निवेश की आय पर आयकर का भुगतान जो कुछ मामलों में विदेशी निवेश से अर्जित किया जा सकता है एक मुश्किल प्रस्ताव हो सकता है। इस तरह की आय पर विदेशी अधिकार क्षेत्र और कुछ मामलों में घरेलू स्तर पर कर लगाया जा सकता है, और सलाहकारों को कर नियमों को समझने की ज़रूरत है जो यह तय करेगा कि वे कितना देय हैं और आंशिक रूप से पूंजी पर उनकी वापसी का निर्धारण करते हैं। समझने के लिए एक प्रमुख नियम लाभांश के लिए है जो विदेशी निवेश पर अर्जित किए जाते हैं।

लाभांश आय का विदेशी कराधान

कई निवेशक जो किसी विदेशी निगम में स्टॉक के शेयर धारण करते हैं, उनके लाभांश पर दो बार कर लगाया जाता है। सबसे पहले विदेशी अधिकार क्षेत्र इस राशि पर एक निश्चित प्रतिशत वसूल करेगा, और तब अंकल सैम आ जाएगा और शेष से उनकी हिस्सेदारी की मांग करेगा यह दोहरे कराधान स्पष्ट रूप से करों के बाद निवेशक द्वारा एहसास हुआ वापसी की दर को काफी हद तक कम कर देता है। और यह एक बड़ी संख्या में निगमों पर लागू होता है, क्योंकि विश्व में निगमों का 70% लाभांश का भुगतान यू.एस. मिट्टी के बाहर स्थित है। अधिकांश भाग के लिए, किसी भी जारीकर्ता स्टॉक के घरेलू निवेशक जो यू.एस. मिट्टी के बाहर लाभांश का भुगतान करता है, इस डबल कर भगाड़ी का सामना करने की संभावना है। (अधिक के लिए, देखें: सलाहकार: इन ऑडिट ट्रिगर के बारे में ग्राहकों को चेतावनी दें ।)

हालांकि, सलाहकारों को यह भी अवश्य पता होना चाहिए कि विदेशी मुद्रा क्षेत्र में विदेशी मुद्रा क्षेत्र द्वारा लगाए जाने वाले अधिकांश करों को विदेशी देश के बीच एक संधि के आधार पर छूट का दावा करके पुनः प्राप्त किया जा सकता है। अमेरिका हमारी सरकार ने लगभग 20 अन्य देशों के साथ पारस्परिक समझौते किए हैं, जो प्रत्येक देश में कॉरपोरेट लाभांश आय पर लगाए गए कर को कम करने या खत्म करने के लिए हैं। यूएएस के साथ संधियों वाले देशों की सूची में बेल्जियम, कनाडा, फ्रांस, स्विटजरलैंड, स्पेन और जर्मनी शामिल हैं। समझौतों में उनमें से कई के लिए टैक्स को पूरी तरह से खत्म नहीं किया जाता है, लेकिन वे ज्यादातर मामलों में उन्हें काफी कम कर देते हैं उदाहरण के लिए, अगर आपके एक ग्राहक ने फ्रांस में $ 1, 000 की लाभांश आय अर्जित की है, तो फ्रांसीसी सरकार उस पैसे के 30% के लिए उसे कर सकती है। हालांकि, पारस्परिक संधि के तहत धनवापसी का दावा करने के द्वारा, आपको प्राप्त हुए टैक्स का 15% प्राप्त होगा, आधे से अपने विदेशी कर बिल को प्रभावी ढंग से काटा जाएगा। बेशक, आपका ग्राहक उस राशि पर घरेलू कर का भुगतान करेगा, लेकिन वे अभी भी अंत में आगे आ रहे हैं।

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जब यह मामला

छोटे निवेशक जो किसी कंपनी से स्टॉक के कुछ शेयर रखते हैं जो अमेरिका के बाहर स्थित है, आम तौर पर उनके टैक्स रिटर्न में कोई अंतर नहीं दिखता, लेकिन अमीर व्यक्ति जो इस प्रकार के स्टॉक के शेयरों के बड़े हिस्से धारण करते हैं, वे विदेशी कर में संभावित कमी को देखने के लिए बुद्धिमान होगा, जिसके लिए वे पात्र हो सकते हैं।अगर आपके पास ऐसे ग्राहकों हैं जो कम से कम एक लाख डॉलर की विदेशी प्रतिभूतियों का मूल्य रखते हैं, तो संभवत: उनके विदेशी कर पर छूट के लिए आवेदन करने के लिए उनके समय का मूल्य होगा। (अधिक के लिए, देखें: वित्तीय सलाहकारों के लिए कर युक्तियां ।)

ऐसी कंपनियां हैं जो इस प्रक्रिया में विशेषज्ञ हैं और रिटर्न की कमाई के एक हिस्से के बदले पूरी प्रक्रिया को संभालने के लिए तैयार हैं, जैसे कि 10% या 20% शायद यह सलाहकार के रूप में काम करने के लिए अच्छी सेवा है क्योंकि इस रिबेट का दावा करने के लिए प्रक्रिया जटिल और थकाऊ हो सकती है, और वास्तव में यह जानना आवश्यक है कि किसके साथ बात करनी है, किस प्रकार का उपयोग किया जाता है और उन्हें कब और कब लगाया जाए। प्रक्रियाएं एक देश से दूसरे तक भी भिन्न होती हैं, इसलिए जब तक कि आपने ऐसा करने के लिए वास्तव में अपना गृहकार्य नहीं किया हो, तो आप अपने ग्राहकों को ग्लोबटेक्स या एक्यूपे जैसे विशेषज्ञों का संदर्भ देने के लिए सबसे अच्छा कर रहे हैं।

निचला रेखा

यदि आपके पास विदेशी प्रतिभूतियों की बड़ी रकम वाली धनी ग्राहक हैं, तो आपको उन्हें संभवत: विदेशी कर छूट के बारे में सचेत करने की जरूरत है, जिसके लिए वे हकदार हो सकते हैं। लेकिन अपने आप को ऐसा करने की कोशिश न करें जब तक आप इस प्रक्रिया में प्रशिक्षित और अनुभवी न हों, क्योंकि इस प्रक्रिया में एक त्रुटि करना बहुत आसान है जो आपके ग्राहक को धन वापस लेने से रोक सकता है। (और के लिए, देखें: आईआरए टैक्स गलती? अभी भी इसे ठीक करने का समय हो सकता है ।)