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नकदी प्रवाह के परिचालन अनुभाग में कार्यशील पूंजी में बदलाव के कारण गैर-व्यय खर्च और नकदी को वापस जोड़कर शुद्ध आय और नकदी प्रवाह को मिलते हैं। वर्तमान परिसंपत्तियों में वृद्धि और वर्तमान देनदारियों में घटती राशि को नकद का उपयोग माना जाता है जो शुद्ध आय के सापेक्ष परिचालन गतिविधियों से नकदी प्रवाह को धक्का देता है एक ऐसी रणनीति बनाने के लिए जो आपरेशन से नकद में गिरावट से बचा जाता है, व्यापार को शुद्ध आय को अधिकतम करने और दक्षता अनुपात को अनुकूलित करने पर ध्यान केंद्रित करना चाहिए।

नकदी प्रवाह का ब्यौरा शुद्ध आय से शुरू होता है, जो आय विवरण पर रिपोर्ट किए गए लाभ के बराबर है। नकदी प्रवाह के विवरण की पहली प्रविष्टि के रूप में, घटती शुद्ध आय एक प्रमुख कारक है जिसके चलते आपरेशनों से नकदी प्रवाह में एक अवधि से लेकर अगले तक की कमी हो जाती है। शुद्ध आय किसी अवधि में किसी व्यवसाय के बिक्री और व्यय को दर्शाती है और निवेशकों को कंपनी के ऑपरेटिंग प्रदर्शन की तस्वीर प्रदान करती है।

बिक्री में गिरावट या मार्जिन संपीड़न के मुनाफे पर नकारात्मक प्रभाव पड़ता है आर्थिक स्थिति, मूल्य निर्धारण शक्ति का नुकसान, उत्पाद के जीवन चक्र के समय या खराब परिचालन निष्पादन से बिक्री पर नकारात्मक प्रभाव पड़ सकता है। इन बदलावों का श्रेय अर्थव्यवस्था में कुल मांग में कमी, नए प्रतिस्पर्धियों के प्रवेश या अप्रभावी बिक्री और विपणन गतिविधि को जिम्मेदार ठहराया जा सकता है। मार्जिन संपीड़न मूल्य निर्धारण शक्ति के उपरोक्त हानि के परिणामस्वरूप हो सकता है, हालांकि यह आंतरिक रूप से खराब व्यय प्रबंधन के कारण भी हो सकता है

ऑपरेटिंग गतिविधियों से संबंधित नकदी का सबसे महत्वपूर्ण उपयोग आमतौर पर कार्यशील पूंजी में बदल जाता है। कुछ मौजूदा परिसंपत्तियों और देनदारियों के बढ़ने और घटने से नकदी प्रवाह बयान में प्रतिबिंबित होते हैं। संपत्ति में वृद्धि या देनदारियों में एक अवधि से दूसरे में कमी के कारण नकदी का इस्तेमाल होता है और आपरेशनों से नकदी प्रवाह को कम करता है।

कार्यशील पूंजी प्रबंधन का मूल्यांकन दक्षता अनुपात द्वारा किया जाता है जैसे कि इन्वेंट्री टर्नओवर, दिन की बिक्री बकाया और बकाया देय दिन। अवधि के अंत में इन्वेंट्री टर्नओवर की गणना अवधि या बिक्री की अवधि के अंत तक इन्वेंट्री के लिए की जाती है। लोअर इन्वेंट्री टर्नओवर आमतौर पर कम प्रभावी इन्वेंट्री प्रबंधन इंगित करता है खराब इन्वेंट्री प्रबंधन ने किसी भी समय बैलेंस शीट पर इन्वेंट्री के स्तर का विस्तार किया है। यह नकदी का उपयोग है जो परिचालन से नकदी प्रवाह को कम करता है।

दिन के बिक्री के बकाया कदम कितनी जल्दी एक कंपनी ग्राहकों से नकदी एकत्र करता है इस मीट्रिक की अवधि अवधि में क्रेडिट बिक्री के लिए प्राप्य खातों के अनुपात द्वारा अवधि की संख्या गुणा करके गणना की जाती है। अगर दिन की बिक्री में बकाया बढ़ता है, तो यह दर्शाता है कि खराब प्राप्य संग्रह प्रथाओंयह उच्च वर्तमान परिसंपत्तियों की ओर जाता है, जो नकदी के इस्तेमाल का गठन करता है जो ऑपरेटिंग गतिविधियों से नकदी प्रवाह घट जाती है।

दिन के लिए देय योग्य बकाया उपाय कितनी जल्दी एक व्यवसाय अपने आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान करता है किसी अवधि में राजस्व की लागत के लिए देय खातों के अनुपात द्वारा अवधि में दिन के गुणा करके गणना की जाती है जब दिन बकाया गिरावट को देय होता है, तो कंपनी को इसके आपूर्तिकर्ता गिरावट के साथ निपटने के लिए समय लगता है यह बैलेंस शीट पर देय खातों को कम कर देता है। वर्तमान देनदारियों को कम करना नकदी का उपयोग है, और यह परिचालन से नकदी प्रवाह को कम करता है।