नकद शेष पेंशन योजनाओं को परिभाषित किया जाता है कि लाभ 401 (के) मोड़ के साथ एक लाभ पेंशन योजनाएं। नकद शेष पेंशन योजना में, नियोक्ता प्रत्येक भागीदार के खाते को उनके वार्षिक मुआवजे के निर्धारित प्रतिशत और एक निर्धारित ब्याज दर के साथ जमा करता है। किसी भी परिभाषित लाभ पेंशन योजना की तरह, वहाँ धन की आवश्यकताओं को निर्धारित कर रहे हैं

किसी भी परिभाषित लाभ पेंशन योजना के साथ, निवेश जोखिम सभी नियोक्ता पर होता है 401 (के) के विपरीत, प्रतिभागियों को शेयर बाजार में उतार-चढ़ाव से प्रभावित नहीं किया जाता है। प्रत्येक योजना प्रतिभागी का अपना खाता है, बहुत ही एक 401 (के) या लाभ साझाकरण योजना की तरह। एक एक्ट्यूचर का उपयोग खातों को बनाए रखने और वार्षिक प्रतिभागी बयान उत्पन्न करने के लिए किया जाता है। (अधिक के लिए, देखें: पेंशन अग्रिम फर्मों: आपको क्या चाहिए। )

उच्च योगदान सीमाएं

एक पहलू जो एक छोटे व्यवसाय के मालिक को नकद संतुलन योजना को आकर्षक बना देता है, विशेष रूप से जो कि पुराने और शायद उसकी सेवानिवृत्ति बचत पर है, वह उच्च योगदान स्तर है जो वृद्धि जैसे तुम बड़े होगे।

उदाहरण के लिए, 2015 में एक 65 साल के लिए, उसका अधिकतम योगदान $ 225,000 के बराबर हो सकता है। इसके अतिरिक्त, अगर वह वांछित हो तो 401 (के) प्लान के लिए अतिरिक्त $ 24, 000 का योगदान कर सकता है। यह लाभ साझाकरण घटक के साथ $ 5 9, 000 से 401 (के) की अधिकतम योजना की तुलना करता है।

एक व्यवसाय मालिक के लिए, जो सेवानिवृत्ति के लिए अपनी बचत के पीछे है, जो अधिकतम कर कटौती करना चाहते हैं और जो कि उपलब्ध नकदी प्रवाह है, एक नकद शेष योजना एक उत्कृष्ट समाधान हो सकती है

लोकप्रियता में बढ़ रहा है

पेंशन सलाहकार क्रावित्ज़, इंक के अनुसार नकद शेष योजना अब सभी निर्धारित लाभ योजनाओं के बारे में 25% खाते हैं। साथ ही, हाल के वर्षों में नकदी शेष योजनाओं की संख्या बढ़ रही है इस वृद्धि को एकल व्यवसाय मालिकों और उच्च कमाई वाले पेशेवरों जैसे डॉक्टर्स समूह, कानून फर्मों और अन्य पेशेवरों द्वारा प्रेरित किया जा रहा है। (संबंधित पढ़ने के लिए, देखें: स्व-रोजगार कैसे सेवानिवृत्ति के लिए तैयार हो सकता है। )

इन उच्च-कमाई वाली बेबी बुमेरर्स के लिए, कैश बैलेंस प्लान सभी दुनिया का सर्वश्रेष्ठ हो सकता है। उच्च योगदान में बड़ी कर कटौती की पेशकश होती है और जो अपनी सेवानिवृत्ति बचत में पीछे हैं, पकड़ने का एक अच्छा मौका है।

हालांकि नकद शेष योजना, कर्मचारियों के साथ व्यवसायों के लिए सस्ता नहीं हैं एक ठेठ 401 (के) योजना में नियोक्ता योगदान लगभग 3% से 4% मुआवजे का हो सकता है। नकद शेष पेंशन में, इन लागतों की योजना 5% से 8% तक रेंज में चल सकती है।

प्रतिभागी खाते को एक वार्षिक ब्याज क्रेडिट प्राप्त होगा जो कि 5% या एक वैरिएबल जैसी निश्चित दर हो सकती है जैसे कि 30 साल के ट्रेजरी पर ब्याज दर

आरंभिक सेट अप की लागत आम तौर पर $ 2, 000 और $ 5000 के बीच चलती हैप्रत्येक वर्ष एक एक्ट्यूवरी को यह प्रमाणित करना होगा कि योजना ठीक से वित्त पोषित है। इससे वार्षिक प्रशासन लागत $ 2, 000 से $ 10, 000 तक आती है।

प्रतिभागी खाते

प्रत्येक भागीदार का अपना खाता बहुत ही 401 (के) योजना में है सेवानिवृत्ति में, प्रतिभागियों को उनके भुगतान को वार्षिकी के रूप में लिया जा सकता है या कुछ योजनाओं में, एक एकमुश्त वितरण का विकल्प होता है जो आईआरए में लुढ़का हो सकता है। (संबंधित पढ़ने के लिए, देखें: क्या मैं अपने टैक्स रिटर्न पर अपना आईआरए अंशदान कर सकता हूँ? )

नकद शेष योजनाएं वित्तीय सलाहकारों को अपने ग्राहकों के लिए कुछ उत्कृष्ट वित्तीय और सेवानिवृत्ति योजना के विकल्प प्रदान कर सकती हैं। उच्च-कमाई वाले एकल पेशेवरों के लिए, ये योजनाएं अपनी सेवानिवृत्ति बचत को बढ़ाने और अधिकतर सेवानिवृत्ति योजना विकल्पों की तुलना में अधिक कर कटौती प्रदान करने के दोहरे उद्देश्य की सेवा कर सकती हैं। एक 55 वर्षीय लगभग 165,000 डॉलर का योगदान कर सकता है और 65 साल पुरानी सीमा करीब 225,000 डॉलर है।

बड़े ग्राहकों के लिए लाभ जो काफी नहीं बचा सकते हैं, वे बहुत ही जबरदस्त हैं सेवानिवृत्ति पर, वे पैसे को एक मासिक वार्षिकी के रूप में ले सकते हैं या इसे IRA में रोल कर सकते हैं।

व्यावसायिक अभ्यास में इन योजनाओं को लगातार आधार पर फंड करने के लिए नकदी प्रवाह होना चाहिए और मालिकों और अन्य पेशेवरों के बाहर अपने अन्य कर्मचारियों के लिए योगदान करने के लिए तैयार होना चाहिए। उसने कहा, ये योजना पेशेवर समूह जैसे कि कानूनी फर्म या डॉक्टर के समूह के लिए आदर्श हो सकती है वे निर्माताओं, वितरकों और अन्य कंपनियों के लिए भी अच्छी तरह से काम कर सकते हैं किसी व्यवसाय के संदर्भ में, एक ही सिद्धांत लागू होते हैं योजना से मालिक और प्रमुख अधिकारियों को रिटायरमेंट के लिए बड़े रकम निकाल सकते हैं। यह तब तक काम करता है जब तक कि मालिक (ओं) को तैयार नहीं है और व्यवसाय रैंक और फ़ाइल श्रमिकों के चल रहे योगदान का समर्थन करने में सक्षम है।

401 (के) योजना के साथ संयोजन के रूप में नकद शेष योजना का उपयोग किया जा सकता है

नकद शेष योजनाएं पोर्टेबिलिटी की एक डिग्री प्रदान करती हैं जब कर्मचारी कंपनी को तब तक छोड़ देते हैं जब तक वे लाभ में निहित होते हैं

नियमित पेंशन योजना की तरह, नियोक्ता को वित्तीय कठिनाई होने की स्थिति में, प्रतिभागियों के लाभ को पेंशन बेनिफिट गारंटी कार्पोरेशन (पीबीजीसी) द्वारा उनकी अधिकतम मासिक लाभ सीमा तक बीमा किया जाता है

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कैश बैलेंस पेन्शन छोटे व्यवसाय सेवानिवृत्ति योजनाओं के सबसे तेजी से बढ़ते क्षेत्रों में से एक है। वे व्यापार मालिकों के लिए अपने सेवानिवृत्ति योगदान रैंप और एक बड़े आकार के कर कटौती प्राप्त करने का अवसर प्रदान करते हैं। ये योजना सही व्यवसाय के लिए एक व्यवहार्य विकल्प हो सकती है। (संबंधित पढ़ने के लिए, देखें: लघु व्यवसायों के लिए सेवानिवृत्ति योजना। )