अच्छे पुराने दिनों में सामाजिक सुरक्षा कर मुक्त था। लेकिन समय बदल गया है, और अब कई करदाताओं को अपनी सामाजिक सुरक्षा आय का कम से कम एक हिस्सा देखने की उम्मीद कर सकते हैं, उनके 1040 के कर योग्य आय लाइन पर अपना रास्ता बनाते हैं।

ट्यूटोरियल: परंपरागत आईआरए

जो लोग अपने परंपरागत आईआरए को रोथ आईआरएएस में परिवर्तित करते हैं, वे प्रायः इस छिपे हुए जाल में पड़ जाते हैं अगर वे धन की सीमा से अधिक है, अतिरिक्त आय उन्हें आय दहलीज स्तर और उछाल से परे धरा! वे सोशल सिक्योरिटी आय में हजारों डॉलर का टैक्स चुका रहे हैं, जिन्हें उन्होंने सोचा था कि कर मुक्त है। इस अनुच्छेद में हम खोज करेंगे कि सामाजिक सुरक्षा लाभ कैसे और कैसे कर योग्य हो जाते हैं और जाल से अपना रास्ता खोदने में सहायता के लिए कुछ युक्तियां प्रदान कर सकते हैं। (सामाजिक सुरक्षा लाभ और पात्रता के बारे में अधिक जानने के लिए, सामाजिक सुरक्षा का परिचय> पढ़ें।)

आय थ्रेसहोल्ड

उन फ़ॉलरों के लिए दो अलग-अलग आय सीमाएं हैं जो निर्धारित करेंगे कि उन्हें उनके सामाजिक सुरक्षा लाभों पर कर का भुगतान करना होगा या नहीं। यहां श्रेणियों का एक विघटन है:

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आय	सामाजिक सुरक्षा का प्रतिशत कर योग्य	अकेला, परिवार के मुखिया, विधुर और योग्य विवाह संबंधी फाइलिंग अलग-अलग (जहां जीवन साथी पूरे वर्ष अलग रहते थे) < नीचे $ 25, 000
सभी एसएस आय करमुक्त है	$ 25, 000 - $ 34, 000	एसएस आय का 50% तक कर योग्य हो सकता है
$ 34,000 से अधिक	एसएस पर 85% तक कर योग्य हो सकता है
विवाहित फाइलिंग संयुक्त रूप से	नीचे $ 32, 000
सभी एसएस आय कर-मुक्त है	$ 32, 000 - $ 44, 000	ऊपर से 50% तक एसएस आय कर योग्य हो सकती है
$ 44,000 से अधिक	एसएस का 85% तक कर योग्य हो सकता है
	अपनी आय स्तर की गणना करना

पहले दो श्रेणियों में से किसी एक में फ़िल्टर्स को अपनी अनंतिम आय की गणना करना चाहिए - संशोधित समायोजित सकल आय (एमजीआई) के रूप में भी जाना जाता है - कर-छूट ब्याज जैसा कि नगरपालिका बांड से होता है), वर्ष की सामाजिक सुरक्षा आय का 50%, साथ ही साथ किसी भी तरह के कर-मुक्त फ्रिंज लाभ और उनकी समायोजित सकल आय में बहिष्करण और फिर आय से समायोजन घटाकर (शिक्षा से संबंधित और घरेलू गतिविधियों कटौती के अलावा)।

उदाहरण 1

जिम लॉर्मन एकल है उन्होंने वर्ष के लिए 1 9, 500 डॉलर अर्जित किए और जुए की जीत से $ 2, 000 की ब्याज आय और $ 1, 500 प्राप्त की। वह सामाजिक सुरक्षा आय में $ 10, 000 प्राप्त करता है ($ 19, 500 + $ 2, 000 + $ 1, 500 + $ 5, 000 = $ 28, 000)

जिम की अनंतिम आय 28, 000 डॉलर में आ जाएगी। इसलिए उन्हें अपने सामाजिक सुरक्षा के 50% तक कर देना पड़ सकता है । उदाहरण 2 हेनरी और शेरोन हिल में संयुक्त कमाई की आय $ 48,000 है, साथ ही $ 4, 000 ब्याज और $ 3, 000 लाभांश उनके सामाजिक सुरक्षा लाभ $ 20,000 ($ 48, 000 + $ 4, 000 + $ 3, 000 + $ 10, 000 = $ 65,000, 000) इस हिल की नकल $ 65, 000 है। उन पर कर का भुगतान करना पड़ सकता है अपने सामाजिक सुरक्षा लाभों का 85% तक। कर योग्य सामाजिक सुरक्षा आय की राशि का अनुमान लगाने के लिए आप आईआरएस प्रकाशन 915 का उपयोग कर सकते हैं क्वालिफाइड प्लान प्रतिभागियों ने, जिन्होंने एक घटाया इरा को भी योगदान दिया है, आईआरएस प्रकाशन फॉर्म 590 में मिले कार्यपत्रकों का उपयोग करना चाहिए। जो लोग विवाहित फाइलिंग के रूप में फ़ाइल अलग करते हैं और वर्ष के दौरान अपने पति के साथ किसी भी समय रहते हैं, आईआरएस प्रकाशन 915 में कहा गया है कि आपकी सामाजिक सुरक्षा के 85% तक की राशि कर के बावजूद कर योग्य हो सकती है। आपके सामाजिक सुरक्षा कर को कैसे कम करें उन लोगों के लिए कई उपाय उपलब्ध हैं जिन पर उनके सामाजिक सुरक्षा लाभ पर कर लगाया गया है संभवतया सबसे स्पष्ट समाधान, अनंतिम आय सूत्र में उपयोग किए जाने वाले ब्याज और लाभांश को कम या समाप्त करना है। ऊपर दिखाए गए दोनों उदाहरणों में, करदाताओं ने अपने सामाजिक सुरक्षा कर को कम कर दिया होता अगर उनके पास अपनी दूसरी आय के शीर्ष पर घोषणात्मक निवेश राजस्व नहीं था।

इसलिए, यह समाधान रिपोर्ट योग्य निवेश आय को कर-स्थगित आय में परिवर्तित कर सकता है, जैसे कि एक वार्षिकी, जो 1040 में तब तक नहीं दिखाई जाएगी जब तक इसे वापस नहीं लिया जाता है। अगर आपके पास $ 200,000 की प्रमाण पत्र जमा (सीडी) 3% की कमाई है, जो 6,000 डॉलर प्रतिवर्ष में अनुवादित है जो कि अनंतिम आय के रूप में गिना जाएगा लेकिन वही $ 200, 000 वार्षिकी में वापस ब्याज के साथ एक वार्षिकी के अंदर बढ़ रहे हैं, तात्कालिक आय की गणना करते समय $ 0 के रिपोर्टेबल हित के प्रभावी ढंग से अर्जित करेंगे।

आम तौर पर, वार्षिकियां तब कर योग्य आय होती हैं जब उन्हें खाता प्रकार के आधार पर वितरण के रूप में लिया जाता है। इसलिए, वास्तव में कोई भी निवेशक जो किसी सीडी या अन्य कर योग्य साधन से ब्याज के सभी खर्चों को नहीं खपता है, कर-स्थगित निवेश या खाते में कम से कम एक या उसके परिसंपत्तियों को स्थानांतरित करने से लाभ उठा सकता है। (वार्षिकी पर अधिक जानकारी के लिए,

वार्षिकियां का एक संक्षिप्त विवरण

और

बक को उत्तीर्ण करना: वार्षिकियां के छिपी हुई लागत ।) एक और संभव उपाय केवल थोड़े से काम करने के लिए हो सकता है , खासकर यदि आप अपने लाभों पर कर लगाने की सीमा के निकट या पास हैं ऊपर सूचीबद्ध पहले उदाहरण में, अगर जिम अपने कर योग्य निवेश को एक वार्षिकी में ले जाने और $ 1, 000 कम कमाए, तो उसके पास कोई कर योग्य लाभ नहीं होता। एक परंपरागत या रोथ आईआरए में कर योग्य खातों से निवेश का स्थानांतरण भी एक ही उद्देश्य को पूरा करेगा, बशर्ते वित्तपोषण की सीमा को पार नहीं किया गया है। (आईआरए रूपांतरण के साथ हो सकता है कि समस्याओं के बारे में अधिक जानकारी के लिए, देखें कि आईआरए योगदान कैसे आपके करों से प्रभावित है और

आईआरओ रोलओवर गलतियां ।) नीचे की रेखा वहाँ हैं सामाजिक सुरक्षा लाभ की कर योग्यता के विषय में कई नियम हैं, और यह लेख इस विषय से संबंधित केवल बड़े नियमों और मुद्दों को कवर करने का प्रयास करता है। इस विषय पर अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस वेबसाइट पर जाएं और आईआरएस प्रकाशन 9 15 डाउनलोड करें या अपने कर सलाहकार से परामर्श करें।