रोथ IRAs आपके क्लाइंट के लिए एक उत्कृष्ट सेवानिवृत्ति नियोजन उपकरण हो सकता है। उनके पास कर मुक्त विकास, कर-मुक्त वितरण और 70 से कम उम्र के आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) से बचने की क्षमता सहित कई फायदे हैं I रोथ आईआरएएस संपत्ति योजना के प्रयोजनों के लिए महत्वपूर्ण उपकरण हो सकता है, और वे भविष्य में उच्च आयकर दरों की संभावना के खिलाफ अपने ग्राहकों के लिए कर विविधीकरण प्रदान कर सकते हैं।

रोथ IRAs के साथ व्यवहार करते समय लागू होने वाले प्रमुख नियमों में से एक पांच साल का नियम है। यह कैसे काम करता है और ग्राहकों के लिए क्या विचार करना है (अधिक के लिए, देखें: राठ इर रूपांतरण कब राइट मूव है? )

कमाई के कर-मुक्त वितरण

रोथ आईआरए से योग्य वितरण टैक्स-फ्री हैं एक वितरण के लिए आदेश में कर-मुक्त माना जाता है, आम तौर पर कम से कम पाँच वर्षों के लिए राथ में पैसा होना चाहिए और प्राप्तकर्ता की उम्र कम से कम 59½ होनी चाहिए।

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पांच साल का "घड़ी" वास्तव में उस वर्ष जनवरी की शुरूआत करता है कि एक ग्राहक ने अपना पहला रोथ इरा योगदान दिया था रूपांतरण के लिए एक अलग पांच साल का नियम भी है। वास्तविक पांच साल की घड़ी कुछ मामलों में पांच से कम पूर्ण वर्ष हो सकती है। ध्यान दें कि पांच साल की घड़ी या तो पहले रोथ IRA योगदान या रूपांतरण से शुरू होती है, प्रत्येक के लिए एक अलग घड़ी नहीं है

विशेष परिस्थितियों में भी योग्य वितरण किया जा सकता है जिसमें शामिल हैं:

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• विकलांगता
• मूल खाता धारक की मौत के परिणामस्वरूप खाता प्राप्त करने वाला लाभार्थी
• वितरण $ 10, 000 या उससे कम है और इसका उपयोग खाताधारक के पहले घर या योग्य परिवार के सदस्यों की खरीद या पुनर्निर्माण के लिए किया जाएगा।

गैर-योग्य रोथ निकासी आय करों और 10% दंड दोनों के अधीन हो सकती है। गणना जटिल क्रम नियमों के अधीन होती है जो कि रोथ आईआरए वितरकों पर लागू होती हैं। यदि आपका क्लाइंट अपने रोथ IRA से गैर-योग्य वितरण पर विचार कर रहा है, तो इससे पहले वे आपके मार्गदर्शन से लाभान्वित होंगे।

रोथ लाभार्थियों

रोथ आईआरएएस के नामांकित लाभार्थियों, जो खाते के मालिक के पति नहीं हैं, को अपने जीवन काल में विरासत में आने वाले रोथ इरा को खींचने का विकल्प होता है और उनकी स्थिति के अनुसार जरूरी न्यूनतम वितरण करना होता है। वैकल्पिक रूप से, वे पांच साल के शासन का भी उपयोग कर सकते हैं। एक रोथ से आरएमडी कर योग्य नहीं हैं लेकिन इसे लिया जाना चाहिए। परंपरागत विरासत में आईआरएएस के रूप में यह लाभार्थी के खाते के कर मुक्त विकास को आगे बढ़ाने के लिए एक बढ़िया अवसर है। (और अधिक के लिए, देखें: क्यों कुछ सलाहकार रोथ आईआरएएस को परिवर्तित करने के लिए शर्मीले हैं।)

पांच साल का नियम सभी रोथ आईआरए लाभार्थियों के लिए भी एक विकल्प है जिस तरह से यह काम करता है वह है कि रोथ आईआरए खाते की पूरी रकम को साल के बाद पांचवें वर्ष के अंत तक वापस लेना चाहिए, मूल रोथ आईआरए खाता धारक का मृत्यु हो गया।

लाभार्थी के पास इस पांच साल के समय क्षितिज के भीतर असीमित विकल्प हैं वे किसी भी समय पूरी रकम के लिए एकमुश्त राशि ले सकते हैं। वे हर साल या पांच साल की समय सीमा पर यादृच्छिक अंक पर एक वितरण ले सकते हैं। उपरोक्त पांच-वर्ष के नियम को पूरा नहीं किया गया है, तो कमाई को छोड़कर कोई कर नहीं है, जो हाल ही में खोले गए रोथ इरा पर खेलने में आ सकता है। आरएमडी व्यवस्था के तहत आय पर कोई कर नहीं है।

हालांकि, उन्हें पांचवीं साल के अंत तक खाते को खाली करना होगा या न की गई राशि पर 50% जुर्माना का सामना करना होगा। यह निश्चित रूप से, आपके ग्राहक के लिए एक मूर्खतापूर्ण जुर्माना है।

रूपांतरित फंड

जब परंपरागत आईआरए से पैसा रोथ आईआरए में परिवर्तित हो जाता है, तो रूपांतरण में होने वाले टैक्स का रूपांतरण साल में होने पर होता है। प्रत्येक रूपांतरण का अपना पांच साल का घड़ी है

पांच साल का नियम उस पैसे के लिए 59 सालों से अधिक उम्र के लोगों के लिए लागू नहीं होता है, क्योंकि इसे परिवर्तित कर दिया गया था क्योंकि वे कर चुका चुके हैं। यह 59 वर्ष से कम आयु के उन लोगों के लिए रूपांतरण के पांच वर्षों के भीतर किसी भी प्रिंसिपल या कन्वर्ट फंड की कमाई पर लागू होता है।

यह एक बचाव का रास्ता बंद करने के लिए नियमों में बदलाव का प्रतिनिधित्व करता है जिससे लोग एक रूपांतरण करेंगे और फिर धन वापस ले लेंगे। फिर से जल्दी निकासी के कारण कोई आय कर नहीं है, लेकिन 59% उम्र से पहले पारंपरिक आईआरए से वितरण के साथ 10% जुर्माना है। पांच साल के नियम और दंड कुछ निश्चित परिस्थितियों में छोड़ दिया जाता है जैसे मृत्यु और विकलांगता। (अधिक के लिए, देखें: आवश्यक न्यूनतम वितरण की गणना कैसे करें <। ।) विचार करने वाली चीजें

किसी ग्राहक के स्वयं के योगदान की वापसी पर कोई कर नहीं है, केवल कमाई टैक्स और / या दंड अगर पांच साल के नियम का उल्लंघन है।

• वितरण हमेशा पहले योगदान से आया हुआ माना जाता है, इसलिए धन निकालने के लिए योगदान के लिए पांच साल के नियम का उल्लंघन नहीं किया जा सकता है।
• रोथ के लिए जितनी जल्दी हो सके घड़ी शुरू करना एक अच्छा विचार है यदि पात्र हो, तो आपका ग्राहक किसी खाते में योगदान दे सकता है भले ही वह छोटी राशि के लिए हो। या उनके पास एक छोटा रूपांतरण करना है
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एक रोथ आईआरए आपके ग्राहकों के लिए कर-मुक्त निकासी सहित कई फायदे भी हो सकते हैं। यह सुनिश्चित करना ज़रूरी है कि आपके ग्राहक कभी-कभी जटिल नियमों से परिचित हों जो रोथ आईआरए निकासी के आस-पास होते हैं, इसलिए वे इन कर लाभों को नहीं खोते। (अधिक के लिए, देखें:

वित्तीय सलाहकारों के लिए एस्टेट योजना युक्तियां ।)