कर योग्य निवेश पर होने वाली हानियों का संचयन एक ऐसी रणनीति है जो कर योग्य आय को कम करने में मदद करती है और आपकी वापसी को बढ़ावा देती है कर उद्देश्यों के लिए पूंजी हानि की पहचान करने के लिए, आपको वास्तव में कर वर्ष के दौरान स्थिति को समाप्त करना होगा। (यह भी देखें: लम्बी अवधि बनाम लघु अवधि पूंजीगत लाभ दर की तुलना करना।) किसी निवेश पर किसी भी अचेतन नुकसान में कटौती नहीं की जा सकती।

कर हानि बेचना

बहुत सारे कर हानि की बिक्री कैलेंडर वर्ष के अंत में होती है, लेकिन आप अपने पोर्टफोलियो में पदों के पुनर्गठन या प्रतिस्थापन के रूप में साल भर में कर घाटे पर ध्यान देना और कब्जा करना लायक है। अन्य कर योग्य पूंजी लाभ को ऑफसेट करने के लिए पहले घाटे का उपयोग किया जाता है फिर एक विवाहित जोड़ के लिए $ 3,000 तक, संयुक्त रूप से दाखिल होने के लिए प्रति वर्ष ($ 1, 500 व्यक्तिगत या शादीशुदा फाइलिंग व्यक्तिगत रूप से) अन्य कर योग्य आय को ऑफसेट करने के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है उदाहरण के लिए, आपको वर्ष के दौरान लंबी अवधि के नुकसान में $ 5, 500 का एहसास होता है और कर समय पर सामान्य आय को ऑफसेट करने के लिए अन्य पूंजी लाभ और $ 3,000 का ऑफसेट करने के लिए $ 2,000 का उपयोग करें। यदि आपकी दीर्घकालिक पूंजी लाभ दर 20% है और आपकी प्रभावी फेडरल टैक्स दर 25% है, तो $ 5, 500 का नुकसान $ 1, 150 से घटाकर राज्य करों पर बचत (यदि लागू हो) है। फिर $ 500 अप्रयुक्त हानि भविष्य के कर के वर्षों में आगे बढ़ाया जा सकता है। दुर्भाग्य से नुकसान मौत पर स्थानांतरण नहीं करते हैं। (यह भी देखें: कर हार्वेस्टिंग सचमुच काम करता है?)

वॉश सेल नियम

कर नुकसान को पहचानते समय, आपको सावधान रहना होगा कि आप धोने की बिक्री को ट्रिगर नहीं करते हैं। एक धोने की बिक्री तब होती है जब किसी निवेश को नुकसान में बेचा जाता है और बिक्री के पहले या बाद में 30 दिन या तो एक "काफी समान" निवेश खरीदा जाता है। यदि ऐसा होता है, तो एक धोने की बिक्री हुई है। नए लागत आधार रिपोर्टिंग नियमों के साथ कि आईआरएस लागू हो गया है, अधिक से अधिक निवेशक खुद को धोने की बिक्री करवाने के लिए जा रहे हैं। (यह भी देखें: करदाता एक कानूनी धो बिक्री कैसे कर सकते हैं।)

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जब एक गैर-योग्यता खाते में एक धोने की बिक्री होती है, तो लेन-देन को ध्वजांकित किया जाता है और आपके द्वारा खरीदे गए पर्याप्त समान निवेश के मूल्य के आधार पर नुकसान जोड़ा जाता है। यदि आप समान या समान निवेश का व्यापार करते हैं, तो नुकसान प्रत्येक लेनदेन के साथ आगे ले जाता है जब तक कि स्थिति पूरी तरह से 30 दिनों के लिए समाप्त नहीं हो जाती। निवेश (लघु या दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ) की होल्डिंग अवधि हानि पर बेची गई मूल खरीद (या खरीद) को शामिल करके निर्धारित की जाती है। अन्य कर योग्य लाभ और हानि के विपरीत, एक धोने की बिक्री एक विशिष्ट कैलेंडर वर्ष से नहीं जुड़ा है और नियम सीमा जब निवेशक उन घाटे को पहचान सकता है।

बिक्री के नियमों के नियमों के अधीन निवेश

गैर-योग्य ब्रोकरेज खातों और आईआरएएस में स्टाक, बॉन्ड, म्यूचुअल फंड, ईटीएफ और ऑप्शंस (सीयूएसआईपी नंबर के साथ कोई निवेश) पर धोने का नियम लागू होता है ।

स्टॉक, पसंदीदा स्टॉक और विभिन्न निगमों के विकल्प, साथ ही विभिन्न जारीकर्ताओं के साथ बांड, आईआरएस द्वारा काफी हद तक समान नहीं हैं। हालांकि, आईआरएस प्रकाशन 550 यह ध्यान रखता है कि अगर निगम एक पुनर्गठन में पूर्ववर्ती या उत्तराधिकारी हो तो निगमों को काफी समान माना जा सकता है। नियम भी छोटी बिक्री पर लागू होते हैं

आईआरएस प्रकाशन 564 के मुताबिक, म्यूचुअल फंड को किसी अन्य कंपनी द्वारा जारी किए गए निधियों के समान नहीं माना जाता है। कई म्यूचुअल फंड और ईटीएफ, जैसे कि एक इंडेक्स फंड, में बहुत ही समान होल्डिंग्स हो सकते हैं। अब तक आईआरएस वास्तव में म्यूचुअल फंड और ईटीएफ धोने की बिक्री पर केंद्रित नहीं हुआ है।

यदि आपके पास एक खाते से अधिक है

जब एक निवेशक के पास कई खाते हैं, जिनमें आईआरएएस और रोथ आईआरएएस शामिल हैं, तो धोने के नियमों को खाता के बजाय निवेशक पर लागू होते हैं। आईआरएस नियमों के मुताबिक दलालों को उसी गैर-योग्यता वाले खाते में उसी CUSIP नंबर की वॉश बिक्री को ट्रैक करने और रिपोर्ट करने की आवश्यकता है। हालांकि, निवेशक अन्य खातों (अपने और उनके पति या पत्नी) पर होने वाली किसी भी बिक्री को ट्रैक करने और रिपोर्ट करने के लिए जिम्मेदार हैं, जो कि वे नियंत्रण करते हैं, जो आईआरएस अनुसूची डी पर धोने के बिक्री नियम को ट्रिगर कर सकते हैं।

रणनीतियां

इस पर निर्भर करते हुए कि क्या आप स्वयं के व्यक्तिगत स्टॉक, म्यूचुअल फंड या एक्सचेंज ट्रेडेड फंड्स, धोने का सेवन करने से बचने के दौरान कर योग्य लाभ और हानियों का प्रबंधन करने के लिए आप जिन रणनीतियों में काम कर सकते हैं (यह भी देखें: वार्षिक कर हानि कटाई के पेशेवरों और विपक्ष।)

यदि आप नुकसान के साथ एक व्यक्तिगत स्टॉक रखते हैं, लेकिन बाजार से बाहर नहीं होना चाहते हैं, तो एक धोने की बिक्री से बचने का एक तरीका अतिरिक्त खरीद और फिर शेयरों को बेचने के लिए 31 दिन का इंतजार कर रहे हैं जिनकी हानि है। हालांकि, यह रणनीति आपके क्षेत्र के जोखिम और जोखिम को बढ़ा सकती है।

आप केवल होल्डिंग को नुकसान पहुंचा सकते हैं, नुकसान को पहचान सकते हैं और फिर तुरंत ऐसा निवेश खरीद सकते हैं जो आपके निवेश लक्ष्य या पोर्टफोलियो आवंटन के अनुरूप है। उदाहरणों में कोका कोला को बेचने और पेप्सिको खरीदने या मोहरा इंडेक्स 500 फंड बेचने और मोहरा कुल बाजार सूचकांक ईटीएफ को खरीदने में शामिल हैं।

नीचे की रेखा

हर कोई गलती करता है लेकिन कई लोग वर्षों तक पदों को खोने के लिए पकड़ते हैं, यह तर्कसंगत है कि निवेश ठीक हो जाएगा और अंततः लाभ दिखाएगा। यह अक्सर पदों को बेचने और धनराशि को पुन: निर्दिष्ट करने के लिए समझ में आता है कर हानि कटाई से लाभ उठाने वाले करों में से कुछ स्टिंग को बाहर करने में मदद मिल सकती है या यह स्वीकार करने की भावना है कि कोई निवेश अभी काम नहीं कर रहा है।