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ऑपरेटिंग गतिविधियों से नकदी प्रवाह की गणना शुद्ध आय, कुल गैर नकद व्यय और कार्यशील पूंजी में शुद्ध परिवर्तन के आधार पर की जाती है। व्यवसाय आमतौर पर ऑपरेटिंग प्रदर्शन या दक्षता अनुपात में सुधार के माध्यम से शुद्ध आय में सुधार करके संचालन से नकदी प्रवाह बढ़ा सकते हैं। कॉर्पोरेट वित्त में अधिकतम नकदी प्रवाह एक महत्वपूर्ण लक्ष्य है।

नकद प्रवाह वक्तव्य के संचालन गतिविधियों के क्षेत्र में शुद्ध आय पहली पंक्ति वस्तु है यह मान आय स्टेटमेंट से सीधे लिया जाता है। शुद्ध आय, या शुद्ध लाभ, कुल राजस्व से परिचालन खर्च, ब्याज, कर व्यय और अन्य गैर-ऑपरेटिंग लागत घटाकर गणना की जाती है।

लाभप्रदता वृद्धि राजस्व वृद्धि या मार्जिन विस्तार से प्राप्त की जा सकती है। राजस्व वृद्धि बाजार की स्थितियों में सुधार, नए उत्पादों को पेश करने, बेहतर मूल्य नीति निष्पादित करने, या बिक्री और विपणन गतिविधि से प्रेरित हो सकती है। मार्जिन विस्तार, निर्धारित व्यय का लाभ उठाने, मूल्य निर्धारण नीति या व्यय युक्तिसंगतता में सुधार करके प्राप्त किया जा सकता है। व्यय युक्तिसंगत में प्रशासनिक, विपणन और विकास के खर्चों की व्यापक समीक्षा शामिल है, और इस समीक्षा से खर्चों को समाप्त करने की ओर जाता है जो कि अनावश्यक या उपयुक्त नहीं हैं।

आम तौर पर स्वीकार्य लेखा सिद्धांतों के तहत, गैर-नकदी व्ययों जैसे कि मूल्यह्रास, परिशोधन या साझा-आधारित मुआवजे के लिए समायोजन, शुद्ध आय के सापेक्ष संचालन से नकदी प्रवाह को बढ़ाता है। हालांकि, इन गैर-नकद समायोजनों के लिए उच्च मूल्यों की ओर ले जाने वाले किसी भी परिचालन परिवर्तन के संचालन से नकदी प्रवाह पर शुद्ध-तटस्थ प्रभाव पड़ता है। गैर-नकद व्यय के समायोजन में कोई भी बदलाव बैलेंस शीट पर ऑपरेटिंग व्ययों में एक समान परिवर्तन के साथ होता है, जिसके परिणामस्वरूप परिचालन से नकदी प्रवाह में कोई शुद्ध परिवर्तन नहीं होता है।

व्यवसाय कार्यशील पूंजी में प्रभाव में बदलाव के कारण दक्षता अनुपात में सुधार के जरिए आपरेशन से नकदी प्रवाह बढ़ा सकते हैं। वर्तमान देनदारियों में बढ़ोतरी और मौजूदा परिसंपत्तियों में घटने से नकदी स्रोत माना जाता है, जिसका अर्थ है कि वे संचालन से नकदी प्रवाह में वृद्धि करते हैं।

बढ़ती माल सूची का अनुपात सूची प्रबंधन में सुधार का संकेत देता है। इन्वेंट्री टर्नओवर की गणना या तो बिक्री या वस्तुओं की लागत को विभाजित करके की जाती है, जो इन्वेंट्री द्वारा बेची जाती है। उच्च सूची कारोबार बिक्री के सापेक्ष कम सूची दर्शाता है और नकदी का एक स्रोत बन जाता है। बेहतर प्राप्य संग्रह प्रथाओं को दिन के बकाया विक्रय को कम करते हैं, प्राप्य खाते घटते हैं। बकाया दिन की बिक्री की गणना कुल क्रेडिट बिक्री द्वारा प्राप्य खातों को विभाजित करके और एक मूल्य में दिनों की संख्या से इस मूल्य को गुणा करके की जाती है। बकाया कम दिनों की बिक्री इंगित करती है कि एक कंपनी प्राप्तियों को और अधिक तेज़ी से जमा कर रही है, जो नकदी का स्रोत है।

परिचालन से नकदी में वृद्धि के लिए बैलेंस शीट लीड पर प्राप्य योगों के चलते खाते में गिरावट। बकाया देय दिनों में वृद्धि इंगित करती है कि कोई व्यवसाय आपूर्तिकर्ताओं से संग्रह का समय बढ़ाने में सक्षम है। इस अवधि में बिक्री की लागत से देय खातों को विभाजित करके बकाया देय दिन, फिर अवधि में दिनों की संख्या से इस मूल्य को गुणा करके गणना की जाती है।

बढ़ते दिनों को बकाया देय सकारात्मक माना जाता है क्योंकि यह माना जाता है कि कंपनी उधार लेने की लागत या आपूर्तिकर्ता संबंधों को तनाव नहीं ले रही है। जैसे-जैसे दिन बकाया बढ़ता है, बैलेंस शीट गिरावट पर देय खातों (या बिक्री से धीरे-धीरे बढ़ने), नकदी का एक स्रोत बन जाता है। यह संचालन से नकदी प्रवाह बढ़ता है।