यदि आपके पास एक वार्षिकी है जिसे बाद-कर डॉलर के साथ वित्त पोषित किया गया था, तो ऐसी रणनीतियों हैं जो वितरण शुरू करने के बाद आप करों को प्रबंधित कर सकते हैं। कर-स्थगित वार्षिकियां कर योग्य आय को स्थगित करने और काम करते समय अपने निवेश को बढ़ाना एक शानदार तरीका हो सकती हैं। हालांकि, जब लोग वितरण शुरू करना शुरू करते हैं, तो बहुत से लोग टैक्स के परिणामों से नाराज़ हैं।

निर्धारित वार्षिकियां का कराधान

डिफर्ड वार्षिकी के दो चरण होते हैं: संचय और वितरण। संचय के चरण के दौरान, निवेश आय पर या वार्षिकी के भीतर म्यूचुअल फंड बदलने पर आवंटन के परिवर्तन से कोई कर नहीं होता है। हालांकि, स्थगित वार्षिकियां इस बात के बारे में बहुत विशिष्ट नियम हैं कि एक बार जब अनुबंध के मालिक वितरण लेना शुरू कर लेते हैं तो लाभ कैसे लगाया जाता है। अनुबंध में कोई भी लाभ पहले वितरित किया जाता है और सामान्य आय के रूप में लगाया जाता है। एक बार सभी फायदे वितरित किए जाने के बाद, वार्षिकी (लागत आधार) में मालिक के योगदान को प्रिंसिपल के कर-मुक्त रिटर्न के रूप में भुगतान किया जाता है।

नियोजन के बिना, स्थगित वार्षिकी से वितरण कई लोगों के लिए कर समस्याएं पैदा कर सकता है जिन्होंने अपनी आय को पूरक करने के लिए धन जमा किया। सेवानिवृत्ति में, जब योग्य योजना योगदान जैसे कम कटौती उपलब्ध हैं, वार्षिकी वितरण से अतिरिक्त आम आय कर योग्य आय में 85% तक सामाजिक सुरक्षा लाभ शामिल हो सकते हैं, साथ ही साथ उच्च राज्य और संघीय करों को ट्रिगर किया जा सकता है। (यह भी देखें: सामाजिक सुरक्षा कर ट्रैप से बचें)

रणनीतियां

हालांकि, एक स्थगित वार्षिकी से कर योग्य और गैर-कर योग्य वितरण के प्रवाह को प्रबंधित करने में मदद करने के लिए उपयोग की जाने वाली रणनीतियां हैं।

Annuitization एक विकल्प है एक स्थगित वार्षिकी एक बीमा के लिए एकमुश्त राशि पर हस्ताक्षर करके annuitized है कि एक्सचेंज में बाकी की बीमाकर्ता के जीवन के लिए एक मासिक भुगतान की गारंटी देता है या कुछ अवधि, जैसे कि 10 या 20 वर्ष। एक एकल जीवन-मात्र चुनाव अधिकतम आय प्रदान करता है। हालांकि, अगर वार्षिकी मृत्यु से पहले ही मर जाती है, तो बीमाकर्ता शेष शेष राशि रखता है। एक 10- या 20-वर्ष का भुगतान चुनना कम आय प्रदान करता है, लेकिन यदि सालाना समाप्त होने वाला मृत्यु हो जाती है, गारंटी गारंटी अवधि के शेष के लिए नामित लाभार्थियों को जारी रहता है। गारंटीकृत आय के अलावा, एक और लाभ का एक और फायदा यह है कि बीमा कंपनी से प्रत्येक भुगतान कर योग्य लाभ और लागत-आधार पर लाभ की एक संयोजन है। यह बहिष्कार अनुपात के रूप में जाना जाता है उदाहरण के लिए, एक 65 वर्षीय पुरुष $ 250, 000 स्थगित वार्षिकी के साथ $ 100, 000 लाभ प्राप्त करता है, जो 20 साल के एक निश्चित पेआउट का चुनाव करता है, इसमें 57% बहिष्कार अनुपात हो सकता है इसका मतलब यह है कि प्रत्येक भुगतान का 57% प्रिंसिपल का कर-मुक्त रिटर्न होगा, और 43% कर योग्य आय होगी।

यदि आप एनिवाइज़ नहीं करना चाहते हैं, लेकिन स्थगित वार्षिकी से नियमित वितरण लेने शुरू करना चाहते हैं तो दूसरा विकल्प एक मौजूदा अनुबंध को दो (या अधिक) अनुबंधों में विभाजित करना हैतत्काल कर से बचने के लिए, यह स्थानांतरण टैक्स कोड की धारा 1035 के तहत किया जाना चाहिए, जो वार्षिकियां के बीच कर-मुक्त एक्सचेंजों की अनुमति देता है। (यह भी देखें: कर-मुक्त 1035 एक्सचेंज क्या है?) इसके अलावा, किसी भी समर्पण प्रभार या प्रतिबंधों की जांच सुनिश्चित करें कि किसी मौजूदा या प्रस्तावित वार्षिकी को कोई भी परिवर्तन करने से पहले लगाया जा सकता है। कुछ अनुबंध आउटगोइंग आंशिक 1035 एक्सचेंजों की अनुमति नहीं देते हैं।

उदाहरण के लिए, $ 300, 000 स्थगित वार्षिकी के साथ एक 65 वर्षीय रिटायररी $ 100, 000 लाभ हासिल करने के लिए $ 2, 500 एक महीने का वितरण शुरू करना चाहता है। एक वार्षिकी के साथ, रिटायररी के लिए लागत के आधार पर पहुंचने के लिए लगभग 40 महीने का कर योग्य वितरण लिया जाएगा और कर-मुक्त आय प्राप्त करना शुरू होगा। इसके बजाय, अगर सेवानिवृत्ति ने वार्षिकी को विभाजित किया, मूल अनुबंध में $ 150,000, और $ 150,000 का नया अनुबंध करने के लिए छोड़कर, उसके पास दो वार्षिकियां (ए और बी) होंगी, जिनमें प्रत्येक के पास $ 50, 000 लाभ और $ 100, 000 की लागत आधार। अगर उसने तब वार्षिकी ए से वितरण में प्रति माह $ 2, 500 लेना शुरू किया, तो सभी कर योग्य लाभ 40 महीने के बजाय लगभग 20 महीनों में दिए जाएंगे। एक बार ऐनियटी ए को टैक्स फ्री वितरण शुरू करने के बाद, वह वितरण $ 1, 250 एक महीने में कम कर सकता है और सालाना बी से 1 डॉलर, कर योग्य वितरण $ 1 लेने शुरू कर देता है। यह रणनीति मासिक कर योग्य वार्षिकी वितरण को $ 2, 500 से घटा सकती है $ 1, 250 सेवानिवृत्ति की अनुमति देते हैं, उदाहरण के लिए, अपने कुल टैक्स दायित्व को बढ़ाए बिना IRA से $ 1, 250 लेने शुरू करने के लिए नतीजा होगा $ 3, 750 एक महीने की आय के साथ केवल $ 2, 500 कर योग्य होगा

नीचे की रेखा

कर योग्य और कर-मुक्त वार्षिकी के वितरण के समय को आगे बढ़ाने और समन्वय करने के लिए, सेवानिवृत्त लोगों के पास सेवानिवृत्ति में अपने समग्र कर का बोझ का प्रबंधन करने का एक अवसर है। 70 के दशक की उम्र तक पहुंचने के बाद यह विशेष रूप से महत्वपूर्ण हो सकता है और उन्हें अपने आईआरएएस से वार्षिक न्यूनतम वितरण शुरू करना होगा।