रोलओवर आपको अपनी कर स्थगित सेवानिवृत्ति की परिसंपत्तियों के निरंतर विकास का आनंद लेने की अनुमति देते हैं, भले ही आपके आस-पास का विश्व बदल रहा हो।

एक रोलओवर में नकदी या किसी अन्य प्रकार के संपत्ति (जैसे स्टॉक) के रूप में या तो एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते में (या तो वितरण के रूप में जाना जाता है) अपनी योग्यता सेवानिवृत्ति योजना की परिसंपत्तियों (या वितरण के रूप में जाना जाता है) के सभी हिस्से का कर मुक्त हस्तांतरण शामिल है ( IRA) या किसी अन्य योग्य सेवानिवृत्ति योजना के लिए, बशर्ते कि (ए) पुराने खाते / योजना से नए खाते को हस्तांतरित राशि 60 दिनों के भीतर पूरी की जाती है, (बी) अगर संपत्ति को स्थानांतरित किया जा रहा है, तो उसी संपत्ति को स्थानांतरित किया जाना चाहिए नए खाते या योजना के लिए, और (सी) पिछले 12 महीनों में विचाराधीन हस्तांतरण से पहले कोई टैक्स फ्री रोलओवर नहीं बना दिया गया है। (अधिक जानकारी के लिए, सामान्य इरो रोलओवर गलतियां और अपवाद को 60-दिवसीय रोलओवर नियम देखें।)

अगर आप एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना में भागीदार हैं और आप एक अलग नियोक्ता के साथ एक नई नौकरी ले रहे हैं, या आप केवल एक रोलओवर का उपयोग करके रिटायर और रिटायर करने के लिए तैयार नहीं हैं एक बढ़िया विकल्प है आमतौर पर, फंड या प्रॉपर्टी / परिसंपत्ति हस्तांतरण एक IRA से दूसरे IRA में, एक IRA से एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना के लिए, एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना से एक और योग्य सेवानिवृत्ति योजना के लिए, या एक योग्य योजना से एक IRA के लिए बनाया जाता है मुख्य प्रकार के रोलओवर नाली आईआर हैं, सीधे रोलओवर, अप्रत्यक्ष रोलओवर, पति-पत्नी के लाभकारी रोलओवर और गैर-पति-पत्नी के लाभकारी रोलओवर, जो सभी हम इस लेख में शामिल करते हैं।

नाली आईआरए
नाली आईआरओ रोलओवर एक मध्यवर्ती कदम है और IRAs या योग्यता सेवानिवृत्ति योजनाओं के बीच एक अस्थायी होल्डिंग स्टेशन के रूप में कार्य करता है। आप उड़ानों के बीच एक हवाई अड्डे के लेवर के रूप में इसे सोच सकते हैं रोलओवर के इस प्रकार का आमतौर पर उपयोग किया जाता है जब एक योजना प्रतिभागी नियोक्ता बदल रहा है और एक IRA या योग्य सेवानिवृत्ति योजना से दूसरे तक आगे बढ़ रहा है।

नाली आईआरओ रोलओवर कई फायदे प्रदान करता है 72 वर्ष या उससे कम उम्र के योजना प्रतिभागियों के लिए, नाली आईआरए भविष्य की वितरण की तारीख में अग्रेषित औसत और अनुकूल पूंजीगत लाभ के इलाज के लिए आपके निधि की योग्यता को सुरक्षित रखता है। अगर स्थानांतरण में एक नियोक्ता-प्रायोजित योजना शामिल है, तो नाली आईआरए आपको कम या बिना लागत वाली निवेश सलाह तक पहुंच प्रदान करता है। यदि आप एक IRA खाता स्वामी हैं, तो आपके पास निवेश वाहनों का चयन करने और निवेश निर्णय लेने में अधिक छूट होगी। इसके अलावा, 2005 के दिवालियापन के निवारण निवारण और उपभोक्ता संरक्षण अधिनियम (बीएपीसीपीए) के तहत, नाली IRA ने $ 1 मिलियन से अधिक की राशि के लिए लेनदारों से अधिक दिवालिएपन संरक्षण प्रदान किया।

नलिका रोलओवर का मुख्य नुकसान आपातकाल के मामले में सेवानिवृत्ति निधि तक पहुंच और उपयोग करने की अक्षमता है, आईआरएस प्रतिबंधों और सीमाओं के कारण करों और जुर्माना के बिना आपातकाल की स्थिति में जब आईआरए नियमों के तहत आवेदन करते हैं, धन एक योग्य योजना से IRA खाते में स्थानांतरित कर दिया जाता हैकर्मचारी स्टॉक में होने वाली संपत्ति के लिए आपको विशेष कर लाभों का भी नुकसान हो सकता है (अधिक पढ़ने के लिए, आईआरएएस के साथ अपनी सेवानिवृत्ति आय का अनुपूरक देखें।) प्रत्यक्ष रोलओवर

प्रत्यक्ष रोलओवर के तहत, निधि वितरण को एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना, एक 403 (बी) योजना, या एक IRA (जैसे 401 (के) या अन्य 403 (बी) या एक टीएसए के अलावा एक और योग्य सेवानिवृत्ति योजना के लिए कर-आश्रय वार्षिकी। इसमें आम तौर पर प्रत्यक्ष ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर या आईआरएस द्वारा स्वीकार्य अन्य साधन शामिल होते हैं।
प्रत्यक्ष रोलओवर का मुख्य लाभ यही है कि यह आपको आईआरएस को रोकना नियमों से बचने की अनुमति देता है। एक अनिवार्य 20% आय कर रोकथाम सभी योग्य-योजना वितरणों के लिए लागू है यदि अंतरण एक ट्रस्टी से दूसरे तक सीधे नहीं किया जाता है, तो यह नुकसान यह है कि 20% धनराशि आयकर उद्देश्यों के लिए रोक दी जाएगी। (

कर की तैयारी के लिए 10 कदम और पांच कर (आईएनजी) सेवानिवृत्ति के गलतियों ।) अप्रत्यक्ष रोलओवर

जब आप प्राप्त करते हैं तो एक अप्रत्यक्ष रोलओवर होता है एक योग्यता सेवानिवृत्ति योजना के बजाय परिसंपत्ति वितरण को सीधे एक और योग्यता निवृत्ति योजना के ट्रस्टी को भेजा जा रहा है। आपको 60 दिनों के भीतर किसी अन्य योग्य सेवानिवृत्ति योजना या आईआरए को वितरण करना चाहिए; अन्यथा, एक कर इवेंट संघीय आयकर के अधीन वितरण को बढ़ावा देने के लिए ट्रिगर किया जाएगा, और संभावित दंड (कुल 10%) भी लागू हो सकते हैं।
अप्रत्यक्ष रोलओवर का एक फायदा यह है कि यह आपको निवेश वाहनों का चयन करने की स्वतंत्रता प्रदान करता है। यह आपको 60 दिनों के लिए सेवानिवृत्ति निधि का उपयोग करने की अनुमति भी देता है यदि आपके पास उनके लिए अल्पकालिक आवश्यकता है। एक अन्य लाभ यह है कि यह 59 साल से पहले आय प्राप्त करने की लचीलापन प्रदान करता है। 5 आईआरएस कोड 72 (टी) के माध्यम से एक आवधिक भुगतान कार्यक्रम ठीक से स्थापित करने से जुर्माना बिना 5।

इसी समय, अप्रत्यक्ष रोलओवर में कुछ नुकसान हैं उदाहरण के लिए, आपका नया नियोक्ता योजना व्यवस्थापक केवल योग्य सेवानिवृत्ति योजना की परिसंपत्तियों का स्थानांतरण स्वीकार कर सकता है; अग्रेषित औसत लाभ का सफाया हो सकता है; और यदि आपको एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना खाते का पूर्ण शेषराशि स्थानांतरित नहीं किया गया है, तो वितरण का 20% से वंचित संघीय आय कर का भुगतान करना होगा।

स्पौशल लाभार्थी रोलओवर

पति-पत्नी के लाभकारी रोलओवर योग्य सेवानिवृत्ति योजना के प्रतिभागियों के जीवित पत्नियों पर लागू होता है, और इसे अलग-अलग तरीकों से लागू किया जा सकता है। सेवानिवृत्ति की संपत्ति या तो जीवित व्यक्ति के खाते में एक खाते में स्थानांतरित की जाती है या मूल सेवानिवृत्ति के खाते में रखी जाती है जिसे उत्तरजीवी के नाम पर पुनः नामित खाते के साथ जीवित व्यक्ति द्वारा विरासत में मिला है। आवधिक वार्षिकी वितरण, कठिनाई वितरण, या आयु -70 जीवित पति या पत्नी द्वारा 5 न्यूनतम आवश्यक वितरण रोल नहीं किए जा सकते हैं। (अधिक जानने के लिए,
एक पति या पत्नी होने का कर लाभ देखें ।) गैर-पति-पत्नी के लाभार्थी रोलओवर पेंशन संरक्षण अधिनियम 2006 (पीपीए ), और यह एक योग्य योजना, कर-आश्रय वार्षिकी (403 (बी) योजना) या धारा 457 की सरकारी योजना के गैर-पति-पत्नी के लाभार्थी के लिए एक आईआरए की स्थापना के लिए अनुमति देता है।निम्नलिखित आवश्यकताओं को पूरा करना है:

योग्यता निवृत्ति योजना की शर्तों को एक गैर-पति या पत्नी के लिए विकल्प प्रदान करना होगा, जो कि विरासत योजना के लाभों पर रोल करना है।
गैर-पति के लाभार्थी के लाभ के लिए मृत योजना प्रतिभागी के नाम पर विरासत में आईआर स्थापित होना चाहिए

• संपत्ति हस्तांतरण के लिए ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर का इस्तेमाल किया जाना चाहिए
• यदि मृतक योजना प्रतिभागी आवश्यक शुरुआत की तारीख से पहले मृत्यु हो गई है, तो आईआरए में स्थानांतरण प्रतिभागी की मृत्यु के वर्ष के बाद वर्ष के अंत से पहले किया जाना चाहिए।
• लाभार्थी की शेष जीवन प्रत्याशा सेवानिवृत्ति योजना के लाभ (वितरण) का भुगतान किया जाना चाहिए
• आईआरए लाभों का वितरण योजना प्रतिभागी की मृत्यु के वर्ष के बाद वर्ष के 31 दिसंबर तक शुरू होना चाहिए।
• इस प्रकार के रोलओवर का एक फायदा यह है कि यह संचय के निरंतर कर स्थगित करने की अनुमति देता है, जबकि अनिवार्य वितरण लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा पर लिया जाता है। (यह जानने के लिए कि आप अपने पति-पत्नी के खातों को अलग क्यों रखना चाहते हैं,
• खुशी से विवाहित, फ़ाइल अलग से देखें!

) हालांकि आईआरएस की नोटिस 2007-7 के कारण कुछ नुकसान मौजूद हैं, जो कई प्रतिबंध प्रदान करता है: नियोक्ता की योजना

नहीं को गैर-पति या पत्नी के लिए इस विकल्प को देने की आवश्यकता है जब तक योजना समाप्त नहीं होती है, जिसका अर्थ है कि नियोक्ता

• मई इस रोलओवर विकल्पों की पेशकश करता है लेकिन यह आवश्यक नहीं है एक गैर-पति-पत्नी के लाभार्थी के लिए सीधे वितरण एक लाभार्थी आईआरए को रोलओवर के लिए योग्य नहीं है। प्रतिभागी और लाभार्थी को आवश्यक है कि न्यूनतम वितरण एक लाभार्थी आईआरए को सीधे रोलओवर के लिए पात्र नहीं हैं। निष्कर्ष
• प्रत्येक प्रकार के रोलओवर कुछ फायदे और नुकसान प्रदान करता है उपयुक्त रोलओवर प्रकार को चुनने में सावधानी बरतें और प्रत्येक व्यक्तिगत रोलर विकल्प के तहत दिए गए लाभों को सर्वश्रेष्ठ अधिकतम करने के लिए अपनी व्यक्तिगत स्थिति के लिए सर्वोत्तम फिट निर्धारित करने के लिए एक वित्तीय नियोजन पेशेवर से परामर्श करें।