एक आस्थगित मुआवजा योजना किसी कर्मचारी की वेतन के एक हिस्से को एक निश्चित तारीख तक रोकता है, आमतौर पर रिटायरमेंट। इस प्रकार की योजना में एक कर्मचारी के बकाया एकमुश्त उस तारीख को भुगतान किया जाता है। आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाओं के उदाहरणों में पेंशन, सेवानिवृत्ति योजना और कर्मचारी स्टॉक विकल्प शामिल हैं।

डिफर्ड मुआवजा योजनाएं योग्यता या अयोग्यता प्राप्त कर सकती हैं एक योग्यता मुआवजा योजना कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (एआरआईएसए) के अनुपालन में है। योग्यता योजनाओं में 401 (के) एस, 403 (बी) एस और 501 (सी) (3) एस शामिल हैं

एक गैर-मुआवजा मुआवजा योजना एक नियोक्ता और कर्मचारी के बीच एक लिखित समझौता है, जिसमें कर्मचारी के मुआवजे का हिस्सा कंपनी द्वारा निवेश किया जाता है, निवेश किया जाता है, और फिर भविष्य में किसी बिंदु पर कर्मचारी को दिया जाता है । एक आस्थगित मुआवजा योजना के लाभ में कर बचत, पूंजीगत लाभ और पूर्वरेखा वितरण की प्राप्ति शामिल है।

कर लाभ

एक आस्थगित मुआवजा योजना उस वर्ष में आय को कम कर देता है जो एक व्यक्ति योजना में धन डालता है और निवेश की आय पर होने वाले वार्षिक कर के बिना धन बढ़ने की अनुमति देता है एक 401 (के) मामले में, सबसे आम स्थगित मुआवजा योजना, योगदान कर से पहले एक कर्मचारी के पेचेक से काट लिया जाता है, और अधिकतम प्रेटैक्स वार्षिक अंशदान तक सीमित होता है, जो 2017 के रूप में $ 18,000 है।

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इन स्थगित योजनाओं में केवल टैक्स का भुगतान करने की आवश्यकता होती है जब भागीदार को वास्तव में नकद प्राप्त होता है। इसका मतलब यह है कि 401 (के) के मामले में, प्रतिभागियों को 55 वर्ष की उम्र के बाद से जुर्माना-मुक्त निधि वापस ले सकती है। जबकि करों को वापस ले लिया गया धनराशि पर भुगतान करना होगा, ये योजनाएं टैक्स डिफैरल का लाभ देती हैं, जिसका मतलब है कि निकासी की जाती है एक अवधि के दौरान जब प्रतिभागी अपेक्षाकृत कम आयकर ब्रैकेट में हैं I

इस प्रकार की योजनाएं कर्मचारियों पर चालू वर्ष कर का बोझ भी कम कर देती हैं। जब कोई व्यक्ति आस्थगित क्षतिपूर्ति योजना में योगदान देता है, तो उस वर्ष के दौरान योगदान की गई राशि उस वर्ष के लिए कर योग्य आय कम कर देती है, इसलिए कुल आयकरों को कम किया जाता है फिर, जब धन वापस ले लिया जाता है, तो बचत को रिटायरमेंट टैक्स ब्रैकेट और साल में टैक्स ब्रैकेट में फैलाने के माध्यम से महसूस होता है जिससे पैसा कमाया जाता था।

कैपिटल गेन डिफर्ड मुआवजे, जब एक निवेश खाता या स्टॉक ऑप्शन के रूप में पेश किया जाता है, समय के साथ पूंजीगत लाभ में वृद्धि करने की क्षमता रखता है। प्रारंभिक रूप से स्थगित राशि प्राप्त करने के बजाय, 401 (के) और अन्य आस्थगित क्षतिपूर्ति योजना सेवानिवृत्ति से पहले मूल्य में वृद्धि हो सकती है। दूसरी ओर, आस्थगित मुआवजा योजना भी मूल्य में कमी कर सकती है, और इसे बारीकी से नजर रखी जानी चाहिए।

हालांकि निवेश सक्रिय रूप से प्रतिभागियों द्वारा प्रबंधित नहीं किए जाते हैं, लोगों का नियंत्रण होता है कि उनके आस्थगित मुआवजे के खातों का निवेश कैसे किया जाता है, नियोक्ता द्वारा चयनित विकल्पों से चुननाएक विशिष्ट योजना में इन विकल्पों की एक विस्तृत श्रृंखला शामिल है, जो कि अधिक रूढ़िवादी स्थिर मूल्य निधि और जमा प्रमाणपत्र (सीडी) से अधिक आक्रामक बांड और स्टॉक फंड के लिए शामिल है। विभिन्न फंडों से एक विविध पोर्टफोलियो बनाना संभव है, एक सरल लक्ष्य-तिथि या लक्ष्य-जोखिम निधि चुनें या विशिष्ट निवेश सलाह पर भरोसा करना

प्रीचरटाइमेंट डिस्ट्रीब्यूशन

कुछ आस्थगित मुआवजा योजना लोगों को एक विशिष्ट तिथि के आधार पर वितरण को शेड्यूल करने की अनुमति देती है, जिसे एक इन-सर्विस डिस्ट्रीब्यूशन भी कहा जाता है। यह लचीलापन एक स्थगित मुआवजा योजना का सबसे बड़ा लाभ है। यह एक बच्चे की शिक्षा, एक नया घर या अन्य दीर्घकालिक लक्ष्यों को बचाने के लिए कर-फायदेमंद तरीका प्रदान करता है।

नए घर खरीदने जैसे विशिष्ट जीवन की घटनाओं के लिए सबसे अधिक स्थगित मुआवजा योजनाओं से पहले धन निकालना संभव है ये निकासी को कर-मुक्त माना जाता है और प्रारंभिक निकासी दंड के अधीन नहीं हैं।

इन-सर्विस डिस्ट्रीब्यूशन भी लोगों को आंशिक रूप से दायित्वों पर निर्भर कंपनियों के जोखिम को कम करने में मदद कर सकते हैं। कुछ आस्थगित मुआवजा योजना पूरी तरह से नियोक्ताओं द्वारा प्रबंधित की जाती है या योजनाओं में कंपनी के स्टॉक के बड़े आवंटन के होते हैं। यदि लोग अपने नियोक्ताओं के हाथों में आस्थगित मुआवजा छोड़ने के लिए सहज नहीं हैं, तो पूर्व-वितरण वितरण से उन्हें रिटायरमेंट तक इंतजार करने की बजाय मौजूदा जरूरतों पर खर्च करके अपने पैसे की रक्षा करने की अनुमति मिलती है।