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वित्तीय लेखांकन में, "नकदी प्रवाह" नकदी प्रवाह के बयान, आम तौर पर स्वीकार्य लेखा सिद्धांतों के तहत एक आवश्यक रिपोर्ट को संदर्भित करता है। यह कथन संचालन, निवेश या वित्तपोषण गतिविधियों से वास्तविक नकदी (या नकदी की तरह संपत्ति) के प्रवाह का पता चलता है। "फंड प्रवाह" के दो अलग अर्थ हैं, एक खाते के उद्देश्यों के लिए और एक निवेश के उद्देश्यों के लिए इसका इस्तेमाल निधियों के प्रवाह के बयान के संदर्भ में किया जा सकता है, जो आम तौर पर 1 9 71 से 1 9 87 तक अपेक्षित लेखा सिद्धांत (जीएएपी) स्वीकार किए जाते हैं। निवेशक और बाजार विश्लेषक भी एक अर्थव्यवस्था के विभिन्न क्षेत्रों में और बाहर धन के प्रवाह को ट्रैक करते हैं - शुद्ध निधि के लिए प्रवाह बांड एक निश्चित महीने के दौरान, उदाहरण के लिए।

कैश फ्लो

कंपनियां माल बेचने, सेवाएं प्रदान करने, परिसंपत्तियां बेचने, निवेश पर ब्याज कमाने, किराया, ऋण लेने या नए शेयर जारी करने से नकद राजस्व का प्रवाह प्राप्त करती हैं। नकद बहिर्वाह के कारण खरीदारी करने, ऋण वापस लौटा सकते हैं, आपरेशन के विस्तार, वेतन भुगतान या लाभांश वितरण कर सकते हैं

चूंकि सिक्योरिटीज और एक्सचेंज कमीशन (एसईसी) को सभी लिस्टेड कंपनियों को प्रोविडेंट अकाउंटिंग का इस्तेमाल करने की आवश्यकता है - जो बड़े पैमाने पर नकदी के वास्तविक बैलेंस को नजरअंदाज करते हैं - निवेशक और उधारदाता किसी कंपनी की तरलता और नकदी प्रवाह का मूल्यांकन करने के लिए नकदी प्रवाह के बयान पर भरोसा करते हैं प्रबंधन। यह मीट्रिक कंपनियां उनकी कमाई को तैयार करने के लिए अधिक विश्वसनीय उपकरण है, जैसे ब्याज, करों, मूल्यह्रास और परिशोधन से पहले कमाई EBITDA

फंड फ्लो

निधि प्रवाह का बयान मुख्यतः अकाउंटेंट्स द्वारा किसी समय की एक निश्चित अवधि के दौरान कंपनी के नेट वर्किंग कैपिटल में किसी भी बदलाव की रिपोर्ट करने के लिए उपयोग किया जाता था। इस जानकारी के अधिकांश नकदी प्रवाह के बयान में कब्जा कर लिया है।

निधि प्रवाह के निवेश का उपयोग आज अधिक उपयोगी है। यहां, समग्र निवेशक भावना का पता लगाया जा सकता है क्योंकि यह विभिन्न परिसंपत्ति वर्गों से संबंधित है। यदि इक्विटी के लिए फंड का प्रवाह सकारात्मक है, उदाहरण के लिए, यह सुझाव देता है कि निवेशकों की अर्थव्यवस्था के बारे में आम तौर पर आशावादी दृष्टिकोण है (या कम से कम सूचीबद्ध कंपनियों की अल्पकालिक लाभप्रदता)