पिछले कई दशकों में सेवानिवृत्ति योजना परिदृश्य नाटकीय रूप से बदल गया है, साथ ही कर्मचारी-नियंत्रित परिभाषित योगदान योजना पारंपरिक परिभाषित लाभ योजनाओं की तुलना में अधिक सर्वव्यापी बनती जा रही है। दरअसल, केवल 10% श्रमिक अब एक डीबी योजना द्वारा कवर किए जाते हैं, जो कि 1 9 80 के दशक के शुरुआती दिनों में 60% की तुलना में था। (अधिक के लिए, देखें: परिभाषित-लाभ पेंशन योजनाओं पर एक प्राइमर।)

डीबी योजनाओं का प्रसार सभी समय के कम पर है, लेकिन वे अभी भी मौजूद हैं और कई बार जब एक समझ में आता है। (अधिक के लिए, देखें: परिभाषित-लाभ योजना की मृत्यु ।)

श्रमिकों को जोखिम में स्थानांतरित करना

क्या नजरअंदाज नहीं किया जा सकता है डीसी प्लान के साथ एक डीबी योजना की जगह से संबंधित लागत बचत

नियोक्ता-प्रायोजित डीबी योजना सेवानिवृत्ति पर एक भुगतान की गारंटी होती है जो कि वेतन के इतिहास और रोज़गार की अवधि जैसे कारकों का उपयोग करके एक सूत्र द्वारा निर्धारित किया जाता है। निवेश जोखिम और पोर्टफोलियो प्रबंधन पूरी तरह से कंपनी के नियंत्रण में है, और गारंटीकृत भुगतान किया जाना चाहिए चाहे कितना पैसा प्रबंधित किया जाता है। कभी-कभी परिसंपत्तियां देनदारियों से मेल नहीं खातीं, और कंपनी कमी को कवर करने के लिए हुक पर है; यह, जाहिर है, बहुत महंगा हो सकता है (और अधिक के लिए, देखें: परिभाषित-लाभ योजना की कई समस्याएं ।)

दूसरी तरफ, डीसी की योजनाएं स्वयं कर्मचारियों द्वारा नियंत्रित होती हैं वे पूर्व-टैक्स की कमाई का योगदान करते हैं और तय करते हैं - कई विकल्पों में से - यह धन कैसे निवेश किया जाता है पेआउट की गारंटी नहीं है, और कंपनी केवल अपने स्वयं के वायदा मिलान योगदान के लिए ज़िम्मेदार है। क्या और भी है, कंपनी उस प्रतिशत को बदल सकती है (या इसे पूरी तरह से समाप्त कर सकती है) और जरूरत पड़ने पर निहित कार्यक्रम बदल सकता है। वेल्थ डिजाइन रिटायरमेंट सर्विसेज के जेमी एफ ब्लॉक ने कहा, "न केवल निदान लागत की लागत [एक परिभाषित योगदान योजना के लिए], प्रशासन और बीमांकिक लागत काफी कम या समाप्त होती हैं"। (अधिक के लिए, देखें: परिभाषित योगदान योजना: एक दोषपूर्ण संकल्पना ।)

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हालांकि यह प्रतीत होता है कि डीसी की योजनाएं एक डीबी योजना की आसानी और सुरक्षा से काफी बड़ी हैं, उनके पास एक बड़ा फायदा है: वे अधिक पोर्टेबल हैं और इसके साथ ही अधिक हैं आज के श्रमिकों की आदतें परिभाषित लाभ योजना एक ऐसे वातावरण का समर्थन करती है जहां एक कर्मचारी एक एकल कंपनी के साथ पूरे कैरियर का खर्च करता है, जबकि परिभाषित योगदान योजना उन श्रमिकों के लिए बेहतर होती है जो हर कुछ वर्षों में नौकरी बदल सकते हैं।

जब एक डीबी प्लान सेंसेक्स करता है

एक दुर्लभ समय जब डीबी प्लान समझ में आता है, तो एक कंपनी के मालिक के साथ जो अपने खुद के सेवानिवृत्ति के लिए अधिक विकल्प चाहता है शीहान लाइफ प्लानिंग के डैनियल शीहान ने कहा कि वह इस रणनीति का इस्तेमाल करते हैं, जब वह एक छोटे से व्यवसाय के मालिक थे। अपने खुद के सेवानिवृत्ति के घोंसले के अंडे को बढ़ाने के लिए अपने कर्मचारियों को अतिरिक्त लाभ प्रदान करने का आसान तरीका था; योजना का 80% से अधिक हिस्सा उनके पास गया, लेकिन उसके लिए काम करने वाले लोगों को भी लाभ हुआ।(और अधिक के लिए, देखें: लघु-व्यवसाय के स्वामी की स्थापना कर सकते हैं ।)

"छोटे-व्यवसाय के बाजार में, एक आला दिखाई देता है जब व्यापार नकदी प्रवाह संपन्न होता है, और मालिक चाहता है सेवान के लिए और अधिक बचत करें - खासकर जब वह बड़े हो और उसके कर्मचारियों की संख्या कम है, "शीहान ने कहा, उन्होंने कहा कि अब वह एक 401 (के) योजना प्रदान करता है जो 100% भागीदारी दर का दावा करता है (अधिक के लिए, देखें: 401 (के) लघु व्यवसाय के स्वामी के लिए योजनाएं।) एक बड़ी कंपनी में, यह रणनीति कम लागत प्रभावी है क्योंकि कर्मचारियों की संख्या में लाभ होता है । ऐसा तब होता है जब एक डीसी योजना अधिक लाभप्रद होती है। सेवानिवृत्त श्रमिकों के लिए देनदारियों को पूरा करने के लिए ऑटो और एयरलाइंस क्षेत्र जैसे लीगेसी डीबी योजनाओं के साथ उद्योग, संघर्ष कर रहे हैं। एक बिंदु पर, जनरल मोटर्स कं (जीएम

GMGeneral मोटर्स Co41 70-1 .4% हाईस्टॉक 4 के साथ बनाया गया। 2. 6 ) की परिभाषित लाभ पेंशन योजना को खरीदने के लिए पर्याप्त संपत्ति थी कंपनी और पैसा बचा है 2012 में, यह दिवालिएपन की घोषणा करने के बाद और अपनी पेंशन दायित्वों की पुनर्वित्त करने में सक्षम था, जीएम ने 1 9 000 कर्मचारियों के लिए अपनी डीबी योजना को सील कर दिया और उन्हें 401 (के) में स्थानांतरित कर दिया। इसने कई डीबी योजना लाभार्थियों को एक विकल्प भी दिया है: अपने मासिक पेंशन भुगतान को रखो या एक वार्षिकी के माध्यम से एकमुश्त भुगतान के लिए इसे नकद करें। विरासत डीबी योजनाओं से जुड़े इस तरह के कदम असामान्य नहीं हैं नीचे की रेखा

पिछले कई दशकों में सेवानिवृत्ति योजना के बाजार में काफी बदलाव आया है, और अब सेवानिवृत्ति के लिए कर्मचारियों की योजना में मदद करने के लिए सबसे अधिक लागत प्रभावी तरीका उन्हें डीसी प्लान प्रदान करना है। डीसी की योजनाएं कंपनी के प्रबंधन के लिए आसान होती हैं और वे श्रमिकों के साथ लोकप्रिय हैं। हालांकि, यदि आप छोटे व्यवसाय के स्वामी हैं और कुछ कर्मचारी हैं, तो डीबी योजना शुरू करने से आपकी अपनी बचत में बढ़ोतरी हो सकती है और ऐसे लोगों को आकर्षित कर सकते हैं जो अन्यथा स्टार्ट-अप या छोटी कंपनी के लिए काम करने में संकोच करते हैं ध्यान रखें, हालांकि, एक बार जब कंपनी बढ़ती है तो डीबी योजना-संबंधित देनदारियों को भी ऐसा करते हैं। (और अधिक के लिए, देखें:

डीबी बनाम डीसी प्लानः वे कैसे अलग हैं )