यदि आपके पास कुछ प्रकार का इरा है, तो वित्तीय संस्थान को संरक्षक या ट्रस्टी के रूप में कार्य करना चाहिए - और आईआरएस - हर साल एक जानकारी का भुगतान होगा आईआरएस फॉर्म 54 9 8, आईआरए योगदान की जानकारी, नामित फॉर्म, मजदूरी की रिपोर्ट करने के लिए फॉर्म डब्ल्यू -2 की तरह है। इसमें आईआरए योगदान, रोलओवर, रोथ आईआरए रूपांतरण और आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) के बारे में जानकारी शामिल है।

मूल बातें

रिपोर्टिंग पारंपरिक आईआरए के लिए लागू होती है; यह रोथ IRAs, SEP IRAs, सरल IRAs और समझा IRAs (जो कर्मचारी योगदान योजनाएं पारंपरिक या रोथ IRAs के रूप में स्थापित हैं जो एक नियोक्ता की योग्यता सेवानिवृत्ति योजना पर हमला कर रहे हैं) को शामिल किया गया है। IRA का प्रकार फॉर्म के बॉक्स 7 में एक चेक मार्क द्वारा इंगित किया गया है। फॉर्म 54 9 में ट्रस्टी के बारे में जानकारी (नाम, पता और संघीय पहचान संख्या) शामिल है इसमें प्रतिभागी के लिए एक ही प्रकार की जानकारी शामिल है, जो आईआरए के मालिक हैं।

योगदान जानकारी

फॉर्म फॉर्म के कर वर्ष के लिए IRAs के लिए योगदान देता है (यदि कोई योगदान नहीं किया गया है, तो कोई प्रविष्टि नहीं है) सभी प्रकार के IRAs से वर्ष के लिए सभी IRA योगदानों को जोड़ दिया जाता है, कुल मिलाकर बॉक्स 1 में प्रवेश किया जाता है। कुछ प्रकार के योगदान विशेष रूप से टूटी हुई हैं: रोथ IRAs के लिए बॉक्स 10, एसईपी के लिए बॉक्स 8 और सरल के लिए बॉक्स 9। माना IRAs को नियमित IRAs के रूप में माना जाता है; वे पारंपरिक या रोथ आईआरएएस हो सकते हैं। यह फ़ॉर्म आपको बताता नहीं है कि योगदान घटाया जाना है या नहीं।

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फॉर्म (बॉक्स 2) रोलओवर योगदान भी बताता है आईआरएएस के लिए 12 महीने की अवधि के भीतर केवल एक रोलओवर की अनुमति है, लेकिन रोलओवर की डॉलर राशि पर कोई कैप नहीं है। इस प्रकार, IRA से $ 15,000 का एक वितरण दूसरे आईआरए में लुढ़का जा सकता है; इस फॉर्म पर इसकी सूचना दी गई है (आईआरए रोलओवर पर अधिक जानकारी के लिए, देखें कि गाइड टू 401 (के) और आईआरए रोलओवर और आईआरए रोलओवर्स पर टैक्स से बचें।)

फॉर्म नहीं प्रत्यक्ष स्थानान्तरण की रिपोर्ट करें, जिसे ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर कहते हैं आप जितने चाहें हर साल इन स्थानांतरण के रूप में कर सकते हैं।

इस साल के 31 मई तक फॉर्म आपको भेजे जाने की आवश्यकता है, जिसमें सालाना अंशदान संबंधित है। इस प्रकार, 2015 के फार्म, जो 31 मई, 2016 के कारण है, 2015 में किए गए योगदानों के साथ-साथ मैने और मैसाचुसेट्स में उन लोगों के लिए 18 अप्रैल, 2016, या अप्रैल 1 9 के बीच किए गए योगदान भी शामिल हैं, (2015 संघीय आय के लिए विस्तारित नियत तारीख कर रिटर्न) को 2015 के योगदान के रूप में नामित किया गया है

उस तिथि की वजह से जिस पर फ़ॉर्म प्रस्तुत किया गया है, इसका मतलब यह नहीं है कि आप अपने योगदान की रिपोर्ट करें (अगर आपने 15 अप्रैल तक दायर किया था तो आपने पहले ही ऐसा किया था)। आईआरएस को यह सुनिश्चित करने में मदद के लिए प्रयोग किया जाता है कि आईआरए मालिकों के टैक्स रिटर्न में आईआरए की कटौती की राशि, जो ट्रस्टी रिपोर्टों से मेल खाती है। एक करदाता जो एक कटौती का दावा करता है जो फॉर्म 5498 पर रिपोर्ट की गई राशि से अधिक है, संभवतः आईआरएस से विसंगति को संदर्भित करते हुए एक पत्र प्राप्त होगा।पत्र फॉर्म पर दी गई राशि से अधिक कटौती के परिणामस्वरूप किसी भी कर के लिए अतिरिक्त कर, ब्याज और दंड के लिए पूछेगा।

रूपान्तरण और रीचर्टेक्विरिजेशन

बॉक्स 3 फॉर्म पर रोथ आईआरएएस को रूपांतरण बताते हैं। इस प्रकार के IRA में परिवर्तित की गई राशि उस रकम को सीमित नहीं करती है जो कि आईआरए में सालाना योगदान कर सकती है, जिसमें रोथ आईआरए भी शामिल है।

अगर आपने एक परिवर्तन किया है और कार्रवाई पर पछतावा किया है, तो आप उस वर्ष के बाद 15 अक्टूबर के बाद खाते को दोहराने के द्वारा इसे रद्द कर सकते हैं, जिसमें रूपांतरण किया गया था। इस क्रिया को जरूर बदला जा सकता है, यदि रूपांतरण के समय खाते के मूल्य में नाटकीय रूप से 15 अक्टूबर तक गिरा दिया गया है। इस तरह से, आपको रूपांतरण से आय की रिपोर्ट नहीं करनी पड़ती है (आप इसे उस रिटर्न से छोड़ देते हैं जो विस्तार पर है , या यदि आप पहले ही एक रिटर्न प्रस्तुत करते हैं तो संशोधित वापसी दर्ज करें)। आप अगले वर्ष में रोथ इरा को वापस कर सकते हैं।

निकासी और वितरण सूचना

उन 70 वर्ष या उससे अधिक उम्र के, साथ ही IRAs का उत्तराधिकारी, हर साल खाते से आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेना चाहिए। चालू वर्ष के लिए आरएमडी पहले वर्ष के 31 दिसंबर तक खाते के उचित बाजार मूल्य पर आधारित हैं। उदाहरण के लिए, 31 दिसंबर 2015 को अकाउंट का मान, 2016 के लिए आरएमडी निर्धारित करता है। यह राशि फॉर्म 54 9 के बॉक्स 5 में दी गई है।

फ़ॉर्म नोट्स (बॉक्स 11 में चेक के माध्यम से) क्या किसी आरएमडी के लिए आवश्यक है वर्ष जिसमें आपको फॉर्म प्राप्त होता है (उदाहरण के लिए, 2015 फॉर्म का नोट है कि क्या कोई आरएमडी 2016 के लिए आवश्यक है)। यह फ़ॉर्म आरएमडी की राशि भी बताता है जिसे लिया जाना चाहिए (ट्रस्टी द्वारा बनाई गई कुछ गणनाओं के आधार पर) (बॉक्स 12 बी) और आरएमडी (बॉक्स 12 ए) की तिथि।

आरएमडी की सुविधा के लिए, 31 दिसंबर तक खाते का मूल्य दिखाए जाने वाले फॉर्म 31 जनवरी तक प्रस्तुत किए जाने की आवश्यकता है। इस प्रकार, 31 दिसंबर, 2015 तक के खाते का मूल्य दिखाए जाने वाले फॉर्म को फरवरी तक प्रस्तुत किया जाना चाहिए। 1, 2016 (31 जनवरी एक रविवार है) (आरएमडी पर अधिक जानकारी के लिए, आवश्यक न्यूनतम वितरण की गणना कैसे करें ।)

यदि आप $ 10 से अधिक के अपने IRA से एक वितरण लेते हैं, तो आपको एक फॉर्म 1099-आर, पेंशन, वार्षिकियां, सेवानिवृत्ति या लाभ-साझाकरण योजनाएं, आईआरए, बीमा संविदा, आदि से वितरण। इस फॉर्म से दी गई जानकारी आपको वितरण की रिपोर्ट करने में मदद करती है और इसका क्या हिस्सा कर योग्य है नीचे की रेखा

समझें कि फॉर्म 54 9 9 आपको टैक्स रिटर्न भरने और आरएमडी का इस्तेमाल करने में सहायक क्यों है जब आवश्यक हो। आपको फार्म के साथ कुछ भी करने की ज़रूरत नहीं है; आप इसे अपनी वापसी में संलग्न नहीं करते हैं बस इसे अपने कर रिकॉर्ड के साथ रखें (उस विषय पर अधिक जानकारी के लिए, देखें कि

मुझे अपना कर रिकॉर्ड्स कितना समय चाहिए? )