आपके IRA में किए गए योगदानों को आपकी सेवानिवृत्ति के वर्षों के दौरान अपनी आय को पूरक करने का इरादा है। हालांकि, उतना जितना आप अपने इआरए को रिटायरमेंट तक अछूते रहना चाहेंगे, अप्रत्याशित व्यय आपसे कुछ परिसंपत्तियों को समय से पहले वितरित करने के लिए मजबूर कर सकते हैं।

क्या आप अपने IRA से एक वितरण लेने का निर्णय लेना चाहिए, ये राशि संघीय और राज्य करों के अधीन हो सकती है क्या अधिक है, यदि आप 59½ वर्ष से कम हो, तो वितरण होने पर, आपको किसी भी कर योग्य राशि पर अतिरिक्त 10% प्रारंभिक-वितरण दंड का मूल्यांकन किया जा सकता है आईआरएस व्यक्तियों को अपने सेवानिवृत्ति के खातों से समय से पहले वितरण लेने से रोकते हैं। सौभाग्य से, यह अपवाद भी प्रदान करता है जिसके तहत दंड छूट दी जा सकती है। यहां ऐसे परिस्थितियां हैं जिनके तहत आईआरएस इस प्रारंभिक-वितरण दंड को माफ़ कर देगा। (देखें: पारंपरिक आईआरए: वितरण ।)

1। अनरेम्ब्स्ड मेडिकल व्यय

अगर आपके पास स्वास्थ्य बीमा नहीं है या आपके मेडिकल व्यय में वर्ष के लिए आपके बीमा से अधिक कवर होगा, तो आप इन खर्चों को कवर करने के लिए अपने IRA से जुर्माना मुक्त वितरण ले सकते हैं। ध्यान दें, हालांकि, इन समायोजनों के बीच अंतर केवल 10% (7%, यदि आप 2 जनवरी, 1 9 52 से पहले पैदा हुए थे) में समायोजित सकल आय (एजीआई) का अंतर इस अपवाद के लिए योग्य है उदाहरण के लिए, यदि आपकी समायोजित सकल आय $ 100, 000 है और आपकी प्रतिपूर्ति की गई चिकित्सा व्यय $ 10, 000 हैं, तो अधिकतम राशि जो कि आप मुफ्त में दंड वितरित कर सकते हैं $ 2, 500, जो $ 10, 000 और 7 के बीच अंतर है। 5 आपके AGI का% ($ 7, 500) आपका कर पेशेवर आपके एजीआई को निर्धारित करने में आपकी सहायता कर सकता है।

एक्सेल टैक्स एंड वेल्थ ग्रुप, लॉरी मैरी, फ्लै के संपदा प्रबंधक, कार्लोस डायस जूनियर, "कार्लोस डायस जूनियर," आपके आईआरए से वापस ले रहे एक ही कैलेंडर वर्ष का भुगतान नहीं करना चाहिए। "- 2 ->

2. मेडिकल इंश्योरेंस

यदि आप बेरोजगार हैं, तो आप अपने मेडिकल बीमा का भुगतान करने के लिए अपने IRA से जुर्माना मुक्त वितरण ले सकते हैं। जुर्माना रहित उपचार के लिए पात्र होने के लिए वितरण राशि के लिए, आपको चाहिए इन कुछ शर्तों को पूरा करें:

• आपने अपना काम खो दिया है।
• आपको लगातार 12 सप्ताह के लिए किसी भी संघीय या राज्य कानून के तहत बेरोजगारी मुआवजा मिला है ।
• आपने बेरोजगारी मुआवजा या अगले वर्ष प्राप्त होने वाले वर्ष के दौरान वितरण प्राप्त कर लिया है।
• आपको पुन: नियोजित किए जाने के 60 दिनों के बाद वितरण प्राप्त हुआ।

3. विकलांगता

यदि कोई चिकित्सक यह निर्धारित करता है कि, मानसिक या शारीरिक अक्षमता के कारण, आप किसी भी लाभदायक रोजगार में संलग्न नहीं कर सकते हैं, आप स्वीकार्य हैं घ अपने IRA से जुर्माना मुक्त वितरण लेने के लिए इसके अलावा, आपकी मृत्यु की वजह से विकलांगता की उम्मीद की जानी चाहिए या अनिश्चितकालीन अवधि के लिए अंतिम रूप से निर्धारित होना चाहिए।इन वितरणों को किसी भी उद्देश्य के लिए लिया जा सकता है अपने आईआरए संरक्षक / ट्रस्टी से विकलांगता के कारण वितरण को संभालने के लिए अपनी नीति के बारे में जांचें, क्योंकि कुछ को चिकित्सक के प्रमाणीकरण के रूप में विकलांगता के प्रमाण की आवश्यकता होती है। (आप विकलांगता के मामले में भी खुद को बीमा कर सकते हैं।) देखें: बीमा के लिए परिचय: विकलांगता बीमा

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4। उच्चतर शिक्षा व्यय

यदि आपको उच्च शिक्षा, आपके पति या पत्नी या पोते, के लिए खर्च का भुगतान करने की आवश्यकता है, तो आप ऐसा करने के लिए जुर्माना रहित वितरण ले सकते हैं। केवल कुछ शैक्षणिक संस्थानों जैसे कि एक कॉलेज, विश्वविद्यालय, व्यावसायिक स्कूल, या अन्य पोस्टसकेंडरी शैक्षणिक संस्थान में खर्च किए गए खर्च यू.एस. शिक्षा विभाग द्वारा प्रशासित छात्र सहायता कार्यक्रमों में शामिल होने के योग्य हैं। इस प्रयोजन के लिए, योग्य शैक्षिक व्ययों में ट्यूशन, फीस, किताबें और आपूर्ति जैसे आइटम शामिल हैं। यह निर्धारित करने के लिए कि आपके खर्च के योग्य हैं या नहीं, अपने कर पेशेवर से परामर्श करें। यह भी निर्धारित करने के लिए कि क्या वह कार्यक्रम का हिस्सा बनने की आवश्यकताओं को पूरा करता है, शैक्षिक संस्थान से परामर्श करें।

5। इनहेरिएटेड इरडा एसेट्स

यदि आप एक मृतक व्यक्ति के IRA का लाभार्थी हैं, तो आप उत्तराधिकारी IRA से वितरित राशि में प्रारंभिक-वितरण दंड के अधीन नहीं हैं यह अपवाद तब लागू नहीं होता है यदि आप मृतक के पति-पत्नी और लाभार्थी हैं और राशि को अपने स्वयं के गैर-वार IRA में हस्तांतरित या रोल करने का निर्णय लेते हैं। यह सुनिश्चित करने के लिए कि आईआरएस जानता है कि राशि प्रारंभिक-वितरण दंड के अधीन नहीं है, आपके आईआरए संरक्षक / ट्रस्टी को आईआरएस फॉर्म 10 99-आर के बॉक्स 7 में 'कोड 4' शामिल करके मौत के वितरण के रूप में वापस रकम की रिपोर्ट करनी चाहिए। वितरण की रिपोर्ट करने के लिए इस्तेमाल किया अपने लेनदेन के प्रसंस्करण के लिए दस्तावेज़ आवश्यकता के संबंध में अपने आइआरए संरक्षक / न्यासी से संपर्क करें। (अधिक देखने के लिए: इनहेरिटेड रिटायरमेंट योजना के लिए वितरण नियम ।)

"मृत इरा के मालिक के मामले में जो न्यूनतम वितरण (आरएमडी) की आवश्यकता वापस ले रहे हैं, लाभार्थी को जारी रखने की आवश्यकता होगी उस कैलेंडर वर्ष के अंत तक एक ही आरएमडी अनुसूची। यदि नहीं, तो आईआरएस एक उत्पाद शुल्क लगाएगा - एक 50% जुर्माना इसके बाद, आप अपने वितरण की गणना अपनी जीवन प्रत्याशा पर कर रहे हैं, "लॉबी एंजिल्स में एक वित्तीय सलाहकार, रेबेका डावसन, कैलीफ़।

6 होम क्रय

यदि आप पहले घर खरीदने, निर्माण या पुनर्निर्माण कर रहे हैं, आईआरएस आपको समाप्ति लागत सहित अपने खर्चों के लिए उपयोग करने के लिए $ 10, 000 तक का जुर्माना रहित वितरण की अनुमति देता है आईआरएस आपके घर को पहली बार घर के रूप में देखता है यदि आपके पास पिछले दो सालों से घर नहीं है। यह $ 10, 000 जीवनकाल सीमा है अगर आप शादीशुदा हैं, तो आपका पति / पत्नी अपने खाते से अतिरिक्त $ 10, 000 का हकदार है इस उद्देश्य के लिए, पात्र व्यक्तियों में आपके पति या पत्नी या आपके या आपके पति या पत्नी का बच्चा, पोते और माता-पिता या अन्य पूर्वज शामिल हैं।

7। सटीक समान आवधिक भुगतान

यदि आपको कुछ वर्षों के लिए अपने IRA से पैसे लेने की आवश्यकता है, तो आईआरएस आपको कुछ आवश्यकताएं पूरी करने पर आपको ऐसा दंड मुक्त करने की अनुमति देती है।असल में, एक ही राशि - तीन आईआरएस-पूर्व अनुमोदित विधियों में से एक के तहत निर्धारित किया जाना चाहिए - जब तक आप 59 वर्ष की आयु या पांच साल के लिए नहीं हों, जो भी बाद में आता है। इसे आपके IRA से काफी समान आवधिक भुगतान (एसईपीपी) लेने के रूप में संदर्भित किया गया है।

"यह अक्सर अनदेखी की जाती है वास्तव में, मैंने करों के प्रभाव को कम करने में मदद करने के लिए ग्राहकों के कर सलाहकारों के साथ काम किया है, "ब्लू महासागर ग्लोबल वेल्थ, गेथेरबर्ग, सीडीए के सीईओ मार्गियराता एम। चेंग, सीएफपी ® कहते हैं, एसईपीपी के बारे में नियम अपेक्षाकृत जटिल हैं I यदि आप अपने आईआरए से एसईपीपी लेने पर विचार कर रहे हैं, तो हम दृढ़ता से सलाह देते हैं कि आप सक्षम कर सलाह लें। (अधिक के लिए, देखें सटीक समान आवधिक भुगतान (एसईपीपी): नियमों को जानें ।)

8 आईआरएस लेवी

आईआरए की वापसी के लिए आमतौर पर चार्ज किया जाने वाला 10% जुर्माना एक आईआरएस लेवी के परिणामस्वरूप आपके IRA से निकाले गए राशियों के लिए माफ किया जाता है हालांकि, अपवाद तब लागू नहीं होता है जब लेवी से बचने के लिए आप करों का भुगतान करने के लिए स्वेच्छा से अपने IRA से राशि वापस ले लें

9। एक्टिव ड्यूटी के लिए कॉल

अर्द्ध रक्षित भंडार 10% दंड के अधीन नहीं हैं इस प्रयोजन के लिए, एक योग्य आरक्षित निधि को निम्नलिखित आवश्यकताओं को पूरा करना है:

1. यह एक आईआरए या 401 (के) योजना या 403 (बी) खाते के तहत वैकल्पिक डीफ्रल्स के कारण वितरित किया गया था।
2. यह उन भंडारों के सदस्य को वितरित किया गया था जिन्हें 17 9 दिन से अधिक की अवधि के लिए या अनिश्चित काल के लिए सक्रिय कर्तव्य के लिए कहा जाता है।
3. यह उस दिन की शुरुआत के दौरान वितरित किया गया था जब आरक्षित को सक्रिय कर्तव्य के लिए बुलाया गया था और सक्रिय कर्तव्य अवधि के अंत में समाप्त हो गया था।
4. इसे 11 सितंबर, 2001 के बाद आदेश दिया गया या सक्रिय कर्तव्यों के लिए बुलाए गए व्यक्तियों द्वारा वितरित किया गया।

निचला रेखा हालांकि उपर्युक्त कारणों के लिए वितरित राशि को प्रारंभिक वितरण जुर्माना से छूट दी गई है, ये अभी भी हो सकते हैं संघीय और राज्य कर के अधीन आपके कर पेशेवर को यह निर्धारित करने में सक्षम होना चाहिए कि कौन सा राशि कर योग्य हो सकती है और यह सुनिश्चित करने में सहायता कर सकती है कि उपयुक्त फ़ॉर्म दायर किए गए हैं

प्रारंभिक-वितरण जुर्माना अपवाद का दावा करने के लिए, आपको आईआरएस फॉर्म 532 9 को अपनी आयकर रिटर्न के साथ फाइल करने की आवश्यकता हो सकती है, जब तक कि आपके IRA संरक्षक ने आईआरएस फॉर्म 10 99-आर पर छूट के रूप में राशि को रिपोर्ट नहीं किया। (यह भी देखें:

सेवानिवृत्ति योजना के टैक्स फॉर्म 532 9: कब फ़ाइल करें।)