वर्ष के अंत के रूप में, किसी भी पूंजी हानि के लिए आपके ग्राहक के कर योग्य खातों की समीक्षा करना एक अच्छा विचार है यह स्वचालित रूप से यह नहीं कहने के लिए है कि सभी नुकसान को अंधा कर लिया जाना चाहिए, लेकिन ये नुकसान आपके ग्राहक के पोर्टफोलियो के प्रबंधन में एक औजार और उनका समग्र कर और वित्तीय स्थिति हो सकता है।

कुल लाभ और घाटे

एक ग्राहक के कर योग्य लाभ और व्यक्तिगत स्टॉक, एक्सचेंज ट्रेडेड फंड (ईटीएफ) और म्यूचुअल फंड जैसे शेयरों पर होने वाले नुकसान को ट्रैक करना हमेशा अच्छा विचार है। अगला निर्धारित करें कि लाभ और हानि दीर्घकालिक और अल्पावधि हैं क्योंकि उनसे मिलान करने और बाद में आने वाले वर्षों तक अप्रयुक्त हानि को चलाने के बारे में नियम हैं। इस प्रक्रिया में, म्यूचुअल फंड या ईटीएफ से किसी भी कैपिटल गेन डिस्ट्रीब्यूशन के बारे में भूल नहींें। अक्सर, आप साल-अंत पूंजी लाभ वितरण का अनुमान लगाने के लिए फर्म की वेबसाइट पर जा सकते हैं। (और के लिए, देखें: 5 टॉप टैक्स कन्सर्न क्लाइंट फेस ।)

लाभ और हानियों का मिलान

ग्राहक के दीर्घकालिक पूंजी लाभ को बढ़ाएं और किसी भी लंबी अवधि के पूंजी हानियों के खिलाफ मैच करें। इसी तरह अल्पकालिक पूंजी लाभ और नुकसान के साथ। यदि शुद्ध परिणाम दीर्घकालिक लाभ और अल्पकालिक लाभ के लिए सकारात्मक है तो ग्राहक प्रत्येक पर उचित दीर्घावधि लाभ दर और अल्पकालिक लाभ के लिए उनकी साधारण आयकर दर पर कर का भुगतान करेगा। इस मेलिंग प्रक्रिया के अन्य क्रमपरिवर्तनों को एक प्रकार या अन्य के नुकसान को किसी भी प्रकार के लाभ को ऑफसेट करने के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है।

उस हद तक कि किसी भी वर्ष में पूंजीगत हानि को पार करने में, $ 3,000 तक की अतिरिक्त हानियों का उपयोग अन्य आय को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है उस स्तर पर और उससे अधिक कोई भी लाभ आगे बढ़ाया जा सकता है और बाद के वर्षों में इस्तेमाल किया जा सकता है।

कैपिटल गेन का कराधान

कम से कम एक वर्ष और दिन के लिए आयोजित होने वाले निवेश पर बिक्री के समय अधिमान्य दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर पर कर लगाया जाता है। ये दरें आपके ग्राहक के टैक्स ब्रैकेट के आधार पर कम से कम 15% हो सकती हैं और 20% तक रेंज कर सकती हैं। इसके अतिरिक्त, उच्च आय वाले ग्राहकों को 3 के अधीन होगा। पूंजीगत लाभ पर 8% मेडिकर टैक्स अधिभार भी होगा। 2016 के लिए एकल फ़िलर के लिए $ 200, 000 या उससे अधिक के संशोधित समायोजित सकल आय (MAGI) के लिए और $ 250, 000 या उससे अधिक की MAGI के साथ संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले जोड़ों के लिए यह किक करता है। जो लोग 10% -15% सीमांत आय कर ब्रैकेट में हैं, उनके लिए कोई पूंजी लाभ कर नहीं है। (और के लिए, देखें: वित्तीय सलाहकारों के लिए कर युक्तियां ।)

अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर साधारण आय के रूप में लगाया जाता है और कई ग्राहकों के लिए यह दर अधिमान्य दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर से काफी अधिक होगी।

एक निवेश की रणनीति

कर-हानि संचयन एक निवेश की रणनीति है, जिससे करों पर थोड़ी सा बचत करने के लिए नुकसान का एहसास हो सकता है। उस ने कहा, सामान्य पोर्टफोलियो रखरखाव और ट्रैकिंग गतिविधियों जैसे टैक्स नुकसान का उपयोग करना जैसे कि पुनर्संतुलन अच्छा समझ में आता है।उदाहरण के लिए, यदि आपके ग्राहक को किसी परिसंपत्ति वर्ग में होने वाले किसी निवेश पर नुकसान हो रहा है, जहां उन्हें किसी भी प्रकार की संपत्ति बेचनी है, तो यह आदर्श स्थिति है बस होल्डिंग को बेचकर उन क्षेत्रों में अन्य निवेश खरीदने के लिए आय का उपयोग करें, जिनके लिए अपने संपूर्ण पोर्टफोलियो को शेष राशि में वापस लाने के लिए बढ़ने की आवश्यकता है।

दुर्भाग्य से, चीजें हमेशा यह सरल नहीं होती हैं आपके ग्राहक के पोर्टफोलियो को देखकर, निवेश का अभाव हो सकता है, जो कि खुद को पुनर्वित्त करने के लिए जरूरी नहीं देते हैं। यहां कुछ विकल्प हैं किसी को नुकसान का एहसास करने के लिए परिसंपत्ति को बेचना और उसी संपत्ति वर्ग में कुछ और खरीदना है ताकि क्लाइंट की परिसंपत्ति आवंटन को कुशलता में रखा जा सके। उदाहरण के लिए, यदि क्लाइंट एक बड़े कैप सक्रिय रूप से प्रबंधित म्यूचुअल फंड में अपने नुकसान का एहसास करता है, तो वे इस परिसंपत्ति वर्ग को आवंटित धन रखने के लिए एसएंडपी 500 इंडेक्स फंड के शेयर खरीद सकते हैं।

बिक्री के नियमों को धोना

जब एक ग्राहक के लिए कर नुकसान उठाना, धोने के बिक्री नियमों से सावधान रहें ये नियम यह इंगित करते हैं कि निवेशक को बिक्री के बाद और उसके बाद 30 दिनों के लिए एक ही हिस्सेदारी के शेयर या पर्याप्त समान धारण नहीं खरीदना चाहिए। इन नियमों का उल्लंघन करने से नुकसान कम करने की क्षमता को अमान्य होगा। इस का काफी समान धारण हिस्सा व्याख्या के लिए खुला हो सकता है। एक स्पष्ट उदाहरण हानि में मोहरा से एक एस एंड पी 500 फंड को बेच रहा होगा, केवल इस अवधि के भीतर फिडेलिटी इन्वेस्टमेंट्स में से एक को खरीदने के लिए। (अधिक जानकारी के लिए, कर सीजन के दौरान सलाहकार अच्छा पीआर कैसे प्राप्त कर सकते हैं ।)

यह अन्य खातों तक फैली हुई है यदि क्लाइंट के कर योग्य खाते में एस एंड पी 500 फंड को बेचने का उल्लंघन होगा और उसके बाद 61 दिन की समय सीमा के भीतर अपने आईआरए में खरीद लेंगे।

म्यूचुअल फ़ंड वितरित करें

इन गणनाओं को करते समय, कर योग्य खातों में आयोजित म्यूचुअल फंड और ईटीएफ से किसी भी पूंजी लाभ वितरण में कारक मत भूलना।

नीचे की रेखा

कर योग्य होल्डिंग वाले ग्राहकों के लिए कर-हानि का संचयन करों को कम करने के लिए निवेश हानियों का उपयोग करने का एक अच्छा तरीका हो सकता है यह सबसे अधिक समझदारी रखता है यदि ग्राहक की निवेश की रणनीति का प्रबंधन करने के संदर्भ में किया जाता है, जैसे कि रिबैलेंसिंग प्रक्रिया का हिस्सा। जबकि टैक्स-लॉसन कटाई अक्सर साल के अंत योजना पर ध्यान केंद्रित करती है, वहीं इस रणनीति का इस्तेमाल पूरे वर्ष पूरे कर सकते हैं। (और अधिक के लिए, देखें: एक साल की समीक्षा के साथ अपने ग्राहकों को पेश करें ।)