक 21,000 डॉलर के वितरण के साथ उनके वर्षीय 2015 खाते के शेष राशि और आईआरएस तालिका से कारक के आधार पर होगा। इसका मतलब यह है कि उन्हें 2016 के अंत तक पहले साल आरएमडी में विलंब होने पर $ 41, 000 के वितरण में लेना होगा, और लागू करों का भुगतान करना होगा। (अधिक जानकारी के लिए, देखें: आवश्यक न्यूनतम डिलीवरी में गलतियों से बचना) ।

आपके ग्राहक की कर स्थिति पर निर्भर करते हुए यह अतिरिक्त आय उन्हें 2016 के लिए एक उच्च कर ब्रैकेट में धकेल सकती है। टैक्स जो कि उनके सामाजिक सुरक्षा लाभों के कारण हो सकता है और अगले वर्ष के लिए उनकी चिकित्सा लागतों को प्रभावित करता है

सेवानिवृत्ति योजना के अवसर

हालांकि, अगले साल में डबल हिट से बचने के लिए पहले साल के आरएमडी को लेना अच्छा होगा, लेकिन यह हमेशा मामला नहीं हो सकता है। वित्तीय योजना में सभी चीजों के साथ, जवाब ग्राहक की अनूठी स्थिति पर निर्भर करेगा।

उदाहरण के लिए, यदि ग्राहक उस वर्ष में असामान्य रूप से उच्च आय करता है जिसमें 70 के दशक में बदल जाते हैं तो उन्हें अगले वर्ष तक वितरण को स्थगित करने के लिए लाभप्रद साबित हो सकता है, भले ही उन्हें उस वर्ष दो डिस्ट्रीब्यूशन लेना पड़े। आपके ग्राहक के लिए एक अन्य अवसर योग्य धर्मार्थ वितरण या QDC है। अगर वे धर्मात्मा के इच्छुक हैं और वितरण से कुछ या सभी पैसे की आवश्यकता नहीं है, तो यह उनके लिए दान करने के लिए एक शानदार तरीका है और आरएमडी पर कर हिट को कम कर देता है। QDC ग्राहकों को अपने आरएमडी लेने के लिए किसी भी वर्ष के लिए एक महान उपकरण है। लेकिन अगर किसी भी कारण से वे अगले वर्ष तक अपना पहला साल आरएमडी स्थगित करने के लिए चुने गए हैं, तो क्यूडीसी वर्ष में उन दो या सभी कर देयता को कम करने का एक शानदार तरीका प्रदान करता है, जहां दो वितरण आवश्यक हैं। (अधिक जानकारी के लिए, देखें: आवश्यक न्यूनतम डिलीवरी कम करने के लिए शीर्ष युक्तियां ।)

सामान्य रूप से अपने आरएमडी को कम करने के इच्छुक ग्राहकों के लिए, 70 वर्ष की उम्र तक पहुंचने से पहले कुछ योजना प्रारंभिक और बाद में आरएमडी विशेष रूप से एक टूल पारंपरिक आईआरए संपत्ति को एक रोथ IRA में परिवर्तित कर रहा है। यह आरएमडी की मात्रा कम कर देता है और एक उत्कृष्ट आईआरएएस एस्टेट प्लानिंग वाहन के रूप में सेवा कर सकता है। यदि यह आपके ग्राहक की स्थिति के लिए काम करता है तो यह एक महान रणनीति हो सकती है

नीचे की रेखा

ग्राहक 1 9 अप्रैल तक कैलेंडर वर्ष के पहले आरएमडी लेने के लिए स्थगित कर सकते हैं, जिसके दौरान वे 70 आधे से बढ़ते हैं। यदि आपके ग्राहक ने ऐसा किया है, तो यह महत्वपूर्ण है कि आप यह सुनिश्चित करें कि वितरण उस आरआर की आवश्यकता को पूरा करने के लिए उस वर्ष के 1 अप्रैल तक लिया जाता है और पर्याप्त 50% जुर्माना से बचने के लिए जो कोई राशि नहीं ली गई हैइस पहले आरएमडी के समय के आसपास के अवसरों की योजना बना रहे हैं, लेकिन सबसे महत्वपूर्ण पहलू इस समय सीमा को पूरा कर रहे हैं (अधिक के लिए, देखें: सेवानिवृत्त लोगों को कितने खातों से निकाल देना चाहिए? )