संघीय सरकार समझती है कि घर बंधक सबसे बड़ा वित्तीय बोझ हैं, कई अमेरिकियों ने कभी उनके जीवन काल में ग्रहण किया होगा। एक ब्रेक प्रदान करने के लिए (और संभवत: लोगों को अचल संपत्ति बाजार में भाग लेने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए), आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) करदाताओं को उनके बंधक पर ब्याज पर कटौती करने की अनुमति देता है।

लेकिन क्या होगा यदि आपको दूसरा होम बंधक मिलता है? क्या इससे कोई फर्क पड़ता है कि आप इसका उपयोग किस लिए करते हैं? क्या आप बस अनिश्चित काल तक ब्याज घटा सकते हैं?

हम दूसरे बंधक को लेने के टैक्स के प्रभावों में एक गहराई से नजर डालते हैं, आपको दिखाते हैं कि आप अपने करों पर कटौती की गणना के साथ-साथ विभिन्न प्रतिबंधों और नुकसानों पर प्रकाश डालने के बारे में कैसे जाना है।

मूल बातें

सबसे पहले, आपको समझने की आवश्यकता है कि "योग्य घर" (जिस पर एक बंधक ब्याज कटौती लागू होती है) का गठन किया गया है और आईआरएस किस प्रकार "बंधक ब्याज" और "बंधक ऋण" को परिभाषित करता है। >

शुरुआत के लिए, एक "योग्य घर" या तो आपके मुख्य घर को संदर्भित करता है जहां आप सामान्यतः रहते हैं, या दूसरा घर मोबाइल घरों, घर ट्रेलरों, अपार्टमेंट और नौकाओं सभी योग्य हैं, जब तक कि उनके पास "नींद, खाना पकाने और शौचालय की सुविधाएं" होती हैं, जैसा कि आईआरएस प्रकाशन 936 कहते हैं

यदि आपके पास तीन या अधिक गुण हैं, तो आप केवल एक वर्ष के लिए क्रमशः दो प्राथमिक और दूसरे घरों में दावा कर सकते हैं। यदि आप उन घरों में से एक को बेचते हैं जो आप उस वर्ष के दौरान दावा कर रहे थे, तो आप उस वर्ष के शेष के लिए किसी दूसरी संपत्ति को अपना प्राथमिक या दूसरा घर मान सकते हैं।

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यदि आप किसी ऐसे घर पर कटौती का दावा कर रहे हैं जो कि किराए पर लेने वाली संपत्ति या किसी कार्यालय के रूप में डबल्स है, तो कुछ सूक्ष्म नियम और गणना खेलती है, आप कितने समय पर कब्जा करते हैं परिसर। आप यहाँ विशेषताओं का उल्लेख कर सकते हैं, लेकिन आम तौर पर, यदि आप दूसरे घर किराए पर लेते हैं, तो आपको वहां कम से कम 14 दिनों या उससे अधिक 10% से अधिक समय तक किराए पर रहने की ज़रूरत है जो एक वर्ष से अधिक (जो भी अधिक हो) इस पर बंधक ब्याज को कम करने में सक्षम होने के लिए (यदि आप वहां बिल्कुल नहीं रहते हैं, तो आप एक मकान मालिक हैं, और नियमों का एक पूरा अलग सेट खेलने में आता है:

किराये की संपत्ति के मालिकों के लिए कर कटौती )। बंधक ब्याज केवल उन ऋणों पर ब्याज पर लागू होता है जो आपके घर (एस) को संपार्श्विक के रूप में उपयोग करते हैं। इसमें शामिल हैं:

पहले बंधक और दूसरा बंधक

• क्रेडिट की रेखाएं
• होम इक्विटी ऋण
• आईआरएस बंधक ऋण के तीन श्रेणियों की रूपरेखा देती है ये जब आप कर्ज लेते हैं और इसके लिए आय का उपयोग किया जाता है, तब पर निर्भर करता है:

ग्रैंडफिल्ड ऋण

• उन बंधकों को संदर्भित करता है जो आपके घर 13 अक्तूबर, 1987 को या उससे पहले सुरक्षित थे (जिसके बाद वर्तमान कर नियम प्रभावी हो गए )। गृह अधिग्रहण ऋण
• 13 अक्टूबर 1987 के बाद किए गए बंधक को संदर्भित करता है जो कि आपके घर को खरीदने, बनाने या सुधारने के लिए इस्तेमाल किया गया था (i।ई …, मरम्मत, मरम्मत, आदि)। होम इक्विटी ऋण या ऋण 13 अक्टूबर 1987 के बाद किए गए बंधक को संदर्भित करता है जिसका उपयोग अन्य, गैर-निवास से संबंधित उद्देश्यों के लिए किया जाता था, जैसे कि कॉलेज ट्यूशन, एक नई कार, छुट्टी या सुंदरता बहुत कुछ जो घर खरीदने, निर्माण या सुधारने से संबंधित नहीं है
• कटौती यह आपके किस प्रकार के कर्ज पर निर्भर करता है - और आप कितना अधिक ग्रहण करना चाहते हैं। यदि आप शादीशुदा हैं और संयुक्त रूप से फाइल कर रहे हैं, तो आप केवल $ 1 मिलियन या उससे कम घर अधिग्रहण ऋण और $ 100,000 या उससे कम मूल्य वाले घर इक्विटी ऋण पर ब्याज घटा सकते हैं। यदि अकेले या विवाहित और अलग से दाखिल हो, तो आपकी सीमा 500 डॉलर, गृह अधिग्रहण ऋण के लिए 000 और $ 50, 000 घर इक्विटी ऋण क्रमशः हो जाती है।

दूसरे शब्दों में, यदि आपके बंधक या बंधक का उपयोग आपकी प्राथमिक और / या दूसरे घर (घर अधिग्रहण ऋण बनाने) को बनाने या सुधारने के लिए किया जाता है, और कुल $ 1 मिलियन, तो आप सभी काट कर सकते हैं 'ब्याज में भुगतान किया है उदाहरण के लिए, यदि आपके पास प्रत्येक दो बंधकों पर एक 4% ब्याज दर है जो $ 1 मिलियन तक एक साथ जोड़ती है, तो आप अपने 40,000 डॉलर के वार्षिक ब्याज भुगतान को घटा सकते हैं।

हालांकि, अगर आपका गृह अधिग्रहण ऋण है, हम कहते हैं, $ 2 मिलियन, तो आप उस वर्ष में $ 2 मिलियन मूल्य के बंधक पर भुगतान किए गए कुल ब्याज का आधा हिस्सा घटा सकते हैं। अगर वही 4% ब्याज दरें लागू होती हैं, तो आप उस वर्ष की ब्याज में संभवत: 80 डॉलर, 000 के बजाय $ 40, 000 का कटौती कर सकेंगे। (यह किसी व्यक्ति को सात-आकृति संपत्ति के वित्तपोषण के लिए विचार करने के लिए कुछ है। देखें: जंबो बनाम पारंपरिक बंधक: कैसे वे

भिन्न हैं।)

-2 -> यद्यपि यह सीमा ग्रैंडफाल्ड ऋण पर लागू नहीं होती है, अगर आप अपने ग्रैंडेड कर्ज को पहले से $ 1 मिलियन से अधिक कर चुके हैं, तो आप नए बंधकों पर अतिरिक्त कटौती नहीं कर पाएंगे। क्या होगा यदि आपके पास केवल 900 डॉलर, 000 ग्रादा वाले ऋण हैं? तो आप केवल $ 100, 000 मूल्य गृह अधिग्रहण ऋण के लिए ब्याज घटा सकते हैं। कम से कम, यह सामान्य नियम है आईआरएस अपने वास्तविक घटाया घर बंधक ब्याज को निर्धारित करने के लिए कार्यपत्रक प्रदान करता है।

कागजी कार्यवाही

जब तक आपने कम से कम 600 डॉलर का बंधक ब्याज का भुगतान किया हो, आपको कुछ महीनों तक अपने बंधक धारक या ऋणदाता (यह आमतौर पर फॉर्म 10 9 8) से एक नोटिस प्राप्त होगा कर-दाखिल समय से पहले आपके वार्षिक भुगतान की डॉलर राशि के साथ, यह बंधक ब्याज विवरण भी आपके भुगतान किए गए बंधक बीमा प्रीमियम और घटाए अंक (यदि आपने उस वर्ष एक घर खरीदा था) दिखाएगा। एक बार जब आप इस दस्तावेज़ को हाथ में लेंगे, तो आप अपना टैक्स रिटर्न पूरा करने के लिए 1040 के फार्म पर, अनुसूची ए (मदयुक्त कटौती) का उपयोग करेंगे।

गृह अधिग्रहण ऋण और घर इक्विटी ऋण के साथ संयुक्त, आप तकनीकी रूप से $ 1 उधार ले सकते हैं आपके घर के खिलाफ 1 लाख हालांकि, यदि आपके पास इस दहलीज से अधिक है, तो आप ब्याज घटा सकते हैं यदि उन कमाई का उपयोग किसी योग्य व्यय के लिए किया गया था, जैसे निवेश (अनुसूची ए पर रिपोर्ट किया गया) या व्यापार (अनुसूची सी या सी-ईज़ी)।

पुनर्वित्त, अंक और प्रीमियम

यदि आप किसी दूसरे बंधक को पुनर्वित्त देते हैं, तो आप अपने दूसरे ऋण सहित, नए ऋण का दावा कर सकते हैं, पिछले ऋण के मूलधन के लिए गृह अधिग्रहण ऋण के रूप में। इसके बाद के संस्करण में कुछ भी घरेलू इक्विटी ऋण के रूप में माना जाएगा।

इसके अलावा, यदि आप नए बंधक पर अंक देते हैं, तो आप उन्हें ऋण के जीवन पर काट सकते हैं। मान लें कि आप एक 30 साल के नए बंधक को पुनर्वित्त करते हैं, आप हर साल अंकों में जो भी भुगतान करते हैं, आप 1/30

वें <99 9 घटा सकते हैं। यदि आपने घर को बेचने या फिर से पुनर्वित्त करने के समय तक सभी बिंदुओं काट नहीं किया है, तो आप उस वर्ष में किसी भी शेष राशि को घटा सकते हैं। आप अनुसूची ए, फॉर्म 1040, लाइन 12 पर कटौती कर देंगे।

जब तक आपकी समायोजित सकल आय $ 109,000 (या $ 54, 500 शादीशुदा और अलग से दाखिल होने पर) से अधिक नहीं हो, तो आप कुछ या आपके सभी बंधक बीमा प्रीमियम भी हैं यह आपके "गृह अधिग्रहण ऋण" श्रेणी में आ जाएगा।

नीचे की रेखा ^{कर नियम जटिल हैं, कोई इनकार नहीं कर रहा है, लेकिन अगर आप ठीक से चलते हैं तो प्रावधान आपको एक साल में हजारों डॉलर बचा सकते हैं। एक योग्य कर पेशेवर से परामर्श करना सुनिश्चित करें इससे पहले कि आप एक दूसरे बंधक का निर्णय लेंगे।}