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सामान्य तौर पर, एसईपी आईआरए के लिए कैच-अप योगदान की अनुमति नहीं है क्योंकि इन योजनाओं के लिए केवल नियोक्ताओं द्वारा योगदान किए जाने की आवश्यकता है चूंकि खाता-स्वामित्व वाले कर्मचारी द्वारा कैच-अप योगदान किया जाता है, उन्हें अनुमति नहीं है।
हालांकि, कुछ एसईपी योजना कर्मचारियों को पारंपरिक आईआरए योगदान करने की अनुमति दे सकती है, न कि वेतन के बदले, एक अन्य इरा खोलने के बजाय खाते में। इस मामले में, कर्मचारी खाते में अपने स्वयं के योगदान कर सकते हैं, जिनमें सामान्य IRA योगदान की सीमा तक स्वीकार्य होने पर कैच-अप योगदान शामिल है।
एक एसईपी इरा क्या है?
एक एसईपी, या सरलीकृत कर्मचारी पेंशन, एक निश्चित योग्यता सेवानिवृत्ति बचत योजना है, जो नियोक्ता द्वारा कुछ आयु और रोजगार मानदंडों को पूरा करने के लिए पेश की जाती है। कंपनी-प्रायोजित योजना, जैसे 401 (के) में प्रत्येक कर्मचारी के खाते के मालिक होने के बजाय, एसईपी में भाग लेने वाले प्रत्येक कर्मचारी का अपना व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए) है। नियोक्ता के पास प्रत्येक कर्मचारी के IRA में योगदान करने की एकमात्र जिम्मेदारी है।
अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं की तरह, आईआरएस स्वीकार्य योगदान सीमा के संबंध में कड़े नियमों को लागू करता है। 2015 और 2016 में, प्रत्येक कर्मचारी के खाते में एसईपी योगदान कर्मचारी क्षतिपूर्ति का 25% या 53, 000, जो भी कम हो, से अधिक नहीं हो सकता।
कैच-अप योगदान
अधिक सामान्य रिटायरमेंट सेविंग प्लान की शर्तों के तहत, जो खाते के स्वामी द्वारा योगदान के लिए प्रदान करते हैं, आईआरएस ने योजना के प्रतिभागियों को 50 साल से अधिक की उम्र के लिए थोक में वार्षिक कैच-अप योगदान करने की अनुमति दी है सेवानिवृत्ति के लिए अग्रणी वर्षों में बचत 2015 और 2016 के लिए, 401 (के), 403 (बी) और एसएआरएसईपी योजनाओं के लिए सालाना कैश-अप का योगदान 6 डॉलर है। स्व-निर्देशित आईआरएएस के लिए, सीमा 1 डॉलर है।
-3 ->नियम के अपवाद
दोनों प्रायोजक नियोक्ता और एसईपी इरा का प्रशासन करने वाली वित्तीय संस्था का योजना के विशिष्ट नियमों पर असर पड़ता है। कुछ योजनाएं SEP IRA में व्यक्तिगत योगदान करने का विकल्प प्रदान करती हैं। इस मामले में, आपका योगदान वेतन पदों के लिए नहीं हैं और आपके नियोक्ता द्वारा योगदान की गई राशि पर इसका कोई असर नहीं है। इसके बजाय, आप अपने एसईपी इरा में आपके विवेक के रूप में बार-बार या कभी-कभार ही योगदान कर सकते हैं, जैसे कि आप स्वयं-निर्देशित खाते के लिए करते हैं।
यदि आपका SEP IRA इस विकल्प को प्रदान करता है, तो आपके व्यक्तिगत योगदान समान सीमाओं के अधीन होते हैं जैसे कि किसी अन्य पारंपरिक या रोथ IRA यदि आप 50 से अधिक हैं, तो आप $ 6, 500 का अधिकतम वार्षिक अंशदान करने के लिए पात्र हैं, जिसमें अतिरिक्त 1, 000 स्वीकार्य कैच-अप भुगतान शामिल हैं।
मेरे पति काम पर 401 (के) योजना (कोई मिलान योगदान नहीं) के लिए योग्य हो गए हैं। हम $ 9, 000 को वापस कैसे प्राप्त कर सकते हैं जो हमने पहले से ही IRA के लिए 2005 में पेनल्टी के बिना योगदान दिया था? मेरे पति $ 144,000 / year कमाते हैं और हम दोनों 50 वर्ष से अधिक पुराने हैं
अपने पति के नियोक्ता को 2005 के फॉर्म डब्ल्यू -2 के लाइन 13 पर सेवानिवृत्ति योजना बॉक्स की जांच करनी चाहिए, यदि आपका पति 2005 में 401 (के) योजना के लिए वेतन स्थगित योगदान का चुनाव करता है। 401 के लिए सामान्य नियम (क) की योजना यह है कि किसी व्यक्ति को एक सक्रिय प्रतिभागी नहीं माना जाता है, अगर कोई भी योगदान या जब्ती व्यक्ति की ओर से योजना में जमा नहीं की जाती है
मेरे पास एक छोटा सा व्यापार है, और मैं एक एसईपी इरा की स्थापना करने पर विचार कर रहा हूं। क्या पट्टेदार कर्मचारी हैं? क्या इस अवधि में बाहरी ठेकेदारों को 1099 रुपये का भुगतान मिलता है? यदि हां, तो 5305-एसईपी को आईआरएस को स्वीकार्य बनाने के लिए कैसे शब्दों की आवश्यकता होगी?
आम तौर पर, एक पट्टेदार कर्मचारी एक बाहरी संगठन के कर्मचारी होता है, जहां से आप कर्मचारी की सेवाएं पट्टे पर देते हैं उदाहरण के लिए, आप एक पेरोल क्लर्क की सेवाओं का उपयोग कर सकते हैं जो वास्तव में किसी अन्य संगठन द्वारा नियोजित है; अन्य संगठन (पट्टे पर देने वाला संगठन) अपने व्यवसाय के लिए अपने कर्मचारी, पेरोल क्लर्क की सेवाओं को पट्टे पर देता है
एसईपी आईआरए और रोथ आईआरएएस के कुछ विशेषताएं और लाभ क्या हैं?
एसईपी इरा एक व्यवसाय (एकल स्वामित्व सहित) द्वारा स्थापित और वित्त पोषित नियोक्ता के टैक्स दाखिल की समय सीमा तय की गई है, जिसमें विस्तार अंशदान की सीमा मुआवजे का 25% या 45, 000 है, जो भी कम है