कल्पना करें कि $ 20,000 निवेश की बिक्री, पांच साल पहले केवल $ 10, 000 के लिए खरीदी गई, और सभी पर कोई पूंजी लाभ कर नहीं दे रहा है।

यह सपना 2008 में शुरू होने वाले मध्यम-आय वाले निवेशकों के लिए वास्तविकता बन जाएगी और तीन साल तक चलेगा जब हाल ही में करों में कटौती का प्रावधान होगा, मध्य-आय वाले निवेशकों को एक गैर- नियोजन अवसर

मई 2006 में कांग्रेस द्वारा पारित कर वृद्धि रोकथाम और सुलह अधिनियम (टीआईपीआरए) के तहत, दो सबसे कम टैक्स ब्रैकेटों में अमेरिकी करदाताओं ने 2008, 200 9 और 2010 में बेचे गए दीर्घकालिक निवेश पर कोई पूंजी लाभ करों का भुगतान नहीं किया। यह कर-मुक्त लाभ 10% और 15% कर ब्रैकेट के भीतर निवेशकों पर लागू होता है, जो अमेरिकी करदाताओं के विशाल बहुमत के लिए खाता है।

इन करदाताओं के लिए शून्य पूंजीगत लाभ कर 2008 में प्रभावी होने के लिए पहले से ही लागू हो चुका है, लेकिन टीआईपीआरए ने दो साल और अधिक कर-नियोजन अवसरों का विस्तार किया। वर्ष 2008 से 2010 तक कर योग्य खाते में म्यूचुअल फंड के शेयर बेचने का समय हो सकता है, अगर वे पहले खरीदे गए समय से काफी अधिक मूल्यवान हैं, लेकिन हाल के वर्षों में संघर्ष किया है। यह एक समय-समय पर निवेश करने के लिए उच्चतर आधार स्थापित करने का भी समय हो सकता है, या यह कॉलेज को छोड़ने वाले बच्चे की प्रत्याशा में शेयर बेचने का सही समय हो सकता है। (टीआईपीआरए के बारे में अधिक जानने के लिए, टीआईपीआरए आपकी योजनाओं को कन्वर्ट करने में मदद करता है और अधिक सहेजें देखें।)

कैपिटल गेन्स टैक्स बेसिक्स वर्तमान में, एक वर्ष से अधिक के लिए आयोजित संपत्ति के लिए अधिकतम पूंजी लाभ कर की दर 15% है एक वर्ष से कम समय के लिए आयोजित किए गए लोग उच्च कर की दर के अधीन होते हैं जो आम आय पर लागू होते हैं। 15% पूंजी लाभ दर 25% और उच्च आय ब्रैकेट में करदाताओं पर लागू होता है।

10% और 15% ब्रैकेट में, दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के लिए मौजूदा कर दर 5% है यह बहुत आकर्षक है, लेकिन यह अभी भी 0% की दर से मेल नहीं खा सकता है जो कि 2008 से 2010 तक लागू होगा। इस वर्ष, $ 61, 300 तक कर योग्य आय, 15% ब्रैकेट के लिए संयुक्त रूप से दाखिल एक विवाहित जोड़े को उत्तीर्ण करता है।

पूंजीगत लाभ के लिए जगह की दर भी क्वालीफाइड डिविडेंड पर लागू होती है इसका मतलब यह है कि 15% कर ब्रैकेट में एक निवेशक वर्तमान में लाभांश आय में प्रत्येक $ 100 के लिए $ 5 का भुगतान करता है। 2008 से 2010 तक, मध्यम आयकरदाताओं को लाभांश आय (फिर 10% और 15% ब्रैकेट में) उनको कर-मुक्त होगा

मध्य आय वाले निवेशकों के लिए शून्य पूंजीगत लाभ कर की ओर पहला कदम 2003 में लिया गया था। ऐसा तब था जब कांग्रेस ने अधिकतम पूंजीगत लाभ कर की दर 20% से 15% कम कर दी ताकि अमेरिकियों को बचाने और निवेश करने के लिए प्रोत्साहन मिले। इस कानून को नौकरियां और विकास कर राहत सुलह अधिनियम 2003 (जेजीटीआरआरए) कहा गया था।

जेजीटीआरए के तहत, दो सबसे कम कर ब्रैकेट में करदाताओं के लिए, पूंजीगत लाभ कर की दर 10% से 5% तक गई और फिर 2008 में यह केवल एक वर्ष के लिए 0% तक आना तय हो गया था।फिर 200 9 में, अधिकतम दर 20% पर वापस लौटना था, और दो सबसे कम कर ब्रैकेट की दर 10% तक वापस करनी थी। सामान्य आय दर पर फिर से फिर से कर लगाया जाएगा।

कर वृद्धि रोकथाम और पुनर्पूंजीकरण अधिनियम 2005 का यह वह जगह है जहां पर टीआईपीआरए ने अधिग्रहण किया। इसने दो साल तक पूंजीगत लाभ और लाभांश पर अनुकूल दरों को बढ़ा दिया।

अन्य TIPRA प्रावधानों में वैकल्पिक न्यूनतम कर से राहत, 2010 में रोथ आईआरए रूपांतरण पर आय सीमाओं के एक साल के छूट, थ्रेसहोल्ड का विस्तार करने वाले छोटे व्यवसाय का विस्तार तथा तथाकथित किडी टैक्स का विस्तार (इन विषयों के बारे में अधिक जानने के लिए, बच्चों या नकद: आधुनिक विवाह दुविधा , बच्चों को मत भूलें: उनकी शिक्षा और सेवानिवृत्ति के लिए सहेजें , 401 ( कश्मीर) छोटे-व्यवसाय के स्वामी और योजनाएं लघु-व्यवसाय स्वामी की स्थापना कर सकते हैं ।)

मध्य-आयकर निवेशक मध्यम आय वाले निवेशकों के लिए, हालांकि, सबसे अच्छा तीन साल की अवधि के दौरान पूंजीगत लाभ करों को भुगतान किए बिना काफी सराहनात्मक निवेश को बेचने का अवसर TIPRA के बारे में हो सकता है।

कोई गलती न करें; निवेशकों के पूल जो शून्य पूंजीगत लाभ दर से लाभ के लिए खड़े हैं, काफी बड़ा है। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के अनुसार, 2003 के लिए सभी व्यक्तिगत आय कर रिटर्न के 63% के लिए 10% और 15% टैक्स ब्रैकेट का करदाताओं का हिसाब है। 15% की दर से अधिक कर उस के लिए किसी अन्य दर से उत्पन्न होता है कर वर्ष, आईआरएस आंकड़े दिखाते हैं।

हाल ही में यू.एस. जनगणना ब्यूरो के आँकड़े बताते हैं कि संयुक्त राज्य अमेरिका में औसत घरेलू आय 2005 में लगभग 46,000 डॉलर थी, यह सुझाव देते हैं कि ज्यादातर अमेरिकी 10% और 15% कर ब्रैकेट में आते हैं। जनगणना ब्यूरो के अनुसार, विवाहित जोड़ों में, औसत घरेलू आय 2005 में लगभग 66,000 डॉलर अधिक है।

दोबारा, संयुक्त रूप से दाखिल एक विवाहित जोड़े के लिए शीर्ष-सीमा की सीमा $ 61, 300 है, लेकिन कटौती और छूट के बाद यह कर योग्य आय है। इसका मतलब है कि मानक कटौती लेने वाले दो बच्चों के साथ एक विवाहित जोड़े, 2006 में $ 84, 800 तक कमा सकती हैं और फिर भी 15% ब्रैकेट में फिट हैं। ($ 84, 800 से घटाकर घटाकर $ 10, 300 की मानक कटौती और प्रत्येक परिवार के सदस्य के लिए घटाकर चार छूट $ 3, 300 प्रत्येक $ 61, 300 तक आते हैं।)

आंकड़ों के मुताबिक, अधिकांश अमेरिकी अमेरिकियों के लिए अर्हता प्राप्त करेंगे शून्य से पूंजी लाभ और लाभांश कर 2008 से 2010 तक उपलब्ध हैं।

लेकिन क्या इन मध्य-आय वाले अमेरिकी निवेश करते हैं? हां। म्यूचुअल फंड उद्योग के लिए एक ट्रेड एसोसिएशन, इन्वेस्टमेंट कंपनी इंस्टीट्यूट के अनुसार यू.एस. के घरों की औसत आय, जो कि म्यूचुअल फंड्स 68, 700 डॉलर हैं। इन घरों में मिलते जुलते म्यूचुअल फंड $ 48,000 है, समूह का कहना है। 2005 में, आईसीआई के अनुसार, 2005 में सभी अमेरिकी परिवारों में से करीब आधे म्यूचुअल फंड के मालिक $ 25, 000 और $ 75,000 के बीच आय अर्जित करते थे।

टैक्स सेविंग परिदृश्य अब हम कुछ परिदृश्यों पर विचार करते हैं जिसके तहत एक मध्यम आय निवेशक शून्य पूंजीगत लाभ अवधि का लाभ ले सकता है

आइए हमारे पहले उदाहरण पर लौटें। मान लीजिए कि एक निवेशक ने 10 साल पहले 10, 000 की प्रारंभिक कीमत पर एक शेयर के शेयर खरीदे हैं। निवेशक ने शेयर रखे, लाभांश का पुनर्गठन किया, और अब 20,000 अमरीकी डालर का होल्डिंग है। कुछ बिंदु पर, निवेशक बेचना चाहता था शायद, यह विविधता लाने के लिए किया गया था हो सकता है कि कंपनी की भविष्य की संभावनाएं उतनी उज्जवल नहीं थीं जितनी एक बार थीं। भले ही, निवेशक स्टॉक से बाहर जाना चाहता था, लेकिन पूंजीगत लाभ कर के कारण बेचने के लिए अनिच्छुक था।

वर्तमान में, 15% टैक्स ब्रैकेट निवेशक उस लाभ पर $ 500 का भुगतान करेगा, लेकिन 2008 में शुरुआत में उसी निवेशक ने एक ही लेनदेन के लिए कुछ भी नहीं देना होगा

एक दूसरे परिदृश्य में एक हालिया रिटायर शामिल हो सकता है जो अपने कामकाजी जीवन के दौरान खरीदे गए विकास के म्यूचुअल फंड के अत्यधिक प्रशंसनीय शेयरों का मालिक है। अब सेवानिवृत, वह अपने पोर्टफोलियो के जोखिम को कम करना चाहता है, लेकिन कर बिल के बारे में चिंतित है। 2008 से 2010 के बीच उन सभी शेयरों या कुछ को बेचना, कर चिंता को समाप्त करता है

एक तीसरी परिदृश्य पर विचार करें एक निवेशक एक अच्छी तरह से प्रबंधित, कम लागत वाली म्यूचुअल फंड में दीर्घकालिक स्थिति रखता है जिससे वह साथ रहना बहुत खुश होता है। निवेशक उस निवेश पर भावी पूंजीगत लाभ कर को कम कर सकता है, जो 2008 से 2010 की अवधि में इसे बेचकर पूंजीगत लाभ का भुगतान नहीं करता है और फिर उसी फंड के शेयरों को पुनर्खरीद करता है, भविष्य की बिक्री के लिए एक उच्च आधार की स्थापना करता है और पूंजीगत लाभ को कम करता है। अंततः कर लगाया जाएगा।

ध्यान में रखने के लिए एक प्रमुख कारक है: यदि पूंजीगत लाभ काफी बड़ा है, तो यह करदाताओं को 15% कर ब्रैकेट के बाहर धक्का दे सकता है और इस तरह से 0% पूंजीगत लाभ दर के लिए योग्यता सीमित हो सकती है। एक करदाता इस 0% दर से महसूस कर सकता है बचत असीमित नहीं है।

सहेजने की प्रतीक्षा कर रहा है ऊपर की प्रत्येक स्थिति मानती है कि टैक्स-इष्ट खाते के मुकाबले एक 401 (के) या आईआरए के विपरीत कर योग्य खाते में निवेश किया जाता है इसके अलावा, 10% और 15% ब्रैकेट के लिए मौजूदा कैपिटल गेन टैक्स सिर्फ 5% है, कुछ परिस्थितियों में यह शुरू होने के लिए शून्य पूंजीगत लाभ की अवधि के लिए एक वर्ष से अधिक का इंतजार नहीं कर सकता है। लेकिन जैसा 2008 में करीब आता है, मध्य आय वाले निवेशक आने वाले कर-मुक्त लाभ का आनंद लेने के लिए इंतजार करना चाहते हैं।

अब अगले साल के लिए योजना शुरू करने का समय है