a: हालांकि जीवन बीमा आमतौर पर सेवानिवृत्ति के खातों के लिए निषिद्ध निवेश है, एक योग्यता सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेने वाले या QRP, कुछ नियमों के तहत नीतियां खरीद सकते हैं। उदाहरण के लिए, लाभ-साझाकरण योजना में, योगदान जमा होने के दो साल बाद या "प्लान में भागीदारी के पांच साल बाद" अनुभवी "बन जाता है, और उस पैसे का 100% तक जीवन बीमा खरीदने के लिए उपयोग किया जा सकता है। यदि कोई भागीदार QRP के भीतर किसी भी प्रकार की जीवन नीति खरीदने का विकल्प चुनता है, तो प्रीमियम के योगदान को योजना के अन्य योगदानों की तरह कर-कटौती माना जाता है। आमतौर पर, एक QRP के बाहर जीवन बीमा प्रीमियम को कर-डॉलर के बाद माना जाता है और छूट नहीं।

चयनित जीवन बीमा प्रकार के आधार पर, कुछ कर योग्य हो सकता है, जबकि यह योग्य खाता के भीतर स्वामित्व है। किसी भी नकद मूल्य की नीति को प्रतिभागी को आय माना जाता है और अन्य आय के साथ कर योग्य है। बीमा लागत, हालांकि, कर योग्य नहीं है। इसलिए, टर्म लाइफ पॉलिसी जो कि किसी भी नकद मूल्य को जमा नहीं करते हैं, कोई QRP के भीतर स्वामित्व पर कोई कर के निहितार्थ नहीं होते हैं, जबकि पूरे जीवन और चर या सार्वभौमिक जीवन नीतियां कर लग सकती हैं।

सेवानिवृत्ति पर, पॉलिसी को या तो भागकर या पार्टनर को वितरित किया जाना चाहिए। कराधान निर्धारित किया जाता है कि प्रतिभागियों द्वारा चुने गए तीन विकल्पों में से कौन सा विकल्प इस पॉलिसी को बिना किसी करों के कारण खाते में एकत्रित आय के साथ हटा दिया जा सकता है, क्योंकि पैसे खाते में दूसरे पैसे के समान हो जाते हैं। अगर प्रतिभागी पॉलिसी में तरह-तरह के वितरित करने का विकल्प चुनता है, तो आयकर पॉलिसी के पूरे मूल्य पर, बकाया प्रीमियम पर बकाया है अंत में, प्रतिभागी पॉलिसी खरीद सकते हैं, जो कर योग्य है, लेकिन इसमें पूर्ण रूप से भुगतान करने के लिए नकदी की एक बड़ी राशि शामिल है। इसके अलावा, यह लेनदेन कभी-कभी निषिद्ध लेनदेन श्रेणी के अंतर्गत हो सकता है निर्णय लेने से पहले उचित कर सलाह लें