उपहार देने से इंकार करते हुए कई लोगों के लिए थोड़ा सा बेतुकी दिख सकता है, ऐसे कई अच्छे कारण हैं जो एक व्यक्ति ऐसा करना चाह सकता है। मान लीजिए कि आप अपने मृतक चाचा से $ 500, 000 आईआरए और $ 500, 000 सीडी प्राप्त करते हैं। यदि आईआरए खाते लागू संपदा कर बहिष्करण राशि के तहत आपके कुल संपत्ति को डालता है, तो आप "योग्य अस्वीकरण" पर विचार कर सकते हैं और IRA दलाली के लाभार्थियों के लिए पूरी तरह से पारित कर सकते हैं। इनहेरिटर्स भविष्य की करों के कारण उपहार की स्वीकृति को अस्वीकार कर सकते हैं कि उन्हें संपत्ति के स्वामित्व से लेना पड़ सकता है, जैसे कि कच्ची जमीन या अचल संपत्ति पर संपत्ति कर।
एक "योग्य अस्वीकरण" होने के लिए, निम्न सभी शर्तों को पूरा किया जाना चाहिए:
- इस अस्वीकरण को संपत्ति में कोई भी रुचि स्वीकार करने के लिए एक अनिर्दिष्ट इनकार होना चाहिए
- अस्वीकरण के इनकार हस्ताक्षरित होना चाहिए और लिखित रूप में
- अस्वीकरण संपत्ति के हितों के किसी हिस्से या संपत्ति से जुड़े किसी भी लाभ को स्वीकार नहीं कर सकता है
- अस्वीकरण में यह नहीं कहा जा सकता है कि किस संपत्ति पर
- समय पर वितरण आवश्यक है, जिसका अर्थ है कि अस्वीकरण की डिलीवरी ब्याज की पैदा होने के नौ महीने के भीतर या 21 वर्ष की आयु प्राप्त करने के बाद नौ महीने के भीतर होनी चाहिए।
अतिरिक्त जानकारी के लिए, देखें एक वंशानुक्रम से इनकार करना
इस सवाल का जवाब स्टीवन मेर्केल
क्या मैं एक परंपरागत इरा, एक 403 (बी) या पेंशन के पैसे का उपयोग कर एक रोथ आईआर फंड कर सकता हूँ? मैं 56 साल का हूँ अगर मैं कर सकता हूं तो क्या सीमाएं हैं?
क्या अन्य सेवानिवृत्ति खातों को निधि के लिए पेंशन का इस्तेमाल किया जा सकता है?
मैं रिटायर्री हूं, मेरी 403 (बी) वार्षिकी से चित्रण मैं अपने खुद के व्यवसाय का एकमात्र कर्मचारी हूं क्या मैं एक सरल आईआरए खाते के लिए योग्यता प्राप्त करता हूं? मैं करों से अपनी आय में से कुछ स्थगित करना चाहता हूं
यह निर्भर करता है यदि आपका व्यवसाय असुविधाजनक है, और आपके पास स्वयं-रोजगार से शुद्ध कमाई है, तो आप उस आय के आधार पर एक सरल आईआरए सहित, एक सेवानिवृत्ति योजना को स्थापित और फंड करने के लिए योग्य हैं। आईआरएस स्वयं-रोजगार से शुद्ध कमाई को परिभाषित करता है क्योंकि आपके व्यापार या व्यावसायिक ऋण से स्वीकार्य व्यावसायिक कटौती की सकल आय होती है।
मैं समझता हूं कि मैं साल के 401 कि मैं 55% की 10% जुर्माना (आईआरएस 575) के बिना वापस ले सकता हूं। क्या मैं 10% दंड के बिना एक आईआरए के साथ ऐसा ही कर सकता हूं?
आप उस नियम का जिक्र कर रहे हैं जो बताता है कि आपके नियोक्ता के साथ सेवा से अलग होने के बाद आपकी योग्य योजना (401K, लाभ साझाकरण, धन खरीद योजना और 403 बी योजनाएं) से वितरण 10% शुरुआती-निकासी जुर्माना, बशर्ते आप 55 वर्ष की आयु तक पहुंचने के बाद या उसके बाद जुदाई हो। क्योंकि यह नियम आप नियोक्ता की सेवाएं छोड़ने पर आधारित है जो योग्य योजना प्रदान करता है, यह आईआरएएस पर लागू नहीं होता है।