यदि वित्तीय योजनाकारों के बीच एक आम सहमति है तो यह निस्संदेह है कि रोथ IRA व्यक्तियों के लिए उपलब्ध सर्वोत्तम सेवानिवृत्ति वाहन के नीचे हाथ है इसके मुख्य कारणों में से दो में शामिल हैं कि रोथ, सेवानिवृत्ति तक पहुंचने के लिए योगदान और कमाई के कर मुक्त वापसी की पेशकश करता है और यह कि रोथ के पास 70 1/2 वर्ष की आयु में कोई आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) निकासी नहीं है। दुर्भाग्य से, आपकी अर्जित आय के आधार पर, हर कोई सीधे रोथ इरा में योगदान नहीं कर सकता है।

क्यों रोथ इरा?
एक एकल करदाता के रूप में, अगर आपने $ 125, 000 या इससे अधिक की आय (संशोधित एजीआई) अर्जित की है, तो आप रोथ इरा में योगदान नहीं कर सकते। विवाहित व्यक्तियों के लिए, यह राशि $ 183,000 है (2012 के लिए ये मौजूदा सीमाएं सालाना ऊपर अनुक्रमित की जा सकती हैं) हालांकि, किसी भी व्यक्ति को उसकी आय अर्जित राशि की परवाह किए बिना किसी परंपरागत IRA को $ 5000 (प्रति वर्ष अनुक्रमित) 2012 तक योगदान दिया जा सकता है, जब तक कि उसका योगदान 5000 डॉलर या इससे कम नहीं हो उसकी कमाई की आय की राशि (50 वर्ष या उससे अधिक आयु के पास भी 1, 000 अतिरिक्त कैच-अप राशि है)

पारंपरिक इरा वि। गैर-नियत IRA
कुछ कमाई की आय सीमाएं (जो कि आम तौर पर प्रतिवर्ष बदलती हैं) के लिए, कम कर ब्रैकेट में करदाताओं को साल के लिए एक पारंपरिक आईआरए जमा करने के लिए जमा करने के लिए उनके संघीय टैक्स रिटर्न पर आईआरए योगदान कटौती प्राप्त हो सकती है। यदि आप आईआरएस सीमाओं पर अर्जित करते हैं, तो आप अभी भी IRA में योगदान कर सकते हैं, लेकिन आप अपने कर रिटर्न पर आईआरए योगदान कटौती के लिए हकदार नहीं होंगे। यह एक गैर-कटौती IRA योगदान के रूप में जाना जाता है, "जिसके लिए आपको अपने कर रिटर्न के साथ फ़ॉर्म 8606 फॉर्म भरने की आवश्यकता होती है, क्योंकि आपने इन योगदानों के लिए एक कर कटौती कभी नहीं प्राप्त की, ये" गैर-कटौती "योगदान राशि नहीं है IRA खाते से वापस लेने पर कर लगाया जाता है और वे आमतौर पर "आधार" के रूप में जाना जाता है। <99-9>> IRAs को रोथ आईआरए में परिवर्तित करना

2010 में, कांग्रेस ने $ 100,000 की आय सीमा समाप्त कर दी रोथ आईआरए रूपांतरण पर यह पारंपरिक ईआरए मालिकों को अपने आईआरएएस को रौथ में बदलने और सेवानिवृत्ति में कर मुक्त लाभ प्राप्त करने के लिए टैक्स ब्रैकेट्स में बदलने की अनुमति देता है। क्या आपकी सभी IRA बचत में गैर-कटौती IRA योगदान शामिल हैं? यह मामला है, फिर आप अपने पूरे गैर-डिटेक्टिबल IRA को रोथ आईआरए में बदल सकते हैं, और आपको केवल कमाई के हिस्से पर कर देना होगा। उदाहरण के लिए, सुसान स्मिथ 30% टैक्स ब्रैकेट में है वर्ष और उसके पास केवल $ 100, 000 के बराबर एक इरा है। आईआरए में 90,000 डॉलर गैर-कटौती वाला है ले योगदान और आय में $ 10, 000 यदि वह पूरे इरा को रोथ में बदलने का फैसला करती है, तो उसे केवल कमाई वाले हिस्से ($ 10, 000) पर कर देना होगा। 30% कर की दर से, वह $ 3,000,000 कर के लिए पूरे $ 100, 000 रोथ को परिवर्तित करने के लिए करनी होगी।

अगर स्मिथ को इस आईआरए में कोई कमाई नहीं हुई, तो पूरे $ 100, 000 (सभी गैर-घटाया योगदान) को कोई कर देयता के साथ परिवर्तित नहीं किया जा सकता है जब कमाई होती है, तो स्वामी को यह विचार करना होगा कि भविष्य में लाभ के लिए कर-मुक्त होगा, इस पर अब उसे कर या तो भुगतान करने के लिए उसे या उसके वारिस के लिए अधिक फायदेमंद होगा या नहीं।
यह मुश्किल हो जाता है

जब आपके पास आईआरए है जिसमें सामान्य योगदान, गैर-कटौती योगदान और कमाई होती है, तो रूपांतरण के नियम अधिक जटिल होते हैं। यह शानदार होगा यदि आप बिना घटाया योगदान को केवल एक ही कर सकते हैं और केवल उस हिस्से को रॉथ कर मुक्त करने के लिए परिवर्तित कर सकते हैं। हालांकि, हम सभी को आईआरएस काफी अच्छी तरह से जानते हैं और यह पाई का अपना टुकड़ा चाहता है। आइए हम कई आयआरए खातों या आईआरए के साथ मालिकों के लिए आंशिक रूपांतरण के विशेष कर उपचार पर एक नज़र डालें, दोनों घटाया और बिना घटाया योगदान

30% करदाता जॉन डो, 31 दिसंबर, 2012 को $ 200,000 की पारंपरिक आइआर है, जिसमें से $ 100, गैर-घटाया योगदान है। डो $ 100, इस आईआरए को रोथ में परिवर्तित करना चाहता है। चूंकि डो में इस परंपरागत इरा में $ 100, गैर-घटाया योगदान हैं, आपको लगता है कि वह $ 100, 000 गैर-देनयोग्य योगदान कर-मुक्त कर सकते हैं। दुर्भाग्य से, आईआरएस का एक विशेष सूत्र है, जिसका पालन किया जाना चाहिए, यदि आप सामान्य योगदान के साथ IRA के स्वामी हैं

यह कैसे काम करता है:
कर-मुक्त प्रतिशत = कुल गैर-घटाया अंशदान

(सभी आईआरए खातों का साल-अंत मूल्य + रूपांतरण राशि)

= $ 100, 000 / ( $ 200, 000 + $ 100, 000) = $ 100, 000 / $ 300, 000

रूपांतरण की टैक्स-फ्री राशि = 33. 3% (या $ 33, 333)
इसलिए, अगर जॉन $ 100,000 को रोथ में परिवर्तित करता है , उसके पास $ 33, 333 ($ 100, 000 x 33. 3%) होगा जो कि पर-कर नहीं लगाया जाता है और $ 66, 667 ($ 100, 000 x 66. 7%) है जो उसकी 30% कर दर पर कर लगाया जाएगा। नीचे की रेखा

जैसा कि आप इस विषय की खोज करते हैं, आपको कई वित्तीय योजनाकार सिफारिशें मिलेंगी और इस विषय पर लेख गलत तरीके से लिखे गए हैं। आम गलत धारणा यह है कि आप गैर-घटाया योगदानों को एकजुट कर सकते हैं और उन्हें विशेष रूप से कर-मुक्त रूपांतरित कर सकते हैं। एक अन्य गलत धारणा यह है कि आप IRAs के कुल मूल्य के द्वारा गैर-कटौती योग्य योगदान को विभाजित करते हैं और यह कर-छूट राशि प्रतिशत है। दुर्भाग्य से, ये सूत्र केवल उल्लेख किए गए दोनों तरीकों से थोड़ा अधिक जटिल है। अब आप नियमों को जानते हैं, और गणना सही ढंग से कर रहे हैं आईआरएस को अपनी पीठ से दूर रखेंगे।