किसी भी वार्षिकी अनुबंध की तरह, किसी वैरिएबल वार्षिकी के मामले में बीमाकर्ता आपको भविष्य में एक राशि का भुगतान करने का वादा करता है, आमतौर पर सेवानिवृत्ति की आयु से और आपके बाकी जीवन के लिए। एक निश्चित वार्षिकी और एक परिवर्तनीय वार्षिकी के बीच का अंतर बीमा कंपनियों द्वारा दिए गए विकल्पों के विकल्पों में से निवेश विकल्प बनाकर अनुबंधों से प्राप्त होने वाले भुगतान को बढ़ाने का अवसर है।

टैक्स नियमों का अवलोकन

तयशुदा वार्षिकी के लिए लागू होने वाले एक ही कर नियम चर वार्षिकियां पर लागू होते हैं किसी वैरिएबल वार्षिकी में डाल दिया गया पैसा आपको कटौती के लिए पात्र नहीं देता है; यह एक बैंक बचत खाते में पैसे जोड़ने की तरह है हालांकि, आपके द्वारा किए गए निवेश विकल्पों पर उत्पन्न आय कर स्थगित कर दिया गया है, जिसका मतलब है कि जब तक आप वार्षिकी की शुरुआत की तिथि से वार्षिकी भुगतान नहीं लेते हैं या जब आप वार्षिकी की शुरुआत की तारीख से पहले वितरण लेते हैं, तो आय पर कोई कर नहीं होता है। कर की भाषा में, वार्षिकी के भुगतान को "आवधिक भुगतान" कहा जाता है और वितरण जो वार्षिकी के भुगतान नहीं हैं उन्हें "गैर-सामान्य भुगतान" कहा जाता है "जिस समय पर आप अपना पैसा जोड़ते हैं, अपना निवेश करते हैं और अपने खाते के संतुलन को बढ़ते देखते हैं, इसे संचय चरण कहा जाता है एक बार जब आप वार्षिकी की आरंभिक तिथि (एक पूर्वनिर्धारित तारीख जो अक्सर आपकी सेवानिवृत्ति के साथ मेल खाता होती है) तक पहुंच जाते हैं और भुगतान प्राप्त करना शुरू करते हैं, तो यह भुगतान अवधि कहा जाता है। इस चरण के दौरान, आप अपने जीवन के बाकी हिस्सों या आपके जीवन का एक लाभकारी और नाम, जैसे कि एक पति या पत्नी, या निश्चित अवधि के लिए, जैसे कि 15 या 20 साल, के लिए भुगतान प्राप्त कर सकते हैं। पेआउट चरण के दौरान लाभ प्राप्त करने का हकदार व्यक्ति को एक बीमादाता कहा जाता है

वार्षिकी के भुगतान प्राप्त करने या प्राप्त होने से पहले वार्षिकी शुरू होने से पहले, प्रत्येक के एक हिस्से को अनुबंध में आपके निवेश की वापसी के रूप में माना जाता है, जो कि कर-मुक्त है, और आपके निवेश पर आय , जो आम आय के रूप में कर रहे हैं मूल रूप से, प्रत्येक भुगतान का कर-मुक्त भाग खाता शेष राशि में अनुबंध में आपके निवेश के अनुपात द्वारा निर्धारित किया जाता है। अधिक सटीक, वार्षिक भुगतान के कर मुक्त और कर योग्य अंश आईआरएस प्रकाशन 575 में समझाए गए सामान्य नियम के तहत एक विशेष गणना का उपयोग करके लगाए गए हैं। वार्षिकी शुरू होने की तारीख के बाद निकासी जो आम तौर पर भुगतान नहीं होते हैं आमतौर पर सामान्य आय से पूरी तरह से बनाये जाते हैं; कोई आवंटन नहीं किया गया है आपके द्वारा किए गए निवेशों के प्रकार की परवाह किए बिना सामान्य आय का उपचार लागू होता है या आप अपने अनुबंध में कितने समय तक रहते थे

कुल वार्षिक भुगतान आपको सूचित किए गए हैं, और फॉर्म 10 99-आर पर आईआरएस, पेंशन, वार्षिकियां, सेवानिवृत्ति, या लाभ-साझाकरण योजनाओं, आईआरएएस, बीमा संविदाओं आदि से वितरण । आम तौर पर, यह फ़ॉर्म आपकी कर योग्य राशि भी दिखाएगा, ताकि आपको पहले बताए गए सामान्य नियम के आधार पर यह आंकड़ा न पाना पड़े।

मौत लाभ

वैरिएबल वार्षिकी अनुबंध आपके मौत पर अनुबंध के लाभार्थी के रूप में नामित व्यक्ति को एकमुश्त-मौत लाभ प्राप्त कर सकते हैं। भले ही यह एक विरासत है, लाभार्थी को अनुबंध में अपने शेष निवेश से अधिक भुगतान के हिस्से पर आयकर का भुगतान करना होगा। अनुबंध के लिए आपकी लागत का यह बकाया हिस्सा नहीं है, जो आपने अपने जीवनकाल के दौरान प्राप्त भुगतानों और निकासी के लिए नहीं किया था।

अन्य कारणों

मूल कर नियमों के अलावा, यहां पर विचार करने के लिए अन्य मुद्दे हैं:

शुल्क परिवर्तनीय वार्षिकियां एक बीमा शुल्क के रूप में काफी लागत लाती हैं, जिसमें किसी गारंटीकृत मृत्यु लाभ के साथ-साथ एक प्रशासनिक शुल्क भी शामिल होता है। ये शुल्क अनुबंध के मूल्य के प्रतिशत पर आधारित होते हैं और वर्ष और वर्ष में लागू होते हैं; वे सालाना लगभग 2% या उससे अधिक (बीमा कंपनी और अन्य कारकों के आधार पर) औसत कर सकते हैं। आप इन राशियों को निवेश व्यय के रूप में घटा नहीं सकते हैं; वे अनुबंध में आपकी लागत (निवेश) का हिस्सा बन जाते हैं (पढ़ें परिवर्तनीय वार्षिकियां पर पूरे स्टोरी प्राप्त करना। )

अतिरिक्त मेडिकर टैक्स उच्च आयकरदाताओं में 3% की गणना करने के उद्देश्य से उनकी निवेश आय में परिवर्तनीय वार्षिकियां का कर योग्य हिस्सा शामिल होना चाहिए। शुद्ध निवेश आय (एनआईआई) पर लागू होने वाले 8% अतिरिक्त मेडिकर टैक्स

प्रारंभिक वितरण अगर आप 59 साल की उम्र तक पहुंचने से पहले आपको आवधिक भुगतान या गैर-सामान्य भुगतान प्राप्त होते हैं तो भुगतान के कर योग्य हिस्से पर 10% जुर्माना होता है। हालांकि, जुर्माना लागू नहीं होता है यदि आप पूरी तरह से और स्थायी रूप से इस आयु से पहले अक्षम हो जाते हैं। इसी तरह, जुर्माना किसी लाभार्थी को लागू नहीं होता है जो आपकी मौत के कारण भुगतान प्राप्त करता है, भले ही आप या लाभार्थी, 59 वर्ष से कम उम्र के होते हैं।

अनुबंध को आत्मसमर्पण करना यदि आप अनुबंध को सौंपते हैं, जिसका मतलब है कि इससे पहले कि आप वार्षिकी भुगतान प्राप्त करना शुरू कर लें, अनुबंध में आपके निवेश का प्रतिनिधित्व करने वाले भुगतान का हिस्सा कर मुक्त है; किसी भी अतिरिक्त राशि सामान्य आय के रूप में कर योग्य है आमतौर पर आपके अनुबंध समाप्त करने के लिए एक महत्वपूर्ण समर्पण प्रभार है; चार्ज कर कटौती योग्य नहीं है

यदि आप अनुबंध जारी रखना चाहते हैं, तो खाता का मूल्य गिर जाने पर आप कोई भी लिखना बंद नहीं कर सकते। हालांकि, अगर आप इसे आत्मसमर्पण करते हैं, तो आप उस समय एक सामान्य नुकसान ले सकते हैं। नुकसान आपकी लागत और आत्मसमर्पण के आधार पर प्राप्त अंतर के बीच का अंतर है, समर्पण प्रभार घटा।

अन्य वार्षिकी अनुबंधों के लिए एक्सचेंज बेहतर शब्दावली (उदाहरण के लिए, कम वार्षिक शुल्क) के साथ एक खरीदने के लिए एक चर वार्षिकी में कैद करने की बजाय, और उस अनुबंध पर अपने निवेश पर किसी भी वृद्धि पर उस समय कर का भुगतान करने के बजाय, आप अनुबंधों का आदान-प्रदान कर सकते हैं जिसे 1035 एक्सचेंज कहा जाता है (इसे आंतरिक राजस्व संहिता के अनुभाग के नाम पर रखा गया है जो इसे अनुमति देता है)।एक्सचेंज कर-मुक्त है जब तक कि दोनों अनुबंधों में एनिवाइटर समान होते हैं। बीमा कंपनियां आपको मुद्रा बनाने के लिए कागजी कार्रवाई प्रदान कर सकती हैं।

रोक। अपनी वार्षिकी भुगतान के कर योग्य हिस्से को रोकना स्वचालित है, मजदूरी पर लागू होने वाली दर के आधार पर, जैसा कि आप तीन अवरुद्ध भत्ते के साथ विवाह कर रहे हैं, भले ही आप अकेले हों, बशर्ते बीमाकर्ता की आपकी सामाजिक सुरक्षा संख्या है हालांकि, आप फॉर्म W-4P, पेंशन या वार्षिकी भुगतान के लिए प्रमाणपत्र रोकना फ़ॉर्म भरकर रोक लगाने का विकल्प चुन सकते हैं।

नीचे की रेखा

स्थगित वार्षिकियां एक कर परिप्रेक्ष्य से आकर्षक हैं क्योंकि स्थगित सुविधा आपको अपने निवेश लाभों पर कराधान को स्थगित करने की अनुमति देती है। हालांकि, कुछ बिंदु पर, आप या आपके लाभार्थियों, अनुबंध में अर्जित आय पर कर का भुगतान करेंगे। क्या अधिक है, यदि आप एक परिवर्तनीय वार्षिक वार्षिकी के बजाय एक कर योग्य खाते में एक ही निवेश बनाते हैं, तो अधिक कर के साथ अधिक कर योग्य पूंजीगत लाभ के बजाय सभी कर आम आय होंगे। एक चर वार्षिकी में निवेश करने से पहले, एक जानकार वित्तीय सलाहकार के साथ अपनी निजी वित्तीय तस्वीर पर चर्चा करें।

आगे पढ़ने के लिए, यह भी देखें: वार्षिकियां का परिचय: परिवर्तनीय वार्षिकियां