विश्व भर में, भूमंडलीकरण की शक्तियों से अछूता पृथ्वी की सतह के दरार का पता लगाना कठिन है। औद्योगिक क्रांति, इंटरनेट युग और सांस्कृतिक क्रांतियों, दोनों शाब्दिक रूप से और आक्रामक रूप से, ने विश्व वाणिज्य में कैसे कनेक्ट, व्यापार और सहभागिता की है।

सभी जानवरों में से एक धक्का और वैश्विककरण की दुनिया को खींचने से हिलते हुए, हमारे वित्तीय बाजारों और आर्थिक प्रणालियों को गंभीरता से बाधित किया गया है। व्यापार अवरोधों की कमी, मानव पूंजी की गतिशीलता में सुधार, बेहतर बुनियादी ढांचे, और बाजार एकीकरण के साथ, विविधीकरण की मांग करने वाले अंतरराष्ट्रीय निवेश यू.एस.

हालांकि, इन वित्तीय उपकरणों में से कई एक वित्तीय मध्यस्थ के उपयोग के बिना अंतरराष्ट्रीय ग्राहकों के लिए सुलभ नहीं हैं और हालांकि वैश्वीकरण ने बाजार एकीकरण और अंतर्राष्ट्रीय निवेश की सुविधा प्रदान की है, लेकिन सरकार टैक्स कानून को सुव्यवस्थित करने, नियमों को लगातार लागू करने, या कई प्रमुख कर मुद्दों पर समझौते तक पहुंचने के करीब नहीं हैं।

यह वह जगह है जहां धन प्रबंधन कंपनियों और वित्तीय सलाहकार बाजार एकीकरण का लाभ उठाते हैं।

अंतर्राष्ट्रीय ग्राहकों को बढ़ाना

दुनिया भर में उच्च-निवल-मूल्य और अल्ट्रा-हाई-नेट-वर्थ कक्षाओं में वृद्धि से अधिक गतिशीलता और प्रबंधन के तहत अतिरिक्त संपत्तियां होती हैं। 2015 के वर्ल्ड वेल्थ रिपोर्ट के मुताबिक, "मजबूत आर्थिक और इक्विटी मार्केट प्रदर्शन ने 2014 में वैश्विक स्तर पर 9 20,000 नए करोड़पति बनाने में मदद की।"

बदले में, ग्राहकों को उनकी संपत्ति का प्रबंधन करने की अधिक आवश्यकता होती है, और इसे सुरक्षित रखने के लिए एक बढ़िया प्रोत्साहन । चूंकि विविधीकरण जोखिम के खिलाफ हेजेज, वैश्विक निवेशकों को अंतरराष्ट्रीय निवेश करने के लाभों को पहचानने के लिए उत्सुक हैं।

रॉयटर्स के एक लेख के अनुसार, मॉर्गन स्टेनली में धन प्रबंधन व्यवसाय अपने ग्राहकों के अंतरराष्ट्रीय सेगमेंट पर होगा। फर्म को लैटिन अमेरिकी और कैरेबियन क्षेत्रों में अपनी सेवाओं की इस तेजी से बढ़ती शाखा का विकास करने की उम्मीद है। ताइवान और चीन सहित एशिया में अतिरिक्त स्थानों पर चर्चा हुई है।

विकास की संभावनाओं के लिए मॉर्गन स्टेनली अंतरराष्ट्रीय बाजारों की आंखों में आंखों में अकेले नहीं हैं बैंक ऑफ अमेरिका कॉर्प। मेरिल लिंच, विशेषकर लैटिन अमेरिका और कनाडा में अपनी अंतरराष्ट्रीय टीम को मजबूत कर रहा है। इन विशाल संपदा प्रबंधन प्रथाओं के साथ, यूए के आसपास के पारिवारिक कार्यालय अंतरराष्ट्रीय निवेशकों की नई लहर से लाभ की उम्मीद कर रहे हैं। (पारिवारिक कार्यालय के रुझानों पर अधिक जानकारी के लिए, देखें: निजी धन प्रबंधन से प्रभावित शीर्ष 3 रुझान।)

तो, यह क्या है कि वित्तीय सलाहकार अंतरराष्ट्रीय ग्राहकों के लिए कराधान को अनुकूलित कर सकते हैं?

अंतर्राष्ट्रीय क्लाइंट के लिए रेसिडेन्सी का क्या मतलब है?

किसी विदेशी नागरिक के लिए निवास का दर्जा निर्धारित करना एक अंतरराष्ट्रीय ग्राहक के लिए पूरे खेल को बदल सकता है एक ग्राहक को संयुक्त राज्य अमेरिका के एक निवासी विदेशी माना जाता है, यदि उनके पास ग्रीन कार्ड है, या यू.एस. मिट्टी पर 183 दिनों के लिए मौजूद है, तो तीन साल पीछे देखकर निर्धारित किया गया है। यदि मौजूदा कर वर्ष में यू.एस. मिट्टी पर मौजूद दिन, पहले वर्ष में 1/3 दिन पहले, प्लस 1/6 दिन दो वर्ष पहले 183 से अधिक हो, तो आपका ग्राहक भाग्य से बाहर है।

यदि कोई विदेशी 183 दिन की दहलीज से गुजरता है, तो उसका निवास उस तारीख से शुरू होता है जब उन्होंने संयुक्त राज्य में प्रवेश किया। हालांकि, वे इस प्रारंभ तिथि को ओवरराइड कर सकते हैं यदि संयुक्त राज्य की प्रारंभिक यात्रा दस दिनों से कम थी यह अत्यंत महत्वपूर्ण है, क्योंकि यू.एस. निवासी के रूप में, विदेशी नागरिकों पर उनके विश्वव्यापी आय पर कर लगा है हालांकि निवासियों को विदेशी टैक्स क्रेडिट के कारण कभी भी पूरी तरह से डबल कर नहीं लगाया जाएगा, फिर भी वे अतिरिक्त यू.एस. करों पर आय का भुगतान कर सकते हैं जो कि उनके घर देश में टैक्स-फायदैड या अन्यथा कर-मुक्त है। गैर-निवासियों पर विदेशी पूंजीगत लाभ, लाभांश, किराए, ब्याज, आदि को छोड़कर, अपने अमेरिकी स्रोत आय पर ही टैक्स लगाया जाता है।

रेसिडेन्सी रणनीति और निर्धारण अंतरराष्ट्रीय ग्राहकों के कराधान से निपटने में एक बड़ा पहला कदम है, क्योंकि यह अंततः बदल जाएगा उनकी कर देयता और रिपोर्टिंग आवश्यकताओं गैर-नागरिक एलियंस और अंशकालिक दोहरे स्थिति करदाता अपने पति या पत्नी के साथ संयुक्त रूप से नहीं दर्ज कर सकते हैं, उनके आश्रितों का दावा कर सकते हैं या विदेशी कर क्रेडिट का उपयोग कर सकते हैं, और यू एस निवास के साथ जुड़े अन्य लाभ खो देंगे।

इष्टतम आस्ति आबंटन

कई अंतरराष्ट्रीय ग्राहकों के लिए, मुख्य उद्देश्य यू.एस. वित्तीय और रियल एस्टेट निवेशों तक पहुंच प्राप्त करके इष्टतम परिसंपत्ति आवंटन प्राप्त कर रहा है। अंतर्राष्ट्रीय निवेश एक ग्राहक के परिसंपत्ति आधार को विविधता लाने, उनके धन की रक्षा करने और उनका विस्तार करने का एक साधन प्रदान करता है। (और जानने के लिए, देखें: अंतर्राष्ट्रीयकरण पर वैश्वीकरण का क्या प्रभाव पड़ा है?)

कई अंतरराष्ट्रीय ग्राहकों के लिए, यूए अपने निवेशों के लिए एक सुरक्षित स्वर्ग जैसा लग सकता है एक ग्राहक के दिमाग में, यूए के बाजारों, विशेष रूप से रियल एस्टेट में सुरक्षित और लाभदायक आधार द्वारा उच्च करों को ऑफसेट किया जा सकता है। हालांकि, कर दायित्व को कम करने के तरीके अभी भी हैं। टैक्स कानून पर ज्ञान सलाहकारों को निवेश निर्णयों पर रणनीत बनाने में मदद मिलेगी।

कर-डिफर्ड अकाउंट्स का उपयोग

जब आप अपने अंतरराष्ट्रीय ग्राहक के साथ परिसंपत्ति आवंटन तैयार करते हैं, तो आपको अवश्य पता होना चाहिए कि यू.एस. कर-लाभ वाले खातों में 401 (के) योजनाएं, 403 (बी), कर-स्थगित और आईआरए खाते शामिल हैं।

कर-स्थगित बचत योजनाएं, जैसे कि विदेशी पेंशन योजनाएं यू.एस. संघीय और राज्य कर उद्देश्यों के लिए एक ही कटौती में अनुवाद नहीं कर सकतीं, और इसलिए एक संधि-दर-संधि के आधार पर निर्धारित की जानी चाहिए। आम तौर पर, कर-योग्य परिसंपत्तियों को कर योग्य खातों में रखा जाना चाहिए, जबकि कर-फायदे वाले खातों जैसे रोथ आईआरएएस को कम कर-कुशल संपत्ति रखना चाहिए।

विदेशी पेंशन योजना योगदान कर संधि द्वारा कर कटौती, जैसे संयुक्त राज्य अमेरिका और यूनाइटेड किंगडम आयकर संधि के रूप में स्वीकार्य हैं।हालांकि, किसी भी लाभ को राहत से अधिक नहीं होगा जो स्थानीय कानून के तहत दोनों देशों में अनुमति होगी। अंतर्राष्ट्रीय ग्राहकों को या तो इन कर-लाभ वाले खातों के लाभ प्राप्त करने के लिए अतिरिक्त विदेशी कर क्रेडिट का उपयोग करना चाहिए या कर संधियों का उपयोग कर दावा करना चाहिए।

अपतटीय ढांचे के साथ रणनीति तैयार करें

अंतर्राष्ट्रीय निवेशक अपने कर स्थान को अनुकूलित करने के लिए अपतटीय खातों और ट्रस्टों का उपयोग कर सकते हैं

कर-लाभकारी निवेश उपकरण के प्रदर्शन को अधिकतम करने के लिए, यह अक्सर अपतटीय सेल्फ डायरेक्टेड इरा में संपत्ति को स्थानांतरित करने में सफल रहता है इस मामले में, ग्राहक अपने निवेश निर्णयों पर अधिक नियंत्रण बनाए रखते हैं। इस स्थिति में ग्राहकों को कर मुक्त आय में कर योग्य लाभ को चालू करने के लिए यू.एस. कर कानून में हेरफेर करने की अनुमति मिलती है।

अंतर्राष्ट्रीय ग्राहक जनरेशन स्किपिंग ट्रांसफर टैक्स (जीएसटीटी) से खुद को मुक्त करने के लिए नागरिकता से बचने का प्रयास कर सकते हैं। इस मामले में, एलएलबीएच प्राइवेट वेल्थ मैनेजमेंट में संस्थापक साथी बिल लोफ्टस का सुझाव है कि सलाहकार एक अपतटीय सुरक्षा भरोसे का निर्माण करने के लिए वकील के साथ काम करते हैं। वह एक समान परिदृश्य बताते हैं, "निजी प्लेसमेंट लाइफ इंश्योरेंस (पीपीएलआई) और वैरिएबल वार्षिकी वाहनों और अपतटीय ट्रस्ट में कर-मुक्त और कर-स्थगित वृद्धि हासिल करने के लिए अन्य निवेशों के संयोजन। बीमा समर्पित निधि के उपयोग के माध्यम से, हम हमारे यू.एस. क्लाइंट द्वारा उपयोग किए गए लोगों के समान सर्वश्रेष्ठ-इन-क्लास प्रबंधकों के साथ पोर्टफोलियो प्रदान कर सकते हैं लेकिन आमतौर पर चीनी बैंकिंग संस्थानों के माध्यम से पहुंच नहीं सकते हैं। "

वेल्थ मैनेजमेंट एडवाइजर्स अंतरराष्ट्रीय ग्राहकों के लिए मूल्यवान संपत्ति हैं, क्योंकि वे अंतर्राष्ट्रीय परिवार के धन और कर लाभों के बीच आवश्यक मध्यस्थ के रूप में सेवा करते हैं। इसके अलावा, सलाहकार संरचित ट्रस्ट के स्वामित्व वाली पीपीएलआई बीमा पॉलिसी को फंड कर सकते हैं। इस क्रम में, संपत्ति ट्रस्ट के भीतर नीति में एकीकृत हो सकती है, कर मुक्त की सराहना कर सकती है।

रिपोर्टिंग के संबंध में, ग्राहकों को कम से कम रिपोर्ट के लिए गंभीर दंड के कारण फाइलिंग की आवश्यकता से अवगत होना चाहिए। 2011 में वित्त बैंकिंग और वित्तीय लेखा फॉर्म, फिनबीएन 114 (एफबीएआर) लागू किया गया था, ताकि धन-शोधन और कर अनुपालन में सुधार किया जा सके। संयुक्त राज्य के किसी भी निवासी को अपने विदेशी बैंक खातों को $ 10, 000 की दहलीज पर रिपोर्ट करना होगा। इस जानकारी का खुलासा करने में विफलता के परिणामस्वरूप आपके खाते की आधे शेष राशि या प्रत्येक वर्ष 25,000 डॉलर का जुर्माना हो सकता है

मूल्य निवेश अंतर्राष्ट्रीय मूल्य निवेशक विश्व के क्षेत्रों में देखना चाह सकते हैं जहां बाजार अपेक्षाकृत सस्ते दिखता है टेंपलटन ग्लोबल इक्विटी ग्रुप के चीफ इनवेस्टमेंट ऑफिसर गैरी मोतील ने सुझाव दिया है कि मूल्य निवेशकों को यूरोप पर नजर रखना चाहिए, जहां उग्र कर्ज संकट ने स्टॉक की कीमतों में कमी की है। "

संयुक्त राज्य में, लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ एक वर्ष से अधिक के लिए निवेश किए जाते हैं, और अल्पकालिक होल्डिंग्स की तुलना में कम दर पर कर लगाया जाता है। मूल्य शेयरों को खरीदने में दिलचस्पी रखने वाले ग्राहकों और लंबी अवधि के समय के साथ चिपके हुए टैक्स दरों के संदर्भ में एक सुविधाजनक स्थिति में होंगे।

इंटरनेशनल स्मॉल-कैप्स

ओआरबीओएक्स ऑपर्च्युनिटीज फंड (ओबीआईओएक्स) में विदेशी व्यापारी, राल्फ स्क्रशचेमेट, अंतर्राष्ट्रीय निवेशकों से आग्रह करता है कि छोटे, कम प्रसिद्ध अंतरराष्ट्रीय शेयरों पर विचार करें। उनका सुझाव है कि हालांकि इन शेयरों में कुल अंतरराष्ट्रीय निवेश स्थान का लगभग 7% हिस्सा शामिल है, फिर भी वे पानी के लिए स्टॉक के साथ कम जगह के लिए एक अनूठा अवसर पेश करते हैं।

यह उच्च अस्थिरता के रूप में जोखिम को प्रस्तुत करता है, लेकिन अपेक्षाकृत सस्ते छोटी-छोटी और मिड-कैप कंपनियों के लिए अद्वितीय पहुंच पेश कर सकता है। हालांकि ये अधिक अस्पष्ट विकल्प उपयोगी साबित हो सकते हैं, फिर भी अंतरराष्ट्रीय ग्राहकों को मुद्राओं, क्षेत्रों और क्षेत्रों में विविधता लाने चाहिए।

यू। एस रियल एस्टेट इन्वेस्टमेंट्स

नेशनल एसोसिएशन ऑफ रिअलटार्स ने इंटरनेशनल होम ख़रीदना गतिविधि का अपना प्रोफाइल प्रकाशित किया, जिसमें यू.एस. के निवासियों और गैर-निवासियों सहित, $ 92 के अंतर्राष्ट्रीय निवासियों को कुल मात्रा में बिक्री में 35% की वृद्धि दर्ज हुई। 4 बिलियन अमरीकी डालर की बिक्री, अपने एसोसिएशन बेस में विविधता लाने और यू.एस. अचल संपत्ति के अद्वितीय स्थान को दर्ज करने के लिए अंतरराष्ट्रीय ग्राहकों की मात्रा को दर्शाती है।

खरीद और बिक्री मूल्य पर महत्वपूर्ण निहितार्थ और बंधक और प्रमुख पुनर्भुगतान सहित अन्य कारकों के कारण ग्राहकों को उनके अचल संपत्ति निवेश को प्रभावित करने वाले विनिमय दरों में उतार-चढ़ाव के बारे में अवगत होना चाहिए। विदेशी मुद्राओं के संबंध में डॉलर के मूल्यह्रास यू.एस. अचल संपत्ति निवेश अंतरराष्ट्रीय ग्राहकों के लिए अपेक्षाकृत सस्ता बना सकते हैं।

यू। एस। संघीय कर कानून में निवासियों के लिए निवासियों के लिए $ 60, 000 संपत्ति कर छूट और निवासियों के लिए $ 2 मिलियन की अनुमति दी जाती है, मौत की स्थिति में। अतिरिक्त संयुक्त पति कटौती केवल तब ही स्वीकार्य होगी जब पति एक यू.एस. निवासी हो, या यदि संपत्ति योग्यता घरेलू ट्रस्ट (क्यूडीटी) में बदल दी जाए इन मुद्दों से बचने के लिए, अन्य विचारों के साथ, क्लाइंट अचल संपत्ति को अप्रत्यक्ष रूप से प्रबंधित विदेशी निगम को संपत्ति कर से बचने और कम से कम आय कर को रोकने के लिए बेच सकते हैं।

अचल संपत्ति प्राप्त करने के मामले में, अंतरराष्ट्रीय ग्राहकों को अप्रत्यक्ष रूप से प्रबंधित विदेशी निगम के निर्माण के माध्यम से खरीदने से बहुत फायदा हो सकता है। यह यू.एस. के कराधान प्रणाली से बचने के लिए परिवार को यू.एस. अचल संपत्ति में संपत्ति वाले एक विविध पोर्टफोलियो को बनाए रखने की अनुमति देता है।

ग्राहकों को इस बात पर विचार करना चाहिए कि इस तरह के माध्यम से संपत्ति कर से बचने से विदेशी निगम के साथ जुड़े उच्च संघीय कॉर्पोरेट आयकर दरों को ऑफसेट किया जाएगा या नहीं। व्यक्तिगत आय कर उद्देश्यों के लिए, दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दरों को 15% पर सेट किया गया है।

चैरिटेबल दे रहा है

कर कटौती के माध्यम से संयुक्त राज्य अमेरिका में चैरिटेबल देन प्रोत्साहित किया जाता है योग्य दान की एक बड़ी सूची आईआरएस प्रकाशन 78, चैरिटेबल संगठनों की संचयी सूची में पाया जा सकता है। यदि एक अंतरराष्ट्रीय ग्राहक इन दानियों को देने के लिए पर्याप्त है, तो संयुक्त राज्य सरकार भी दाता समायोजित सकल आय के 30 या 50 प्रतिशत तक के निवास स्थान की स्थिति के बावजूद, उन्हें एक कर विराम देने के लिए पर्याप्त है।

निचला रेखा

अंतर्राष्ट्रीय ग्राहक अक्सर जटिल, विशेष मुद्दों का सामना करते हैं इसलिए उन्हें शीर्ष पायदान, आला प्रदाताओं की एक छोटी सी टीम से फायदा होता है। संपत्ति आवंटन को अनुकूलित करने के लिए, सलाहकारों को अंतरराष्ट्रीय ग्राहकों को पहले योजना के लिए मदद चाहिए और निवास निर्धारण दृढ़ संकल्प को समझना चाहिए। अंतरराष्ट्रीय ग्राहकों को उनके निवेशों में विविधता लाने, अपतटीय खातों और पेंशन योजनाओं को संरचित करने और यू.एस. अचल संपत्ति बाजार के हेरफेर से संबद्ध कर रणनीतियों से लाभ होगा। धन प्रबंधकों को अपनी परिसंपत्तियों की सुरक्षा के लिए और दुनिया भर में अपने धन को उगाने के लिए, रचनात्मक वित्तीय सलाहकार सेवाओं की मांग करने वाले एक अंतरराष्ट्रीय ग्राहकों पर भर्ती करना चाहिए।