अधिकांश लोगों के लिए स्टॉक ऑप्शंस उनके आधार मुआवजे के लिए एक अतिरिक्त और लाभ के लिए एक अवसर है अगर कंपनी अच्छी तरह से करता है फिर भी प्रत्येक वर्ष, यह अनुमान लगाया जाता है कि पैसे के 10% से अधिक विकल्पों में बिना किसी कष्ट के समाप्त होने की अवधि समाप्त हो जाती है। कुछ अन्य गलतियां के विकल्प के मालिकों में निहित शेयरों को शामिल करना और भविष्य की प्रशंसा पर लापता होना शामिल है, लाभों की सुरक्षा के लिए कोई कदम नहीं उठाए जाने के बाद, जब विकल्प मूल्य में सराहना करते हैं, आखिरी मिनट तक इंतजार कर रहे हैं और समाप्ति पर विकल्प का प्रयोग कर रहे हैं, तब तक टैक्स की योजना बनाने में नाकाम रहे कारण, और जोखिम और पोर्टफोलियो विविधीकरण मुद्दों पर विचार नहीं। हम आपकी स्टॉक विकल्पों को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने में आपकी मदद करेंगे।

पहली बात पहले। स्टॉक विकल्प के दो प्रकार होते हैं जिनमें अलग-अलग नियम और कर संबंधी मुद्दे हैं: प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) और गैर-योग्य स्टॉक विकल्प (एनएसओ)। किसी भी लागू करने से पहले यह समझना महत्वपूर्ण है कि आईएसओ और एनएसओ पर कैसे कर लगा है।

कराधान

आईएसओ के तहत, जब आप विकल्प का इस्तेमाल करते हैं और स्टॉक को पकड़ते हैं, तब तक कोई कर देनदारी नहीं होती है जब तक कि आप वास्तव में स्टॉक बेचते हैं या गैर-बिक्री को अयोग्य घोषित कर रहे हैं। जब आप स्टॉक बेचते हैं, तो आपके द्वारा भुगतान की गई राशि और बिक्री से मिलने वाली राशि के बीच के अंतर को पूंजी लाभ आय (या नुकसान) के रूप में लगाया जाता है। दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ उपचार के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, आपको कम से कम एक वर्ष और व्यायाम की तारीख से एक दिन के लिए आईएसओ शेयर रखना होगा। अगर आप 12 महीनों से कम समय में शेयर बेचते हैं तो आपके पास कर योग्य साधारण आय होगी, जो संघीय, राज्य, स्थानीय और सामाजिक सुरक्षा करों के अधीन है। कर योग्य राशि (या हानि) आमतौर पर व्यायाम तिथि और उचित मूल्य के उचित बाजार मूल्य के बीच के अंतर से मापा जाता है। हालांकि, आईएसओ का प्रयोग वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) को ट्रिगर कर सकता है।

जब आप एनएसओ का प्रयोग करते हैं, तो आप दो अवसरों पर करों के अधीन हो सकते हैं: व्यायाम के समय और फिर स्टॉक की बिक्री पर। व्यायाम के समय कोई भी लाभ सामान्य आय के रूप में लगाया जाता है यदि आप शेयर पकड़ते हैं और भविष्य में किसी बिंदु पर इसे बेचते हैं, तो आप किसी भी अतिरिक्त सराहना (जिसका मतलब है कि कवायद की कीमत से स्टॉक की कोई सराहना) पर पूंजीगत लाभ कर देना होगा। यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ उपचार केवल तभी लागू होता है यदि व्यायाम एक वर्ष से अधिक समय तक अभ्यास की तारीख से आयोजित किया जाता है।

रणनीतियाँ

यदि आपके पास स्टॉक विकल्प हैं तो विचार करने के लिए कुछ रणनीतियां हैं:

1. एक नकद रहित व्यायाम जिसमें पूर्वनिर्धारित मूल्य या समाप्ति पर प्रयोग किया जाता है कैशलेस कंसर्ट के साथ जेब की लागत से बाहर नहीं है विकल्प का प्रयोग किया जाता है और शेयरों को तुरंत बेच दिया जाता है। कुछ दिनों बाद नेट प्रॉसेस (विकल्प का विकल्प, लेनदेन शुल्क और करों की कीमत कम कीमत) आपके खाते में जमा की जाती है
2. एक कैशलेस पकड़ तब होता है जब आप अतिरिक्त नकद इस्तेमाल किए बिना शेष शेयरों को खरीदने के लिए पर्याप्त विकल्प का उपयोग करते हैं। इस रणनीति में, आप विकल्प (और करों) का उपयोग करने की लागत को कवर करने के लिए एक साथ पर्याप्त स्टॉक का इस्तेमाल और बेचते हैं। आपको शेष शेयर प्राप्त होते हैं और नकद में किसी भी आंशिक शेयर का भुगतान किया जाता है।
3. अंतर्निहित स्टॉक की कीमत पर नज़र रखने की योजना बना रहा है और समाप्ति से पहले या लाभ के लिए निर्धारित लक्ष्य मूल्य पर निहित व्यय विकल्प का व्यवस्थित तरीके से प्रयोग कर सकता है। यदि शेयर मूल्य में वृद्धि जारी है, तो अतिरिक्त विकल्पों का प्रयोग जारी रखें। यह एक ऐसी स्थिति है जहां आप करों को अपना निर्णय नहीं लेना चाहते हैं आप ऑप्शंस का इस्तेमाल करने से बेहतर हो सकते हैं और ब्रोकरेज अकाउंट में स्टॉक को ले जा सकते हैं, जहां स्टॉक की कीमत अचानक गिरती है अगर आप अपने लाभ की सुरक्षा के लिए रोक ऑर्डर कर सकते हैं। ध्यान रखें कि यदि शेयर की कीमत में गिरावट आती है और विकल्प बेकार नहीं रहे, तो आपके पास कोई लाभ नहीं होता।
4. करों का प्रबंधन करने में मदद करने के लिए विकल्पों के अभ्यास का समय अधिकांश कंपनियां कुछ करों को रोकती हैं, जब विकल्प का उपयोग किया जाता है। हालांकि, यह आपकी पूर्ण कर देयता को कवर करने के लिए पर्याप्त नहीं है। यदि विकल्प जनवरी, फरवरी या मार्च में उपयोग किए जाते हैं, तो स्टॉक को 12 महीनों के लिए आयोजित किया जा सकता है, जिससे शेयरों को बेची और कैपिटल गेन टैक्स उपचार प्राप्त करने की अनुमति मिलती है, और उसके बाद अगले करियर में किसी भी करों को कवर करने में मदद करने के लिए अगले कैलेंडर वर्ष में बेचा जाता है। उदाहरण के लिए, 2016 के फरवरी में व्यायाम विकल्प और फिर 2017 के मार्च में शेयर बेचते हैं। प्रारंभिक अभ्यास से 2016 के करों को अप्रैल 2017 तक नहीं दिया गया है। यदि आप इस रणनीति का उपयोग करते हैं, तो शेयर के मामले में रोक ऑर्डर देना सुनिश्चित करें मूल्य में बूँदें दी, किसी भी लाभ को सामान्य आय के रूप में लगाया जाएगा, लेकिन आपको अपने कर दायित्व को कवर करने के लिए अन्य निधियों के साथ आने की आवश्यकता नहीं होगी।
5. अगर योजना की अनुमति मिलती है, तो स्टॉक स्वैप पर विचार करें। इस रणनीति में, विकल्प व्यायाम को पहले से ही अपनी कंपनी के शेयर का उपयोग करके वित्त पोषित किया जाता है। एक स्टॉक स्वैप एक कर स्थगित विनिमय है। आप उन विकल्पों के व्यायाम मूल्य के बराबर स्टॉक के पर्याप्त शेयरों को आत्मसमर्पण करते हैं जो आप व्यायाम करना चाहते हैं। पुराने शेयरों में लागत के आधार और धारण अवधि नए शेयरों के लिए आगे बढ़ती हैं। कोई भी अतिरिक्त सौदा तत्व कर योग्य आय होगा यह पुराने शेयरों में अचेतन प्रशंसा पर किसी भी कर दायित्व से बचा जाता है, जब तक कि शेयर अंततः बेचा नहीं हो जाता है। यह अतिरिक्त पूंजी को बांधने के बिना भी विकल्पों का इस्तेमाल करने के लिए धन प्रदान करेगा।
6. यदि आप अपेक्षा करते हैं कि कंपनी के शेयर मूल्य में काफी सराहना करते हैं, तो 83 (बी) चुनाव करें इस रणनीति में, आप वेशिंग से पहले विकल्प का प्रयोग करते हैं। सौदा तत्व पर लगाया जाता है जैसे कि विकल्प निहित थे। एक बार विकल्प वास्तव में बनियास्ट और धारण अवधि की आवश्यकताओं को पूरा कर लेते हैं, किसी भी लाभ को पूंजीगत लाभ दरों पर लगाया जाता है यह एएमटी से बचने में मदद करता है यदि चुनाव किया जाता है जब सौदा तत्व छोटा होता है ध्यान रखें, भले ही विकल्प का प्रयोग किया गया हो, मालिक का पूर्ण नियंत्रण होने तक मालिक का कोई नियंत्रण नहीं होता है, और यह एक जोखिम है कि शेयर मूल्य की सराहना नहीं करेगा या बूँदें नहीं देंगे।
7. उपहार NSOs अगर योजना की अनुमति देता है विकल्प निहित होने तक हस्तांतरण को पूरा उपहार नहीं माना जाता है, और दाता लेनदेन तत्व के कारण किसी भी आयकर के लिए ज़िम्मेदार है। यह रणनीति आपको अपनी संपत्ति के विकल्पों के मूल्य को निकालने और भविष्य की सराहना दूसरों के लिए हस्तांतरित करने की अनुमति देती है, संभवतः कम टैक्स ब्रैकेट में।
8. यदि आप पहले से ही आईएसओ का प्रयोग कर चुके हैं और अंतर्निहित शेयर की कीमतों की कीमतों में गिरावट आती है, तो एक अयोग्य घोषित स्वभाव पर विचार करें। यह आईएसओ को अनुकूल कर उपचार प्राप्त करने से वंचित करता है- इन्हें एनएसओ में बदल दिया जाता है। विकल्प की अवधि अवधि आवश्यकताओं को पूरा करने से पहले स्टॉक बेचकर व्यायाम करने के बाद अयोग्य घोषित कुछ मामलों में, एक जानबूझकर अपात्र स्वभाव का उपयोग किया जा सकता है अगर आईएसओ का उपयोग किया गया हो और फिर शेयर बेचने से पहले स्टॉक की कीमत गिर गई। एएमटी के मुद्दे से बचने के लिए सामान्य आय के रूप में इस पर अभ्यास किया जाएगा।

नीचे की रेखा

विकल्प एक बहुत अच्छा प्रोत्साहन है और इसे प्रबंधित करने की आवश्यकता है। आपकी वित्तीय स्थिति पर निर्भर करते हुए, एक से अधिक रणनीति को नियोजित करना सबसे अच्छा तरीका हो सकता है और हमेशा पोर्टफोलियो विविधीकरण पर विचार करें और एक स्टॉक में एकाग्र स्थिति (अपने निवेश का 5% से अधिक) नहीं बनाकर जोखिम कम करें।