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बीमा पॉलिसियों को वित्तीय साधनों के रूप में व्यापक रूप से माना जाता है। पेंशन फंड में कई अलग-अलग प्रकार के वित्तीय साधन हो सकते हैं, हालांकि उन्हें हमेशा इस तरह से वर्गीकृत नहीं किया जाता है। संयुक्त राज्य में शामिल अधिकांश कर शासन, बीमा उपकरणों या पेंशन फंड के मूल्य के लिए विशेष उपचार प्रदान करते हैं।

एक वित्तीय साधन की एक सामान्य परिभाषा भविष्य की तारीख में किसी अन्य पार्टी को धन सहित, कुछ मूल्यों को सशर्त रूप से हस्तांतरित करने के लिए एक पार्टी द्वारा एक लिखित कानूनी तौर पर बाध्यकारी दायित्व है। सभी वित्तीय साधनों को मूल्य की एक दुकान और भुगतान के साधन के रूप में सेवा करने में सक्षम होना चाहिए।

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अधिकांश वित्तीय साधनों को ऋण या इक्विटी के रूप में वर्गीकृत किया जाता है। बीमा भंडार और पेंशन फंड निवेश में ऋण और इक्विटी दोनों के तत्व होते हैं, इसलिए अधिकांश नियामक एजेंसियां ​​उन्हें एक अलग श्रेणी में डालती हैं। उदाहरण के लिए, अंतरराष्ट्रीय मुद्रा कोष (आईएमएफ), बस उन्हें "अन्य" के रूप में वर्गीकृत करता है।

बीमा पॉलिसी का उपचार

बीमा, अपने सबसे सरल रूप में, पैसे के लिए अनिश्चित जोखिम से लिखित सुरक्षा है हालांकि बुनियादी बीमा सुरक्षा नहीं है, यह एक पार्टी से दूसरे स्थान पर वित्तीय हस्तांतरण की संभावना का वादा करता है।

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अन्य प्रकार के बीमा अनुबंध हैं जो कैश मूल्य विकसित करते हैं या अन्य वित्तीय लाभ प्रदान करते हैं। कुछ पॉलिसी धारक को पॉलिसी के मूल्य के खिलाफ ऋण लेने की अनुमति देते हैं। ये सभी वित्तीय साधन भी हैं।

पेंशन निधि का उपचार पेंशन फंड बीमा पॉलिसियों की तरह नहीं हैं; वे बीमा कंपनियों के समान हैं पेंशन फंडों द्वारा प्रस्तुत और शामिल उत्पादों वित्तीय साधन हैं

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पेंशन फंड यू.एस. के बाहर मौजूद हैं, लेकिन उन्हें अक्सर यूरोप में सेवानिवृत्ति निधि कहा जाता है। परंपरागत रूप से, पेंशन जारीकर्ता और सेवानिवृत्ति के क्षितिज निवेश के बीच दीर्घकालिक जोखिम पूंजी आवंटन के वाहन हैं। दुनिया भर में कम ब्याज दर के शासन इस रिश्ते की धमकी देते हैं, क्योंकि अधिक परिवार निवेश जोखिम मानते हैं।