क्या यह अच्छा नहीं होगा यदि आप अपनी संपूर्ण संपत्ति को कर से मुक्त कर सकते हैं? हालांकि यह परिदृश्य बेहद संभावना नहीं है, ऐसे कुछ ठोस निर्णय हैं जो आप भविष्य के टैक्स परिणामों से बच सकते हैं। एक खराब निर्णय जो निवेशकों को अक्सर करना पड़ता है IRA खाते, एक वार्षिकी या जीवन बीमा पॉलिसी जैसे अनुबंध समझौते के लाभार्थी के रूप में "मेरी संपत्ति के लिए देय" का नामकरण है। हालांकि, जब आप अपने लाभार्थी के रूप में संपत्ति का नाम देते हैं, तो आप एक वास्तविक व्यक्ति के नाम के संविदात्मक लाभ को दूर करते हैं और प्रोबेट प्रक्रिया में वित्तीय उत्पाद का विषय मानते हैं। अपनी संपत्ति में आइटम छोड़कर संपत्ति का मूल्य बढ़ता है, और यह आपके उत्तराधिकारियों को असाधारण उच्च संपत्ति करों के लिए पेश कर सकता है। यहां हम आपको कुछ तरीके दिखाते हैं कि आप अपनी संपत्ति पर करों को कम कर सकते हैं और यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि आपका उत्तराधिकारी जितना संभव हो उतना इससे लाभान्वित होगा।

जीवन बीमा का लाभ उठाना मृत्यु लाभ

जीवन बीमा के मालिक होने के एक लाभ यह है कि आपकी मृत्यु की स्थिति में आपके उत्तराधिकारियों को देय राशि का एक बड़ा हिस्सा उत्पन्न करने की क्षमता है। एक भी अधिक लाभ संघीय आयकर मुक्त लाभ है, जो आपके लाभार्थी को दिया जाता है जब जीवन बीमा प्राप्त होता है। हालांकि, हालांकि आय आय-कर मुक्त है, फिर भी वे संपत्ति कर उद्देश्यों के लिए आपकी कर योग्य संपत्ति के हिस्से के रूप में शामिल किए जा सकते हैं। (आगे पढ़ने के लिए, लाइफ इंश्योरेंस खरीदना: टर्म बनाम स्थायी और एकल-प्रीमियम लाइफ इंश्योरेंस पर एक नज़र देखें।)

आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 2042 बताता है कि आपके जीवन का बीमा करने वाला जीवन बीमा आपके सकल सम्पत्ति में शामिल है यदि आय देय है: (1) आपकी संपत्ति को सीधे या अप्रत्यक्ष रूप से ; या (2) नामांकित लाभार्थियों के लिए, अगर आपकी मृत्यु के समय नीति में आपकी स्वामित्व की कोई भी घटनाएं (हम इसके बारे में अधिक चर्चा करेंगे) हैं।

2011 में, कांग्रेस और राष्ट्रपति ने 2001 और 2011 के बीच आर्थिक विकास और टैक्स राहत सुलह अधिनियम बढ़ाया। जबकि संघीय कर बहिष्करण राशि में प्रति व्यक्ति 5 करोड़ डॉलर की वृद्धि हुई थी, जो साल 2011 में 35% की संपत्ति कर दर था। और 1 जनवरी 2013 को, छूट और दर को $ 1 मिलियन छूट और 55% संपत्ति कर दर के 2002 के आंकड़े वापस लौटाने के लिए निर्धारित किया गया था। हालांकि, 1 जनवरी 2013 को, अमेरिकी करदाता राहत अधिनियम 2012 ने $ 5 मिलियन की संपत्ति कर बहिष्करण और 40% अधिकतम दर की स्थापना की।

स्वामित्व हस्तांतरण

करों पर पड़ने वाले उन सम्पदाओं के लिए, चाहे जीवन बीमा राशि को कर योग्य संपत्ति के हिस्से के रूप में शामिल किया गया हो, बीमाधारक की मौत के समय पॉलिसी के स्वामित्व पर निर्भर करता है। यदि आप चाहते हैं कि आपका जीवन बीमा संघीय कराधान से बचने के लिए आय करता है, तो आपको अपनी नीति का स्वामित्व किसी अन्य व्यक्ति या संस्था को स्थानांतरित करने की आवश्यकता होगी।एक स्वामित्व हस्तांतरण पर विचार करते समय कुछ दिशानिर्देश याद रख सकते हैं:

1. एक सक्षम वयस्क / संस्था को नए मालिक (यह पॉलिसी लाभार्थी हो) के रूप में चुनें, फिर अपनी बीमा कंपनी को उचित असाइनमेंट के लिए कॉल करें या स्वामित्व का स्थानांतरण करें , रूपों
2. नए मालिकों चाहिए पॉलिसी पर प्रीमियम का भुगतान करें हालांकि, आप उपहार में $ 14,000 तक प्रति व्यक्ति 2017 में कर सकते हैं, इसलिए प्राप्तकर्ता प्रीमियम का भुगतान करने के लिए कुछ उपहार का उपयोग कर सकता है।
3. आप भविष्य में इस नीति में परिवर्तन करने के लिए सभी अधिकार छोड़ देंगे। हालांकि, यदि कोई बच्चा, पारिवारिक सदस्य या मित्र को नए मालिक का नाम दिया गया है, तो आपके अनुरोध पर नए मालिक द्वारा परिवर्तन किए जा सकते हैं।
4. स्वामित्व हस्तांतरण एक अविश्वनीय घटना है, क्योंकि नए मालिक के नाम की योजना बनाते समय तलाक के हालात से सावधान रहना
5. स्वामित्व परिवर्तन के प्रमाण के रूप में अपनी बीमा कंपनी से एक लिखित पुष्टि प्राप्त करें

लाइफ इंश्योरेंस ट्रस्ट्स

अपने कर योग्य संपत्ति से जीवन बीमा की निकासी का एक दूसरा तरीका अटल जीवन बीमा ट्रस्ट (आईआईएलआईटी) बनाना है। एक स्वामित्व हस्तांतरण को पूरा करने के लिए, आप ट्रस्ट के ट्रस्टी नहीं हो सकते हैं और आप ट्रस्ट को रद्द करने के लिए कोई भी अधिकार नहीं रख सकते। इस मामले में, पॉलिसी ट्रस्ट में आयोजित की जाती है और आपको अब मालिक नहीं माना जाएगा। इसलिए, आय अपनी संपत्ति के हिस्से के रूप में शामिल नहीं है (अधिक जानकारी के लिए, पढ़ने के लिए एक अविश्वसनीय जीवन बीमा ट्रस्ट का उपयोग करना एक अच्छा विचार कब है?)

स्वामित्व दूसरे व्यक्ति को स्थानांतरित करने के बजाय विश्वास का चयन क्यों करें? एक कारण यह हो सकता है कि आप अभी भी नीति पर कुछ कानूनी नियंत्रण बनाए रखना चाहते हैं। या शायद आप डर रहे हैं कि कोई व्यक्ति स्वामी प्रीमियम का भुगतान करने में विफल हो सकता है, जबकि ट्रस्ट में आप यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि सभी प्रीमियम समय पर भुगतान किए जाएंगे। अगर आय के लाभार्थियों में पिछले विवाह से नाबालिग बच्चे हैं, तो आईआईएलआईटी आपको भरोसेमंद परिवार के सदस्य का नाम ट्रस्ट दस्तावेज के तहत बच्चों के लिए पैसा संभालने के लिए ट्रस्टी के रूप में करने की अनुमति देगा।

आईआरएस विनियम

आईआरएस ने नियम विकसित किए हैं जो यह निर्धारित करने में सहायता करते हैं कि बीमाकर्ता व्यक्ति की मृत्यु के दौरान जीवन बीमा पॉलिसी कौन है उचित स्वामित्व की देखरेख प्राथमिक विनियमन वित्तीय दुनिया में तीन साल के शासन के रूप में जाना जाता है, जिसमें कहा गया है कि मृत्यु के तीन साल के भीतर जीवन बीमा पॉलिसी के किसी भी उपहार अभी भी संघीय संपत्ति कर के अधीन हैं। यह एक अन्य व्यक्ति के स्वामित्व के हस्तांतरण और एक आईआईएलआईटी की स्थापना दोनों पर लागू होता है। इसलिए, यदि आप हस्तांतरण के तीन साल के भीतर मर जाते हैं, तो आपकी संपत्ति में पूरी राशि शामिल होती है, यद्यपि आप अभी भी पॉलिसी के स्वामित्व में हैं

एक अन्य आईआरएस विनियमन पॉलिसी को स्थानांतरित करने वाले व्यक्ति द्वारा स्वामित्व की किसी भी घटना की तलाश करेगा। नीति को स्थानांतरित करने में, मूल मालिक को लाभार्थियों को बदलने, नीति के खिलाफ उधार लेने, आत्मसमर्पण या नीति को रद्द करने या लाभार्थी भुगतान विकल्प का चयन करने के लिए कोई कानूनी अधिकार जब्त करना होगा। इसके अलावा, पॉलिसी को लागू रखने के लिए उसे प्रीमियम का भुगतान नहीं करना चाहिए। इन कार्यों को संपत्ति के स्वामित्व का एक हिस्सा माना जाता है और यदि उनमें से कोई भी किया जाता है, तो वे उन्हें स्थानांतरित करने के कर लाभ को अस्वीकार कर सकते हैं।हालांकि, यहां तक ​​कि अगर कोई पॉलिसी ट्रांसफर सभी आवश्यकताओं को पूरा करता है, तो कुछ स्थानांतरित संपत्ति अब भी कर के अधीन हो सकती है। यदि पॉलिसी का मौजूदा नकद मूल्य 13,000 डॉलर से अधिक उपहार कर बहिष्करण से अधिक है, तो उपहार कर का आकलन किया जाएगा और मूल पॉलिसीधारक की मौत के समय के कारण होगा। (अधिक जानने के लिए समस्याग्रस्त लाभार्थी पदनाम - भाग 1 और भाग 2 पढ़ें।)

निचला रेखा

आज, यह असामान्य नहीं है कि व्यक्तियों को जीवन बीमा पॉलिसी के अंतर्गत $ 500, 000 से कई लाखों के लिए मृत्यु लाभ । एक बार जब आप अपने घर के मूल्य, अपनी सेवानिवृत्ति के खाते, बचत और अन्य सामान जोड़ते हैं, तो आप अपनी संपत्ति के आकार से आश्चर्यचकित हो सकते हैं यदि आप विकास के अधिक वर्षों में कारक हैं, तो संभव है कि हम में से कुछ एक संपत्ति कर के मुद्दे का सामना कर रहे हैं। इसका एक व्यवहार्य समाधान आपकी गिफ़्टिंग क्षमता को अधिकतम करने और जब भी संभव हो, कम या कोई उपहार कर की लागत पर पॉलिसी स्वामित्व हस्तांतरित नहीं करना है। जब तक आप स्थानांतरण के तीन साल बाद रहते हैं, आपकी संपत्ति एक महत्वपूर्ण राशि को बचा सकती है।