आपका नियोक्ता आपको मुआवजे की रसीद को रद्द करने का विकल्प प्रदान कर सकता है, या एक योग्यता सेवानिवृत्ति जैसे एक 401 (के) योजना के रूप में, गैर-योग्य आस्थगित क्षतिपूर्ति के माध्यम से (एनक्यूडीसी) योजना यदि आपके पास ऐसा कोई विकल्प है, तो समझ लें कि इससे पहले कि आप किसी भी डेफिलल्स से सहमत हों, आपसे कैसे कर लिया जाएगा।

इन योजनाओं पर आयकर कैसे काम करता है

वेतन, बोनस, कमीशन और अन्य कर योग्य मुआवजे जो आप एनक्यूडीसी योजना के तहत स्थगित करने के लिए सहमत हैं, उस वर्ष में आप पर कर नहीं लगाया जाता है जिसमें आप इसे अर्जित करते हैं। (आपके फॉर्म W-2 पर धनराशि की राशि का संकेत दिया जा सकता है, कोड वाई के द्वारा बॉक्स 12 में)। जब आप वास्तव में इसे प्राप्त करते हैं तो आप मुआवजे पर लगाए जाते हैं। यह तब हो सकता है जब आप योजना के तहत अनुमत किसी भी अन्य ट्रिगरिंग इवेंट को रिटायर या मिलते हैं (ई।, विकलांगता)। वास्तविक भुगतान के वर्ष में आयकर रोक लगाने का प्रावधान होता है आस्थगित मुआवजे का अंतिम भुगतान दूसरे फॉर्म डब्ल्यू-2 पर रिपोर्ट किया गया है, भले ही आप उस समय कोई कर्मचारी न हो।

आप अपने डिफीलल्स पर मिलने वाले "कमाई" पर भी कर लगाते हैं जब आस्थगित मुआवजे के साथ ऐसी रकम आपको दी जाती है। यह योजना द्वारा निर्धारित रिटर्न की उचित दर है उदाहरण के लिए, पूर्व निर्धारित वास्तविक निवेश (जैसे एस एंड पी इंडेक्स पर वापसी) पर वापसी की दर हो सकती है।

जब मुआवजे स्टॉक और शेयर विकल्पों में देय होती है, विशेष कर नियम नाटक में आते हैं। संपत्ति पर या तो स्थानांतरण योग्य है या जब्ती के एक भारी जोखिम के अधीन नहीं है, जब आप सामान्य रूप से इस संपत्ति को प्राप्त करते समय पर कर नहीं लगाते हैं। इस प्रकार, मुआवजा स्टॉक या विकल्प के रूप में भुगतान किया जाता है जो कि वर्तमान में नॉनट्रांसएरफ़ेबल या जब्ती राशि के जोखिम के लिए स्थगित मुआवजे के अधीन है। प्रभाव में आप आमतौर पर जब तक स्टॉक या विकल्प स्थानांतरण, बेचने, दूर न करें, आदि पर आपका कर नहीं लगाया जाता है।

हालांकि, आप तुरंत इस मुआवजे की रिपोर्ट का चुनाव कर सकते हैं (इसे एक धारा 83 (बी) चुनाव कहा जाता है) ऐसा करने से आपको संपत्ति के मूल्य की सूचना आय के रूप में देखने की अनुमति मिलती है, भविष्य की सराहना के साथ, जो बढ़ते टैक्स दरों पर कर में पूंजीगत लाभ प्राप्त हो सकता है। (यदि आप चुनाव नहीं बनाते हैं और संपत्ति पर कर योग्य है, जब संपत्ति हस्तांतरणीय होती है या अब जब्त करने का कोई जोखिम नहीं है, तो इसके मूल्य में काफी वृद्धि हो सकती है और सामान्य आय के रूप में कर लगाई जा सकती है।) आईआरएस नमूना चुनाव प्रपत्र जिसका उपयोग वर्तमान में इस मुआवजे की रिपोर्ट करने के बजाय किया जा सकता है

प्रारंभिक वितरणों के लिए भारी कर परिणाम

यदि आप एक ट्रिगरिंग घटना से पहले एनक्यूडीसी योजना से धन प्राप्त करते हैं या योजना अन्यथा एनक्यूडीसी योजना के लिए कर कानून की आवश्यकताओं को पूरा करने में विफल रहता है, तो भारी कर के परिणाम हैं :

• आप योजना के तहत बनाए गए सभी डेफ़्रल्स पर तत्काल कर लगाए जाते हैं, भले ही आप केवल एक हिस्से प्राप्त करते हों

• आप ब्याज पर कर लगाए जाते हैं (अंडर पेमेंट्स पर भुगतान की गई दर से एक प्रतिशत अंक अधिक) उप-भुगतान पर वर्तमान दर 3% है, इसलिए कर योग्य ब्याज दर 4% होगी।

• आप डिफरेल्स पर 20% जुर्माना के अधीन हैं।

सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर

जब आप अर्जित किए जाते हैं तो मुआवजे पर एफआईसीए करों का भुगतान किया जाता है, भले ही आप इसे स्थगित करने का विकल्प चुनते हैं सामाजिक सुरक्षा मजदूरी आधार के कारण यह फायदेमंद हो सकता है इस उदाहरण को लें: 2015 में कहें कि आपके मुआवजे 150 डॉलर है, 000 और आप $ 25,000 के लिए स्थगित चुनाव कर चुके हैं। एफआईसीए के सामाजिक सुरक्षा वाले हिस्से के अधीन कमाई $ 118, 500 पर आती है। इस प्रकार, कुल मुआवजे का $ 31, 500 वर्ष के लिए FICA के सामाजिक सुरक्षा भाग के अधीन नहीं है। जब आस्थगित क्षतिपूर्ति का भुगतान किया जाता है, तो सेवानिवृत्ति में कहें, उस समय कोई अतिरिक्त एफआईसीए नहीं है।

बॉटम लाइन

टैक्स डिफैरल लंबी अवधि में एक महत्वपूर्ण बचत है। आपका घोंसले अंडे करों के लिए कम किए बिना बढ़ता है, जिससे आपको आय का अधिक से अधिक प्राप्ति हो रही है। हालांकि, गणना का दिन तब आता है जब आप अपने आस्थगित क्षतिपूर्ति एकत्र करना शुरू करते हैं। अगर आप अपने नियोक्ता की एनक्यूडीसी योजना के तहत मुआवजा देना चाहते हैं, तो उस समय कर की लागत के लिए तैयार रहें।

आगे पढ़ने के लिए, देखें कि गैर-योग्यता वाले मुआवजे के कामकाज की योजनाएं और गैर-योग्य निर्धारित मुआवजा योजनाएं बनाम। 401 (के)।