राष्ट्रपति ओबामा के 2017 बजट में हमारी सेवानिवृत्ति प्रणाली में बदलाव के लिए कई विचार थे। बजट अभी भी कांग्रेस द्वारा विचाराधीन है और हम नहीं जानते कि अंतिम संस्करण क्या दिखता है। चाहे ये आइटम अधिनियमित हों या न हों, ये तथ्य है कि उन्हें प्रस्तावित किया जा रहा है, भविष्य के कानून का पूर्वावलोकन हो सकता है जो आपके ग्राहक की सेवानिवृत्ति बचत को प्रभावित कर सकता है। एक उदाहरण के रूप में, सामाजिक सुरक्षा फ़ाइल को निरस्त करने और निलंबित करने के साथ प्रतिबंधित एप्लिकेशन जोड़ों का दावा करने की रणनीति पहले वित्तीय वर्ष 2015 के बजट में शुरू की गई थी। बाद में नियमों में यह बदलाव प्रतीत होता है कि 2015 के आखिर में नीले रंग से नीले रंग से इस युग्म के लिए छह महीने की खिड़की के साथ इस रणनीति का फायदा उठाया जाएगा।

यहां कुछ चीजें हैं जिनका उल्लेख 2017 के बजट में किया गया था जो ग्राहकों और वित्तीय सलाहकारों पर असर डाल सकता था।

पिछला रोथ का उन्मूलन

रोथ आईआरए में योगदान करने की क्षमता 2016 के लिए $ 194,000 से कम की आय वाले संयुक्त फायररों तक सीमित है। चरण-आउट $ 184,000 से शुरू होता है। सिंगल फाइलर्स के लिए चरण- आउट सीमा $ 117,000 से शुरू होती है और $ 132,000 में सबसे ऊपर है। कोई पारंपरिक आईआरए खाते को रोथ आईआरए में परिवर्तित करने की क्षमता की कोई सीमा नहीं है। ग्राहकों को उनके पारंपरिक आईआरए खातों से अपने कर योग्य न्यूनतम न्यूनतम वितरण (आरएमडी) को कम करने की क्षमता और रथ में अपने उत्तराधिकारी कर मुक्त करने के लिए पैसे देने की क्षमता सहित ग्राहकों के लिए संभावित फायदे हैं। (और अधिक के लिए, देखें: एक पिछला रोथ IRA बनाने के पेशेवरों और विपक्ष।)

कई धनी कर दाताओं के पास कुछ या सभी करों को सामान्य रूप से पिछला रॉथ रूपांतरण तकनीक का उपयोग करके रोथ रूपांतरण से जुड़ा होता है। इस रणनीति के तहत, वे एक गैरकानूनी आईआरए में योगदान करेंगे और तत्काल उन डॉलर को रोथ में परिवर्तित कर देंगे। रूपांतरण में न्यूनतम या कोई कर नहीं होगा। यह रणनीति सबसे अच्छा काम करती है अगर ग्राहक के पास अन्य पारंपरिक आईआरए खातों में बहुत कम या कोई प्री-टैक्स पैसा होता है।

मॉर्निंगस्टार के क्रिस्टीन बेंज सोचते हैं कि इस बचाव का सफाया करने से रिटायरमेंट बचत के लिए नॉनडेडक्टेबल आईआरए पर कर योग्य खातों का बढ़ता उपयोग बढ़ेगा। वह Wealthmanagement बताया कॉम: "आईआरए में नॉनडेडबल होने पर निवेश आय की निकासी पर आम आय के उपचार की तुलना में पूंजीगत लाभ और लाभांश के अनुकूल उपचार आपको मिलता है - निकासी पर अधिक लचीलेपन का उल्लेख नहीं करने के लिए, क्योंकि न्यूनतम वितरण की कोई आवश्यकता नहीं है "(अधिक के लिए, देखें: बैकडोर रोथ आईआरएएस के साथ इन गलतियों से बचें।)

आरएमडी हार्मोनाइजेशन

परंपरागत आईआरए और परंपरागत 401 (के) खातों के धारकों को उम्र में आरंभ करने के लिए आवश्यक न्यूनतम डिस्ट्रीब्यूशन 70½।व्हाइट हाउस द्वारा समर्थित नियमों के तहत, आरएमडी के लिए रोथ आईआरए और रोथ 401 (के) खातों के लिए भी आवश्यक होगा। रोथ IRA के प्रमुख लाभों में से एक यह है कि मूल खाता धारक या उनके पति / पत्नी के लिए उनके लाभार्थी के लिए कोई आरएमडी नहीं हैं जो लोग अपने 401 (कश्मीर) में काम करते नहीं हैं में रोथ खाते में पैसा रखते हैं, वे इस पैसे को एक रोथ इर्रा में रोलिंग करके आरएमडी से बचा सकते हैं।

प्रस्तावित नियम 70 साल की आयु के बाद एक रोथ IRA में अतिरिक्त योगदान को समाप्त कर देगा जिससे इसे पारंपरिक आईआरए के नियमों के अनुरूप बनाया जा सकेगा। उन 70 लोगों के लिए आरएमडी नियमों में कोई बदलाव नहीं होगा, जो अभी भी काम कर रहे हैं। जब तक वे 5% या अधिक कंपनी के मालिक नहीं होते, तब भी वे अपने नियोक्ता की 401 (के) योजना, रोथ या पारंपरिक में पैसे पर आरएमडी को स्थगित कर सकेंगे। (अधिक के लिए, देखें: आवश्यक न्यूनतम वितरण की गणना कैसे करें <। ।) प्रमुख कारणों में से एक यह है कि धनी ग्राहकों और उनके वित्तीय सलाहकारों को एक रोथ आईआर को वांछनीय लगता है कि धन नहीं बढ़ेगा यदि नहीं सेवानिवृत्ति की आय के लिए आवश्यक है और अंततः ग्राहक के उत्तराधिकारियों को कर मुक्त कर सकते हैं आरएमडी अनिवार्य बनाना इस लाभ को समाप्त करेगा और संभवतः रोथ आईआरए खातों के उपयोग को काफी कम कर सकता है। कई उच्च-निवल-मूल्य वाले परिवार रिटायरमेंट आय के लिए अपने IRAs पर भरोसा नहीं करते हैं और एक एस्टेट प्लानिंग वाहन के रूप में रोथ आईआरएएस का उपयोग करते हैं।

सेवानिवृत्ति विशेषज्ञ एड स्लॉट कहते हैं: "कई सालों तक, रोथ आईआरए कन्वर्टर्स ने रूपांतरण के बाद आवश्यक न्यूनतम वितरण होने पर गिना। बहुत कम से कम - और मेरा मतलब बहुत कम है- प्रशासन को किसी भी मौजूदा रोथ आईआरए को "पुराने" नियमों में दादा होना चाहिए, क्या यह प्रावधान कभी कानून बन जाए? उन लोगों के लिए स्कोर करें जो कहते हैं कि आप सरकार को अपना शब्द रखने के लिए भरोसा नहीं कर सकते। "(अधिक जानकारी के लिए,

आवश्यक न्यूनतम डिलीवरी में गलतियों को दूर करना ।) छोटे खातों के लिए आरएमडी का उन्मूलन

व्हाइट हाउस ने प्रस्तावित किया है कि आईआरए खाते धारकों के लिए एक समग्र मूल्य $ 100, 000 के अंतर्गत। आरएमडी की आवश्यकता उन खातों के लिए होती है जिनकी कुल राशि $ 100, 000 और $ 110,000 के बीच होती है। यह नियम समझ में आता है कि $ 100, 000 या उससे कम वाले वाले किसी भी संपत्ति योजना के उद्देश्यों के लिए अपने IRA खातों का उपयोग नहीं कर रहे हैं और आरएमडी लोगों के जीवन में एक और जटिलता है।

एनयूए नियमों का उन्मूलन

निवल अवास्तविक प्रशंसा या एनयूए नियम उन लोगों को अपने 401 (के) खाते में अपने नियोक्ता के शेयरों की होल्डिंग सेवानिवृत्त होने की अनुमति देते हैं ताकि वे अपने खाते के इस हिस्से की वापसी पर साधारण आयकर दरों पर करों का भुगतान न कर सकें । यदि आपके ग्राहक ने उन शेयरों पर अपने 401 (के) एनयूए का उपयोग करते हुए कंपनी के शेयरों के शेयरों की सराहना की है, तो उनके खाते पर रोलिंग करते हुए उन्हें करों में महत्वपूर्ण मात्रा बचा सकता है क्या होता है कि इन शेयरों पर लागत के आधार पर कर का भुगतान वितरण के समय दिया जाता है, जिसे कर योग्य खाते में एक तरह के वितरण के रूप में किया जाता है। (अधिक के लिए, देखें:

क्यों कुछ सलाहकार रोथ आईआरएएस को परिवर्तित करने के लिए शर्मीले हैं।) मान लें कि शेयर 500 डॉलर मूल्य के हैं, लेकिन ग्राहक की लागत केवल 100 डॉलर है, 000$ 100, 000 पर करों का भुगतान करके, ग्राहक साधारण आयकर दरों पर $ 400, 000 पर कर से बचा जाता है उनका लागत आधार $ 100, 000 हो जाता है और जब तक शेयर बेचे जाने तक $ 400, 000 अप्रतिक्षित रहेंगे। लाभ अधिमान्य पूंजी लाभ दर पर कर लगाया जाएगा। शेष 401 (के) खाते को आईआरए खाते में सामान्य रूप से रोल किया जा सकता है।

तर्कसंगत लगता है कि व्हाईट हाउस का मानना ​​है कि किसी नियोक्ता के स्टॉक में एक सेवानिवृत्ति के खाते में केंद्रित होल्डिंग कुछ सेवकों को अपनी सेवानिवृत्ति बचत के साथ बहुत अधिक जोखिम लेने के लिए प्रेरित कर सकती है

नीचे की रेखा

राष्ट्रपति के 2017 के बजट ने सेवानिवृत्ति खातों के संबंध में कई बदलाव किए हैं। रोथ खातों के बारे में प्रस्तावित परिवर्तन सबसे कठोर हैं ये और अन्य प्रस्तावित परिवर्तन अब कानून नहीं बन सकते हैं, लेकिन फिर वे सड़क को नीचे कर सकते हैं। जैसा कि नियमों में किसी भी परिवर्तन के साथ वित्तीय सलाहकारों को अद्यतित रखने की आवश्यकता है और उनके अनुसार अपने ग्राहकों को सलाह देने के लिए तैयार रहना होगा। (अधिक जानकारी के लिए,

वितरण पर करों के प्रबंधन के लिए सर्वश्रेष्ठ रणनीतियां ।)