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एक रोलओवर तब होता है जब एक योजना भागीदार 401 (के) योजना से नकदी या अन्य संपत्तियों का वितरण लेता है और फिर इसे एक अन्य योग्यता योजना, आईआरए या 401 (के) में 60 दिन। रोलओवर प्रत्यक्ष रूप से ट्रस्टी टू ट्रस्टी ट्रांसफर या अप्रत्यक्ष हो सकते हैं, जो खाते के मालिक को दिए गए वितरण के साथ हो सकते हैं।

401 (के) में सभी पैसे रोलओवर के लिए योग्य नहीं हो सकते हैं। नियमित भुगतान की श्रृंखला का हिस्सा हैं, न्यूनतम वितरण (आरएमडी), कठिनाई निकासी, नियोक्ता प्रतिभूतियों पर दिए गए लाभांश और जीवन बीमा कवरेज की लागत का रोल रोलर के लिए योग्य नहीं है। डिफ़ॉल्ट 401 (के) ऋण और सुधारात्मक वितरण कुछ परिस्थितियों में पात्र हो सकते हैं। कर के बाद के अंशदानों को केवल IRA या एक सेवानिवृत्ति योजना में ही लाया जा सकता है जो कर योग्य और नन्टएक्सबल भागों का ट्रैक रखता है। अप्रत्यक्ष रोलओवर वितरण 20% के संघीय आय कर को रोकना है। किसी भी आयकर का भुगतान करने से बचने के लिए, निधियों की राशि के बराबर निधियों का इस्तेमाल करना होगा।

सीधी रोलओवर विकल्प के तहत, कोई अनिवार्य रोक नहीं है। उदाहरण के लिए, आप अपने 401 (के) से पूर्ण वितरण का अनुरोध करते हैं, जिसमें $ 55,000 का शेष राशि है। प्रत्यक्ष वितरण का प्रयोग, एक खाते से दूसरे स्थान पर $ 55,000 स्थानांतरण यदि आपसे भुगतान किया जाता है, संघीय करों के लिए $ 11, 000 को रोक दिया जाता है और आपको $ 44,000 का चेक प्राप्त होता है। इस वितरण के लिए पूरी तरह से कर स्थगित होने के लिए, आपको 401 (के) और $ 11 , 000 एक अन्य स्रोत से 60 दिनों के भीतर एक योग्यता योजना में।

401 (के) फंडों में रोल करने के कारण नौकरियों को बदलने और नए नियोक्ता के 401 (के) में भाग लेने के लिए, मौजूदा योजना प्रबंधन के साथ असंतोष और एक अप्रत्यक्ष रोलओवर का उपयोग करने के लिए, ब्याज अल्पकालिक ऋण

सभी 401 (के) वितरणों में एक फॉर्म 10 99-आर जारी किया गया है और प्राप्तकर्ता की कर रिटर्न पर इसकी सूचना दी जानी चाहिए। कोई भी कर योग्य रकम जो रोल नहीं हुई है उसे आय के रूप में शामिल किया जाना चाहिए। यदि योजना प्रतिभागी 59 वर्ष से कम उम्र के हैं, तो 10% जल्दी वापसी जुर्माना लागू हो सकता है। 5 वितरण के समय। इस दंड के अपवाद हैं, जो फॉर्म 5329 के निर्देशों में पाया जा सकता है।