कम लागतों को देखते हुए और भविष्य के वित्तपोषण के दायित्वों को कम करने के लिए, कई यू.एस. कंपनियां, सेवानिवृत्ति योजनाओं को अपने कर्मचारियों को प्रदान करने पर कठोर नज़र ले रही हैं। सबसे सख्त जांच, परिभाषित-लाभकारी योजनाओं पर केंद्रित होती है, जो आम तौर पर कर्मचारियों की गारंटी के साथ-साथ मासिक सेवानिवृत्ति लाभ के साथ वर्षों के लिए इनाम देते हैं। कई नियोक्ता तय कर रहे हैं कि उनकी पारंपरिक पेंशन योजनाओं को बनाए रखने के लिए बस बहुत महंगा है, और परिणाम यह है कि वे इन योजनाओं को ठंड कर रहे हैं (इन योजनाओं के बारे में अधिक जानकारी प्राप्त करने के लिए, परिभाषित-लाभ योजना की मृत्यु देखें।)

कर्मचारियों के लिए - विशेषकर उन लोगों के लिए जो कि सेवानिवृत्ति के करीब हैं - जिन्होंने एक ही नियोक्ता के साथ कई सालों तक बिताया, एक जमी पेंशन योजना उनके कार्य-योजनाओं के लिए एक गंभीर झटका है। पेंशन फ्रीज के परिणामस्वरूप वे जो सेवानिवृत्ति की आयु तक पहुंचने की उम्मीद कर रहे थे, वे काफी कम हो सकते हैं, जो उन्हें 401 (के) या किसी अन्य प्रकार की परिभाषित-योगदान योजना के अनिश्चितताओं पर भरोसा करने के लिए मजबूर कर सकते हैं।

एक जमी पेंशन योजना क्या है? एक जमी पेंशन योजना वह है जो योजना के तहत लाभ संचयों को बंद करने के लिए संशोधित किया गया है, हालांकि संपत्ति योजना में बनी हुई है। निश्चित प्रशासनिक आवश्यकताओं को जमे हुए योजना के लिए जारी रखना चाहिए, जिसमें यह सुनिश्चित करना शामिल है कि योजना न्यूनतम धन के मानकों को संतुष्ट करती है।

आम तौर पर, दो प्रकार के जमे हुए पेंशन योजनाएं, एक कठिन फ्रीज और एक नरम फ्रीज है।

-3 ->

ए "सॉफ्ट फ़्रीज" तब होता है जब लाभ संचय जो कि सेवा के वर्षों के आधार पर निर्धारित किए जाते हैं। इसका मतलब यह है कि फ्रीज की प्रभावी तारीख के बाद सेवा के वर्षों में योजना के तहत कर्मचारी के लाभों का निर्धारण करने में कोई वास्तविकता नहीं है। हालांकि, कवर किए गए प्रतिभागियों के मुआवजे में बढ़ोतरी के आधार पर लाभ बढ़ाना जारी है। नरम फ्रीज का एक वैकल्पिक संस्करण कर्मचारियों या नए प्रतिभागियों के एक निश्चित वर्ग को फ्रीज करना है।

"मुश्किल फ्रीज" के तहत, कर्मचारियों को पहले से अर्जित लाभ प्राप्त होंगे, लेकिन योजना को जमी जाने की तारीख के बाद कोई नया लाभ अर्जित नहीं किया गया है। इस प्रकार, अगर किसी कार्यकर्ता ने कंपनी के साथ 20 साल बिताए हैं और सेवानिवृत्ति तक पांच साल तक रहने की योजना बनाई है, तो पिछले पांच वर्षों में कोई पेंशन लाभ अर्जित नहीं किया गया है। इसके अलावा, योजना में भाग लेने के लिए कोई नया प्रतिभागियों की अनुमति नहीं है

ज्यादातर कंपनियां जो पेंशन योजनाओं को रोकती हैं, वे या तो 401 (के) योजना या अन्य परिभाषित अंशदान योजना पेश करते हैं या मौजूदा योजना को बढ़ाती हैं

फ्रीज़ बनाम। समाप्ति
पेंशन समाप्ति से एक पेंशन फ्रीज अलग है एक समाप्ति में, एक कंपनी को प्रशासनिक रूप से व्यवहार्य रूप से जल्द ही सभी लाभ चुकाए जाने चाहिए, आमतौर पर समाप्ति की तारीख के एक साल बाद नहीं। योजना के तहत अनुमति दी जाती है, या कर्मचारियों को समय-समय पर लाभ देने वाले एक वार्षिकी के रूप में वितरण एक एकमुश्त के रूप में किया जा सकता है।दिवालियापन में कंपनियां पेंशन बेनिफिट गारंटी कार्पोरेशन (पीबीजीसी) को अपनी पेंशन देनदारियों को हस्तांतरित कर सकती हैं, एक संघीय सरकारी एजेंसी जो पेंशन योजनाओं का बीमा करती है (पीबीजीसी पर अधिक जानकारी के लिए, देखें पेंशन बेनिफिट गारंटी कार्पोरेशन ने योजनाएं और एकमुश्त बनाम नियमित पेंशन भुगतान ।)

2006 के पेंशन संरक्षण अधिनियम पेंशन संरक्षण अधिनियम, जैसा कि इसके नाम का तात्पर्य है, इसका मतलब यह था कि कई एयरलाइन, स्टील और अन्य कंपनियों में उच्च प्रोफ़ाइल योजना के समापन के बाद पेंशन योजनाओं की वित्तीय व्यवहार्यता सुनिश्चित करने में सहायता करना था। हालांकि, पीपीए के कुछ प्रावधानों के परिणामस्वरूप, कई व्यवसायों के परिणामस्वरूप नई परिभाषा-लाभ योजनाओं को अपनाने से, या उनको समाप्त कर दिया गया था, जिन्हें बनाए रखा जा रहा था।

राष्ट्रपति बुश ने अगस्त 2006 में हस्ताक्षर किए, पीपीए 900 से अधिक पृष्ठों को चलाता है और इसमें सेवानिवृत्ति योजनाओं से संबंधित कई प्रावधान शामिल हैं। इसमें ऐसे प्रावधान शामिल हैं, जो कंपनियों को 401 (के) योजनाओं में कर्मचारियों को स्वचालित रूप से पंजीकरण करने की अनुमति देते हैं, कर्मचारियों को निवेश सलाह प्रदान करते हैं और डिफ़ॉल्ट निवेश चुनाव स्थापित करते हैं। ये कुछ सकारात्मक प्रावधानों के रूप में देखा जाता है

नकारात्मक प्रावधानों में वे शामिल होते हैं जो कंपनियों को अपनी पेंशन योजनाओं को ठंड या समाप्त करने पर विचार करने के लिए प्रोत्साहित करते हैं पीपीए ने बहुत सख्त मानदंड निर्धारित किए हैं ताकि कंपनियों को अपनी पेंशन दायित्वों को पूरी तरह से निधि प्रदान करने के लिए पर्याप्त पूंजी रखी जाए। विशेष रूप से, पीपीए ने सबसे पेंशन योजनाओं को सात साल दिया है - 2008 में शुरुआत - यह सुनिश्चित करने के लिए कि उनकी योजनाएं 100% वित्त पोषित हैं। नियोक्ताओं के लिए जो इस फंडिंग के दायित्व को पूरा करने में विफल रहते हैं, यदि कम से कम समय पर सही नहीं है तो कंपनी पर 10% एक्साइज कर लगाया जा सकता है। कई कंपनियों के लिए, इसका मतलब यह होगा कि उनके योगदान में तेजी लाने चाहिए। हालांकि इन नियोक्ताओं को इन अतिरिक्त योगदान करने की लागत में कटौती करने की अनुमति है, अंत में परिणाम की संभावना कंपनी के निचले रेखा पर नकारात्मक प्रभाव पड़ सकती है।

कर्मचारियों के लिए क्या जमे हुए पेंशन योजना का मतलब है सबसे परिभाषित-लाभ योजनाओं के तहत, सेवानिवृत्ति से पहले एक कर्मचारी की सेवानिवृत्ति के लाभ पिछले कुछ वर्षों के दौरान सबसे ज्यादा जमा होते हैं। इसका मतलब यह है कि 50 के दशक में कर्मचारियों के लिए पेंशन फ्रीज और उनके उच्चतम कमाई वाले वर्षों तक पहुंचने से उनकी सेवानिवृत्ति के लिए की गई योजनाओं पर एक महत्वपूर्ण नुकसान हो सकता है।

पेंशन योजना के सूत्रों ने आमतौर पर कंपनी के साथ कर्मचारी की नौकरी के एक कर्मचारी के साथ किए गए वर्षों की संख्या और पाठ्यक्रम (या अंतिम कुछ वर्षों में) के औसत वेतन को ध्यान में रखते हैं एक पेंशन फ्रीज, गणना में इस्तेमाल किए जाने वाले वर्षों की संख्या को कम करती है, जिससे कर्मचारी को सेवानिवृत्ति के दौरान योजना से प्राप्त मासिक राशि को कम किया जाता है। (सेवानिवृत्ति के लिए और अधिक कैसे बचाएं, यह जानने के लिए देखें कि 99 99> सेवानिवृत्ति सेविंग टिप्स 45- 54 वर्षीय , 55- से 64-वर्षीय और 65 एक परिदृश्य एक परिदृश्य इस उदाहरण पर विचार करें: कंपनी एबीसी की परिभाषित-लाभ योजना सेवानिवृत्ति की उम्र में सालाना लाभ का भुगतान करता है जो सेवा के वर्षों में अंतिम वेतन की 1% के बराबर होती है (अंतिम वेतन x 001 x सेवा का वर्ष)

एक कार्यकर्ता मान लें, जो अब 55 साल का है, वर्तमान में $ 50, 000 साल कमाता है और 20 साल से कंपनी के साथ रहा है। एक 3% वार्षिक वृद्धि और सेवानिवृत्ति तक 10 साल मानते हुए, वह कर्मचारी $ 20, 15 9 का वार्षिक सेवानिवृत्ति लाभ की आशा कर सकता है। यह 67 डॉलर, 1 9 6 ($ 67, 1 9 6 x 01 x 30 वर्ष) के अंतिम वेतन पर आधारित होगा। यदि उस कर्मचारी की पेंशन योजना 55 वर्ष की हो तो जमी होती है, तो उसके भविष्य के लाभ को आधे से अधिक $ 10, 000 ($ 50, 000 x। 01 x 20 वर्ष) तक कम कर दिया जाएगा। कटौती तब होती है क्योंकि गणना में कम सेवा और कम वेतन वाला आंकड़ा शामिल होता है

आपकी सेवानिवृत्ति का बचाव: पांच कदम उठाने के लिए

कम से कम कर्मचारियों के लिए एक पेंशन फ्रीज शुभ समाचार है हालांकि, नकारात्मक प्रभाव को कम करने के लिए कुछ कदम उठाए जा सकते हैं। मुख्य बात यह है कि कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति के लिए तैयारी और बचत में अधिक सक्रिय भूमिका निभानी चाहिए। कर्मचारी कुछ ले सकते हैं:

सब कुछ पढ़ें: फ़्रीज के प्रभाव को समझने के लिए, कर्मचारियों को उन्हें दिए गए दस्तावेज़ पढ़ना चाहिए, जब उनके नियोक्ता ने योजना को फ्रीज करने के अपने इरादों की घोषणा की। इसके अलावा, कंपनी द्वारा आयोजित किसी भी सूचना सत्र में भाग लेना हर जमीनी योजना उसी तरह काम नहीं करती। यह समझना महत्वपूर्ण है कि आप कैसे काम करेंगे और आप कैसे प्रभावित होंगे। पेंशन योजना के तहत वाजिब लाभों को पूरा करने में मदद के लिए संक्रमण या बढ़ाया 401 (के) योगदान को कम करने के प्रावधान हो सकते हैं। आप फ्रीज के प्रभावी तारीख और भौतिक संशोधन के सारांश से पहले सारांश योजना के विवरण को भी पढ़ना चाहिए कि आपको फ्रीज के बाद प्राप्त करना चाहिए, ताकि आप परिवर्तनों को समझ सकें।

1. नंबर चलाएं: योजना दस्तावेजों में उल्लेखित सूत्रों का उपयोग करके, गणना करें कि आपको जमी हुई पेंशन से क्या प्राप्त होने की संभावना है आपको अपने पुराने टैक्स रिकॉर्ड्स को कुछ साल पहले अपनी आय निर्धारित करने के लिए खींचने की आवश्यकता हो सकती है, लेकिन यह प्रयास के लायक होगा। कागज पर नंबर्स लगाने और परिणामों को मापने से आपको कुछ भी स्पष्ट चित्र नहीं देता।
2. अधिक सहेजें: अपने 401 (के), 403 (बी) योजना या अन्य परिभाषित-अंशदान योजना में योगदान बढ़ाएं। एक परंपरागत या रोथ IRA में अधिक योगदान करें - यदि आपके पास पहले से कोई स्थापित नहीं है, तो जितनी जल्दी हो सके बदलने पर विचार करें। परिदृश्य के बावजूद, यदि आपकी पेंशन योजना जमी है तो संभवतः आपको सेवानिवृत्ति के लिए अधिक बचत करने की आवश्यकता होगी। इसके अलावा, आप यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि आप अधिकतम मिलान योगदान कैप्चर कर रहे हैं यदि आपका नियोक्ता 401 (के), 403 (बी) या सरल IRA के तहत मिलान योगदान प्रदान करता है। (अधिक जानकारी के लिए,
3. वेतन डिफैरियल योगदान - भाग 1 देखें।) अपने रोजगार विकल्पों पर विचार करें: पारंपरिक पेंशन योजना कर्मचारियों को कई नियोक्ताओं के साथ कई वर्षों तक छड़ी करने के लिए एक प्रोत्साहन प्रदान करती है। एक जमी पेंशन योजना उस प्रोत्साहन को हटा देती है चूंकि परिभाषित-लाभ योजनाओं के अंतर्गत लाभ आमतौर पर सबसे तेज़ी से जमा होता है क्योंकि एक सेवानिवृत्ति के करीब है, एक कर्मचारी जो 25 साल से कंपनी के साथ रहा है, लेकिन सेवानिवृत्ति की आयु से पांच साल पहले छोड़ देता है, उदाहरण के लिए, मासिक पेंशन लाभ प्राप्त होगा जो कि अगर वह कंपनी के साथ बने रहेएक जमी पेंशन योजना नियोक्ता के साथ रहने के लिए प्रोत्साहन को हटा देती है बेशक, वेतन, स्वास्थ्य बीमा और अन्य सेवानिवृत्ति लाभों सहित पेंशन योजना को बदलने के लिए पेशकश की जा रही हैं, जिनमें शामिल हैं विचार करने के लिए अन्य कारक भी हैं
4. वित्तीय सलाह प्राप्त करें: परिभाषित-लाभ योजनाओं की गारंटीकृत मासिक आय के साथ परिभाषित-लाभ योजनाओं में बदलाव का मतलब है कि कर्मचारियों को उनकी सेवानिवृत्ति की वित्तीय सुरक्षा के लिए अधिक जिम्मेदार हैं। इसलिए, कर्मचारियों को उनके वित्त के साथ पेशेवर सहायता प्राप्त करने पर विचार करना चाहिए। 401 (के) में सबसे उदार नियोक्ता योगदान के साथ भी, खराब निवेश के फैसले से सेवानिवृत्ति योजना को बर्बाद कर सकता है। पेशेवर सहायता प्राप्त करने से आप अपनी सेवानिवृत्ति की वित्तीय सुरक्षा की गारंटी ले सकते हैं।
5. निष्कर्ष यह पसंद है या नहीं, पारंपरिक पेंशन योजना अपने रास्ते पर है आगे के वर्षों में, अधिक नियोक्ता शायद पेंशन योजना के तहत स्थापित सख्त फंडिंग आवश्यकताओं का सामना करते हुए अपनी पेंशन योजनाओं को स्थगित या समाप्त करने का फैसला करेंगे। अच्छी खबर यह है कि कर्मचारियों को आर्थिक रूप से सुरक्षित सेवानिवृत्ति सुनिश्चित करने के लिए कदम उठा सकते हैं। उन कदमों को लेने और एक सक्षम वित्तीय योजनाकार की सहायता प्राप्त करने के लिए सुनिश्चित करें।