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करदाता जो $ 1 से अधिक प्राप्त करते हैं, 500 वर्ष के दौरान कर योग्य ब्याज और / या सामान्य लाभांश को आईआरएस फॉर्म अनुसूची बी भरने की आवश्यकता होती है, जो आईआरएस फॉर्म 1040 के साथ जुड़ी होती है। अनुसूची बी को प्रत्येक दाता का नाम (जैसे एक निवेश फर्म या बैंक) और राशि प्रदान करने के लिए करदाता की आवश्यकता होती है प्रत्येक दाता से प्राप्त ब्याज या लाभांश जानकारी करदाताओं को फार्म बीआर पर रिपोर्ट करना चाहिए आम तौर पर भुगतानकर्ता द्वारा आईआरएस को सूचित किया जाता है, एक प्रतिलिपि के साथ करदाता को भेजा जाता है, ब्याज के लिए फार्म 1099-इंट और लाभांश के लिए 1099-डीआईवी फॉर्म। करदाताओं को आईआरएस को मिलने वाले ब्याज और लाभांश की रिपोर्ट करनी चाहिए क्योंकि आय के ये स्रोत कर योग्य हैं I

अन्य, कम आम कारणों में करदाताओं को एक अनुसूची बी भरने की आवश्यकता क्यों हो सकती है:

• विक्रेता-वित्तपोषित बंधक से प्राप्त ब्याज आय की रिपोर्ट करने के लिए जहां उधारकर्ता संपत्ति का उपयोग करता है व्यक्तिगत निवास
• अर्जित बांड ब्याज की रिपोर्ट करने के लिए
• फॉर्म 10 99-ओआईडी पर रिपोर्ट की गई राशि में बांड की मूल समस्या छूट की रिपोर्ट करने के लिए।
• बांड के अमोटेटेबल प्रीमियम की रकम से बांड की आय कम करने के लिए
• श्रृंखला ईई या 1 9 8 9 के बाद जारी श्रृंखला I यू एस बचत बांड से ब्याज के बहिष्कार का दावा करने के लिए।
• नामांकित व्यक्ति (किसी और की ओर से) के रूप में प्राप्त ब्याज या सामान्य लाभांश की रिपोर्ट करना।
• किसी विदेशी खाते में वित्तीय हित में, या हस्ताक्षर प्राधिकरण की रिपोर्ट करने के लिए।
• एक विदेशी विश्वास के अनुदानकर्ता या हस्तांतरणकर्ता होने से वितरण की रिपोर्ट करने के लिए

अनुसूची बी का उपयोग 1099-आईएनटी फार्म पर दिखाए गए किसी भी कर-छूट ब्याज की रिपोर्ट करने के लिए नहीं किया जाना चाहिए; उस जानकारी को 1040 के रूप में सूचित किया जाना चाहिए।

टैक्स सॉफ़्टवेयर यह निर्धारित करने की प्रक्रिया को आसान बना सकता है कि क्या अनुसूची B आवश्यक है और फॉर्म को सही ढंग से पूरा करने की आवश्यकता है यदि यह आवश्यक है। अनुसूची B से योग 1040 के रूप में स्थानांतरित कर दिए गए हैं, जहां उन्हें कर योग्य आय की गणना में शामिल किया गया है।

कुछ ऐसे परिस्थितियों में, जिनके लिए करदाता को अनुसूची B फ़ाइल करने की आवश्यकता होती है, उन्हें अन्य रूपों का दाखिल करने की आवश्यकता होती है। उदाहरण के लिए, विदेशी खातों या ट्रस्टों के साथ करदाताओं को फॉर्म 8938, निर्दिष्ट विदेशी वित्तीय परिसंपत्तियों का विवरण जमा करने की आवश्यकता हो सकती है।