जब आप कर-स्थगित वार्षिकी खरीदते हैं, तो आपको तीन पार्टियों का नाम देना होगा: स्वामी, वार्षिक और लाभार्थी मालिक प्रारंभिक निवेश करता है, निर्णय लेता है कि कब आय लेना शुरू होता है और इच्छा पर लाभार्थी पदनाम बदल सकता है वार्षिकीकरण का जीवन एक ऐसा उपाय है जो अनुबंध के तहत भुगतान किए जाने वाले लाभों का निर्धारण करने के लिए उपयोग किया जाता है एन्यूइटी अनुबंध के मालिक का मृत्यु होने पर नामित लाभार्थी वार्षिकी निधि के हकदार है आम तौर पर, मालिक और एनवाइन्टेंट एक ही व्यक्ति हैं - जब वे एक ही व्यक्ति नहीं होते हैं, तो उनमें से एक के मामले में चीजें जटिल हो सकती हैं और लाभार्थियों को बड़े आय कर बिल के साथ हिट किया जा सकता है अगर वे नियमों को समझ नहीं पाते हैं। इस अनुच्छेद में, हम ऐसी कुछ स्थितियों पर जा सकते हैं, जो एक वार्षिकी मालिक या वार्षिकीकार मरते हैं और कुछ कदम प्रदान करते हैं जो प्रत्येक पार्टी उनकी संपत्तियों की सुरक्षा के लिए और कर दायित्व को कम कर सकते हैं।

ट्यूटोरियल: सेवानिवृत्ति योजनाएं

सामान्य प्रावधान गैर-योग्यता के लाभार्थियों (आईआरए या अन्य सेवानिवृत्ति योजना में शामिल नहीं) वार्षिकियां आधार प्रावधान में कदम-अप का लाभ नहीं उठा सकती हैं टैक्स कोड के रूप में वे अन्य संपत्तियों के साथ हो सकता है कि आप उन्हें छोड़ दें। इसलिए, वे खाते में सभी लाभों पर साधारण आय करों पर भरोसा करेंगे। हालांकि, अगर वे अनुबंध का सालाना भुगतान करते हैं, तो प्रत्येक एनायटी भुगतान का एक हिस्सा प्रिंसिपल के कर-मुक्त रिटर्न के रूप में माना जाएगा। यह बहिष्कार अनुपात की गणना के द्वारा निर्धारित किया जाता है और लंबी अवधि में कर देयता को फैल सकता है। (अधिक मूल बातें पढ़ने के लिए, देखें
एक वंशानुक्रम से इनकार करते हुए और जीवन बीमा वितरण और लाभ ।)

वार्षिक व्यय-स्वामित्व वाली वार्षिकियां

पति-पत्नी के लाभार्थी:
एक वार्षिकी के एक जीवित पति-पत्नी के लाभार्थी को नए मालिक के रूप में माना जाता है यह आपके पति या पत्नी को आपकी जगह लेने की अनुमति देगा और जब तक वह मर न जाएंगे तब तक आय करों को स्थगित करना जारी रखेंगे। गैर-स्पौशल लाभार्थियों:

पति-पत्नी के लाभार्थियों के विपरीत, गैर-योग्य वार्षिकियां के गैर-पति-पत्नी के लाभार्थियों को स्वामित्व ही नहीं माना जा सकता है; लाभार्थियों के रूप में, उन्हें पांच वर्षों के भीतर लाभ लेना चाहिए हालांकि, वे अपनी मौत के 60 दिनों के भीतर एकमुश्त राशि प्राप्त करने के बजाय अनुबंध को सालाना कर सकते हैं। आपके द्वारा मरने के बाद भुगतान एक वर्ष के बाद शुरू होना चाहिए (3) ->

(लाभार्थियों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, देखें

अपने लाभार्थियों को अपडेट करें , अनेक लाभार्थियों के लिए 30 सितंबर का महत्व , समस्याग्रस्त लाभार्थी पदनाम - भाग 1 और भाग 2 ।) असामान्य मालिक-वार्षिक राशि

ए
एच यूबबैंड और डब्ल्यू ife जे <99 9 > आखिरकार ओ एक ए नन्नुता: आप और आपके पति या पत्नी संयुक्त रूप से वार्षिकी अनुबंध का मालिक हो सकते हैंयह मेडिकाइड योजना उद्देश्यों के लिए किया जा सकता है उदाहरण के लिए, यदि आप में से कोई एक नर्सिंग होम में प्रवेश करता है, तो दूसरे घर में रहने वाले जीवनसाथी के जीवन प्रत्याशा के आधार पर अनुबंध का अनुमान लगा सकते हैं। इससे आप यह निर्धारित करने के लिए छूट दे सकते हैं कि आप मेडिकाइड के लिए योग्य हैं या नहीं। (संबंधित पढ़ने के लिए, मेडिकाइड बनाम एलटीसी इंश्योरेंस देखें।) हालांकि, अगर आप में से किसी एक को अनुबंध का सालाना होने से पहले मर जाते हैं, तो समस्याएं हो सकती हैं क्योंकि आईआरएस को यह अपेक्षा की जाती है कि लाभार्थियों ने राशि में बताया पहले संयुक्त मालिक की मौत पर पिछले अनुभाग नतीजतन, लाभार्थियों को करों का भुगतान करना होगा, जबकि जीवित संयुक्त मालिक धन को खो देंगे। मालिक, अन्वॉइंटेंट और लाभार्थी अलग-अलग लोग हैं सलाहकारों ने सलाह दी है जिन्होंने वार्षिकी के मालिकों को एक युवा व्यक्ति को वार्षिक बीमाकर्ता के रूप में नाम दिया है इससे अधिक समय के लिए भुगतान और संबद्ध आयकर देयता फैल जाएगी। हालांकि, अगर मालिकाना होने से पहले वार्षिक बीमाधारक की मृत्यु हो जाती है, तो लाभार्थियों को निधियों को हटा देना चाहिए।

एक काल्पनिक उदाहरण के रूप में, मान लीजिए कि एक पति वार्षिकी के मालिक है, उसका बेटा वार्षिकीकार है और उसकी पत्नी लाभार्थी है अगर बेटा मर जाता है, तो मालिक की पत्नी (मां) को आय लेने और आयकर का भुगतान करना होता है, जैसा कि किसी अन्य गैर-साथीदार लाभार्थी के पास होगा।

दूसरी ओर, यदि पति पहले मर जाता है, तो पत्नी अपने जूते में कदम रख सकती है और वार्षिकी के टैक्स डिफैरल को जारी रख सकती है। यदि वह पुनर्विवाह करती है, तो वह अपने नए पति को लाभार्थी के रूप में नाम दे सकती है उनकी मौत पर, उनका नया पति अपने जूते में कदम रख सकता था और टैक्स डिफैरल जारी कर सकता था। टी

वह

एन

पर- ए निन्तेंट ओ वार्नर एन एम्स एक एन पर - एस पश्चात के रूप में बी एनईफ़ीफ i आर्य: उपर्युक्त उदाहरण को संशोधित करने के लिए, मान लें कि पति, लाभार्थी के रूप में अपनी बहन को नाम रखता है और अपने बेटे को रखता है वार्षिकीकार के रूप में इस मामले में, जब पति मर जाता है, उसकी बहन को निधियों को दूर करना चाहिए जैसे कि किसी भी अन्य गैर-भाई-बहन लाभार्थी को करना आवश्यक है। (इस पर अधिक जानकारी के लिए, अपनी ऍन्युइटी पर पेआउट चुनना ।) आपको क्या करना चाहिए एक स्वामी के रूप में: निवेशक को सालाना जमा राशि का अच्छा रिकॉर्ड रखना चाहिए यह भी देखें कि कौन मालिक, वार्षिकीय और लाभार्थी के रूप में नामित है लाभार्थी वितरण प्रावधानों की व्याख्या के लिए अपनी वार्षिकियां की समीक्षा करें आप पा सकते हैं कि एक गैर-वार्षिक बीमाधारक की मौत पर आत्मसमर्पण प्रभार हैं, लेकिन न तो वार्षिक मृत्यु पर। या शरण के आरोपों पर माफी भी हो सकती है जब एक वार्षिकीकार, लेकिन मालिक नहीं, नर्सिंग होम में प्रवेश करता है (आगे पढ़ने के लिए, वार्षिकी हानियों का काट लेना देखें।)

लाभार्थी के रूप में:
अगर आपको एक वार्षिकी विरासत में मिली है, तो वार्षिकी कंपनी को उन भुगतानों की गणना करने के लिए कहें जो आप प्राप्त कर सकते हैं कई अलग-अलग व्यवस्थित भुगतान विकल्प, जैसे जीवनकाल, 20-वर्ष और 10-वर्ष के विकल्प। उन्हें बहिष्कार अनुपात प्रदान करें ताकि आप कर-टैक्स परिणाम निर्धारित कर सकें। फिर एक एकमुश्त राशि प्राप्त करने के लिए इसकी तुलना करें। इसके अलावा, यह मत भूलिए कि यदि संघीय संपत्ति कर का भुगतान किया गया था, तो आप अनुसूची ए पर अपने आइटम की कटौती के भाग के रूप में एंट्री के लिए संपत्ति कर की राशि के लिए आय कर कटौती का दावा कर सकते हैं।

नीचे रेखा मालिकों, सालवारों और लाभार्थियों के लिए समान रूप से, अपने विकल्पों को जानने और सूचित रहने से अप्रिय वित्तीय आश्चर्य और अनावश्यक लागतों से बचने का सबसे अच्छा तरीका है। आगे पढ़ने के लिए, देखें

एक वंशानुक्रम से इनकार करना और

अपनी एस्टेट योजना पर आरंभ करना