जबकि गैर-योग्य आस्थगित मुआवजा (एनक्यूडीसी) योजना आपको सेवानिवृत्ति के लिए असीमित राशि बचाने की अनुमति देती है, उनके पास कुछ गंभीर कमियां हैं समय से पहले आय वितरण की आवश्यकता के अलावा, स्थगित मुआवजा योजना किसी भी परिस्थिति में आपके खाते तक जल्दी पहुंच की अनुमति नहीं देती है, भले ही आपको किसी आपातकालीन स्थिति के लिए उन निधियों की आवश्यकता हो।

असीमित बचत और कर लाभ

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) एक योग्यता सेवानिवृत्ति बचत योजना में आपके द्वारा योगदान किए गए धन की रकम पर सख्त सीमाएं लगाता है। स्थाई मुआवजा योजनाओं में ऐसी कोई आईआरएस लगाया सीमा नहीं है। यद्यपि नियोक्ता आपके मुआवजे के आधार पर एक योगदान सीमा निर्दिष्ट कर सकते हैं, लेकिन कोई संघीय अनिवार्य अंशदान प्रतिबंध नहीं है। यदि आप एक अत्यधिक मुआवजा वाले कर्मचारी हैं, तो आप अपने 401 (के) में योगदान को अधिकतम कर सकते हैं और बिना किसी प्रतिबंध के NQDC योजना के माध्यम से अपनी सेवानिवृत्ति बचत का निर्माण करना जारी रख सकते हैं।

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मुआवजे की किसी भी राशि को स्थगित करने की क्षमता से आपकी वार्षिक कर योग्य आय कम हो जाती है यह बदले में, आपको कम टैक्स ब्रैकेट में डाल सकता है, और हर साल आपकी कर देयता कम कर सकता है। हालांकि, आस्थगित क्षतिपूर्ति अभी भी अर्जित की गई वर्ष में एफआईसीए और एफयूटीए करों के अधीन है।

कोई ERISA प्रतिबंध नहीं है

क्योंकि एनक्यूडीसी की योजनाएं कर्मचारी रिटायरमेंट आय सिक्योरिटी एक्ट (ईआरआईएसए) के तहत शामिल नहीं हैं, वे नियोक्ताओं और कर्मचारियों के लिए अधिक लचीलेपन की पेशकश करते हैं ईआरआईएसए की योजनाओं के विपरीत, नियोक्ता एनक्यूडीसी योजनाओं को केवल प्रमुख कर्मचारियों को प्रदान करने का चुनाव कर सकते हैं, जो उनसे उपयोग करने और उनके से लाभ लेने की सबसे अधिक संभावना रखते हैं। यह योजना द्वारा किए गए प्रशासनिक और परिचालन लागत को बहुत कम कर देता है।

निवेश विकल्प

कई एनक्यूडीसी योजना 401 (के) योजनाओं जैसे म्यूचुअल फंड और स्टॉक ऑप्शंस जैसे निवेश विकल्प प्रदान करते हैं। एनक्यूडीसी की योजनाएं केवल उच्च रोलर्स के लिए फैंसी जमा खाता नहीं हैं इसके बजाय, वे आपको समय के साथ अपना धन बढ़ाने की अनुमति देते हैं। हालांकि, आप बड़े पैमाने पर निवेश कर सकते हैं क्योंकि आपके योगदान असीमित होते हैं, जिससे बड़े लाभ की संभावना बढ़ जाती है।

सख्त वितरण अनुसूची

एक 401 (के) के विपरीत, आपको एक एनक्यूडीसी योजना से पहले से वितरण वितरण करना चाहिए सेवानिवृत्ति के बाद इच्छा पर धन निकालने में सक्षम होने के बजाय, आपको भविष्य में कुछ समय पर एक वितरण तिथि का चयन करना होगा। आपको निधियों की आवश्यकता है या बाजार को कैसे कर रहा है, इसके बावजूद, आपको निर्दिष्ट दिनांक पर वितरण करना चाहिए। इसका अर्थ यह है कि वर्ष के लिए आपकी कर योग्य आय में वृद्धि हुई है, और वितरण का समय यह हो सकता है कि आपके निवेश पोर्टफोलियो में संपत्ति हानि पर नष्ट की जाती है।

आप वितरण को निर्धारित कर सकते हैं, लेकिन आपको एक साल पहले नोटिस देना होगा और कम से कम पांच अतिरिक्त वर्षों तक वितरण स्थगित होना चाहिए।

प्रारंभिक वापसी की व्यवस्था नहीं

हालांकि यह निराश है, 401 (के) या अन्य योग्य योजनाओं में योगदान करने वाले कर्मचारियों को किसी भी समय धनराशि निकालने की अनुमति है। यद्यपि एक निश्चित आयु से पहले किए गए वितरण कर दंड लगा सकते हैं, आपातकालीन स्थिति में धनराशि तक पहुंचने से आपको कुछ भी नहीं रोकना पड़ता है। इसके अलावा, अधिकतर योजनाएं आपको कई तरह के जुर्माना मुफ़्त जल्दी वापसी के लिए प्रदान करती हैं यदि आप वित्तीय कठिनाई साबित कर सकते हैं

एनक्यूडीसी की योजनाएं, इसके विपरीत, ऐसे कोई प्रावधान नहीं हैं आपको वितरण कार्यक्रम के अनुसार धनराशि को वापस करना होगा और इससे पहले नहीं निधि ने एनक्यूडीसी योजना में योगदान दिया है जो निर्दिष्ट वितरण तिथि से पहले उपलब्ध नहीं है, भले ही आपके पास किसी आपातकालीन वित्तीय आवश्यकता हो, जो आप अन्य तरीकों से नहीं मिल सकते हैं

कोई ईआरआईएसए सुरक्षा नहीं है

क्योंकि एनक्यूडीसी की योजनाएं ईआरआईएसए के तहत शामिल नहीं हैं, इसलिए वे अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के रूप में लेनदारों से समान संरक्षण नहीं उठा रहे हैं। वास्तव में, एक योजना प्रतिभागी के रूप में, आप वास्तव में किसी भी तरह के खाते का स्वामी नहीं होते हैं, क्योंकि एक वित्तीय संस्था के पास खाते में धन जमा करने की बजाय नियोक्ता आपके मुआवजे को कम कर देता है। कर्मचारी deferral की राशि नियोक्ता की तुलन पत्र पर देयता का प्रतिनिधित्व करता है, अनिवार्य रूप से एनक्यूडीसी योजना को उधार देने वाले कर्मचारी और उधार नियोक्ता के बीच असुरक्षित ऋण की योजना बनाते हैं।

यदि आपने एक निरुपित एनक्यूडीसी योजना (जो कि सबसे सामान्य प्रकार है) में योगदान दिया है, तो आपको वितरण कार्यक्रम के अनुसार भविष्य में भुगतान करने के नियोक्ता के वादे पर निर्भर होना चाहिए। अगर नियोक्ता कठिन समय पर गिरता है और उसे कर्ज का भुगतान करना होगा, तो वह धन जो आपके कर्मचारी के वितरण का भुगतान करने के लिए इस्तेमाल हो सकता है, लेनदारों द्वारा दावा किया जा सकता है। वित्त पोषित एनक्यूडीसी योजनाओं में कर्मचारी योगदान के लिए अधिक सुरक्षा प्रदान करते हैं, लेकिन आमतौर पर डिफीलल्स उस वर्ष में कर योग्य होते हैं, जो कि उन्हें अर्जित किया गया था, टैक्स लाभ को रद्द कर दिया गया था, जो बिना रुकावट वाली योजनाओं को उपलब्ध कराते हैं।