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संघीय कानून बताता है कि आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) जैसे राज्य और संघीय एजेंसियों को कर्ज चुकाने के लिए टैक्स रिफंड को जब्त करने की अनुमति है। इसका अर्थ है व्यक्तियों और निजी लेनदारों किसी भी कर रिफंड को नहीं ला सकते हैं। हालांकि, एक बार रिफंड एक व्यक्ति को वितरित किया जाता है और एक बैंक खाते में जमा किया जाता है, इसे अब टैक्स रिफंड नहीं माना जाता है और इसे व्यक्तियों और निजी लेनदारों द्वारा सजाया जा सकता है।

आईआरएस प्राथमिकता

आईआरएस प्राथमिकता का मतलब है कि एक संघीय या राज्य एजेंसी से पहले जो कर रिफंड लाते हैं, इसका उपयोग किसी भी बकाया संघीय आय कर भुगतान का भुगतान करने के लिए किया जाना चाहिए। आईआरएस के बकाए सभी बकाया करों का पहला अर्थ होना चाहिए, यदि पहले साल से करों का बकाया है, तो अभी भी देय हैं, आईआरएस बकाया राशि के लिए भुगतान करने के लिए चालू वर्ष कर रिटर्न देता है। अगर कोई बकाया संघीय करों पर बकाया नहीं होता है, तो अन्य सरकारी एजेंसियां ​​कर वापसी कर सकते हैं, यदि आवश्यक हो

बाल सहायता

आईआरएस पिछले कर ऋणों को सुलझाने में सक्षम होने के बाद, किसी व्यक्ति के बाल समर्थन भुगतान के लिए जिम्मेदार एजेंसी को भुगतान न किए गए बच्चे को भुगतान करने के लिए टैक्स रिफंड देने का अधिकार है प्रत्येक वर्ष तक टैक्स रिफंड देने के लिए राज्य को अनुमति दी जाती है जब तक कि किसी व्यक्ति की बाल सहायता भुगतान ठीक नहीं हो जाता है।

गैर-आईआरएस संघीय ऋण

यदि कोई बाल सहायता भुगतान नहीं है, तो संघीय एजेंसियां ​​अतिदेय भुगतानों के समाधान के लिए एक टैक्स रिटर्न देने के लिए आगे बढ़ रही हैं। अवैतनिक संघीय छात्र ऋण एजेंसियों, उदाहरण के लिए, को पूरी तरह से भुगतान करने तक कर रिफंड को जब्त करने का अधिकार है।

राज्य-स्तरीय ऋण

अतिदेय भुगतानों के समाधान के लिए राज्य एजेंसियों को टैक्स रिफंड को पूरा करने का अंतिम अधिकार है बकाया राज्य आयकर भुगतान, उदाहरण के लिए, इस स्तर पर टैक्स रिफंड जुटाने का एक कारण है।