हालांकि कॉलेज में बचत करने की बात आती है, जब 52 9 योजनाओं के मुकाबले कवरडेल शिक्षा बचत खातों में बहुत कम लोकप्रिय विकल्प हैं, तो ये खाते अपने प्रतिष्ठित चचेरे भाइयों के ऊपर कुछ फायदे प्रदान करते हैं। 1 99 0 में शैक्षिक IRAs के रूप में उनकी स्थापना के बाद से वे लंबे समय से आए हैं, और वे 52 9 योजनाओं के मुकाबले पसंद के अधिक स्वतंत्रता वाले स्कूल सेवर्स के लिए एक व्यवहार्य विकल्प प्रदान करते हैं।

सलाहकारों और उनके ग्राहकों को इन खातों के बारे में जानने की ज़रूरत है और वे शैक्षिक खर्चों का भुगतान कैसे करते हैं। (आगे पढ़ने के लिए, देखें: बच्चों को मत भूलें: उनकी शिक्षा और सेवानिवृत्ति के लिए सहेजें। )

आउटलडेल नियम

दाताओं को एक कवरडील ईएसए में प्रति लाभार्थी प्रति वर्ष 2,000 डॉलर तक का स्थान दिया जा सकता है। हालांकि आच्छादन ईएसए में योगदान घटाया नहीं जा रहा है, लेकिन जो पैसा उस के अंदर रखा गया है, वह तब तक स्थगित हो जाता है जब तक विद्यालय के खर्चों के लिए भुगतान नहीं किया जाता है। इन खातों के नामित लाभार्थियों को 18 वर्ष से कम या विशेष जरूरतों के लिए होना चाहिए, और वितरण को कर-मुक्त होने के लिए कम से कम आधे समय का छात्र होना चाहिए।

कवरडेल खातों से निकाले गए सभी पैसे योग्य शैक्षिक व्ययों के लिए उपयोग किए जाने चाहिए, जिनमें ट्यूशन, फीस, ट्यूशन, वर्दी, परिवहन, किताबें और अन्य उपकरण शामिल हैं जो स्कूली शिक्षा और कमरे और बोर्ड के लिए जरूरी है । यदि कंप्यूटर के लिए कंप्यूटर और इंटरनेट की खरीद भी एक शिक्षा व्यय के रूप में योग्य हो सकती है, यदि ये चीजें स्कूल के लिए आवश्यक हैं

नामित लाभार्थी 30 साल पुरानी हो जाने के 30 दिन बाद तक इन खातों में पैसा रह सकता है। उस समय, खाते में किसी भी अप्रयुक्त धन पर कर योग्य हो जाता है और उसका 10% जुर्माना लगाया जाएगा कवरडिेल ईएसए में योगदान देने वाले लोगों के लिए आय सीमा का चरणबद्ध कार्यक्रम भी है। $ 9, 000 से ऊपर संशोधित समायोजित सकल आय के साथ सिंगल फ़िलर और $ 190,000 से ऊपर MAGI के साथ संयुक्त फाइलर्स पूर्ण $ 2,000 का अंशदान नहीं कर सकते, और $ 110, 000 और $ 220, 000 से ऊपर MAGI के साथ उन क्रमशः इन खातों में कोई योगदान नहीं दे सकते। हालांकि, योगदान के लिए अनुमति देने के लिए बहुत अधिक आय वाले दाता लाभार्थी या किसी अन्य व्यक्ति को आय दे सकते हैं जिनकी आय दहलीज़ से नीचे होती है, और फिर वे योगदान कर सकते हैं (संबंधित पढ़ने के लिए, देखें: ईएसए: वितरण पर करों से बचना। )

हालांकि, 52 9 योजनाओं के मुकाबले कवरडेल ईएसए के पास बहुत कम योगदान सीमा है, ऐसे परिवार जो केवल इन खातों को $ 2,000 या उससे कम योगदान दे सकते हैं, उन्हें 52 9 योजनाओं के मुकाबले अधिक आकर्षक लग सकता है क्योंकि वे स्वयं हैं -निर्देशित और जीवन बीमा के अलावा कुछ भी ही में निवेश किया जा सकता है लेकिन वे स्टॉक, बांड, म्यूचुअल फंड, आरईआईटी, यूआईटी, ईटीएफ या कुछ अन्य चीजों को सार्वजनिक रूप से कारोबार कर सकते हैं।52 9 योजना प्रयोक्ताओं को केवल फंड विकल्प से चुनना पड़ता है जो कि उनके राज्य की योजना में उपलब्ध हैं। और 52 9 योजनाओं के विपरीत, कवरडेल ईएसए का उपयोग प्राथमिक या माध्यमिक स्कूली शिक्षा के लिए भी किया जा सकता है। यह माता-पिता के लिए एक बड़ी मदद हो सकती है जो अपने बच्चों को निजी स्कूलों में भेज रहे हैं और इस व्यय के लिए बचत शुरू करना चाहते हैं।

आच्छादन ईएसए बैंकों, ब्रोकरेज और निवेश फर्मों पर उपलब्ध हैं और सीधे म्यूचुअल फंड कंपनियों के माध्यम से

एक अन्य दोष यह है कि कर्वडेल ईएसएएस की 52 9 योजनाओं के साथ तुलना की गई है कि उनके योगदान के लिए कोई राज्य कर कटौती उपलब्ध नहीं है। हालांकि कई राज्य 52 9 योजनाओं के लिए कर कटौती की पेशकश करते हैं, लेकिन यह कवर डिवेल योगदान के लिए मौजूद नहीं है। (अधिक के लिए, देखें: क्या मैं 529 प्लान और कवरडेल ईएसए दोनों के लिए योगदान कर सकता हूँ? )

नीचे की रेखा

आच्छादन ईएसए अभी भी 52 9 योजनाओं को लोकप्रियता में एक विस्तृत मार्जिन अपेक्षाकृत कम योगदान सीमा हालांकि, इन खातों में कम आय वाले परिवारों के लिए एक व्यवहार्य विकल्प हो सकता है जो पर्याप्त योगदान नहीं कर सकते। उनका उपयोग ग्रेड के -12 के खर्चों के लिए भी किया जा सकता है, जो निजी स्कूल या ट्यूशन की लागतों को चुकाने में मदद कर सकता है। कवरडेल ईएसएएस के बारे में अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस वेबसाइट पर प्रकाशन 970 से परामर्श करें। (संबंधित पढ़ने के लिए, देखें: सर्वश्रेष्ठ बचत प्राथमिकता: सेवानिवृत्ति बनाम कॉलेज फंड। )