क्या आपने अपने पारंपरिक आईआरए को एक वित्तीय संस्थान से दूसरे में रोल करने के बारे में सोचा है? शायद आप उच्च रिटर्न, अधिक निवेश चयन या बेहतर सेवा की तलाश में हैं यदि आप अपने पारंपरिक इरा पर रोल करते हैं, तो आपको कुछ सामान्य गलतियां मिलेंगी जिन्हें आप से बचना चाहिए। रिवर एसेट मैनेजमेंट के अध्यक्ष सीएएफए के अध्यक्ष डेन स्टीवर्ट का कहना है, "आईआरए नियम मुश्किल हो सकते हैं और कुछ वर्षों में भी बदल गए हैं ताकि आपको सावधान रहना चाहिए, अन्यथा आप आयकर और दंड का भुगतान कर सकते हैं" इंक, डलास, टेक्सास में

इस आलेख में, हम आपको आईआरओ रोलओवर नियमों का अवलोकन देंगे और आपको उन्हें तोड़ने से बचने में मदद करेंगे। (क्या आप जानते हैं कि आप कब सेवानिवृत्त हो रहे हैं? यह जितनी जल्दी हो सके आपको लगता है कि नहीं हो सकता है। 10 लक्षण आप रिटायर करने के लिए ठीक नहीं हैं )

ट्यूटोरियल: पारंपरिक आईआरए

60-दिवसीय नियम

आपके आईआरए से धन प्राप्त करने के बाद, आपके पास रोलओवर को दूसरे IRA में पूरा करने के लिए 60 दिन हैं "यह 60 दिन है, दो महीने नहीं ब्लू ओशन ग्लोबल वेल्थ, गेदरबर्ग, सीडी, सीईएफपी ®, मार्गियराता एम। चेंग कहते हैं, "मैंने गलतियों को देखा है," यदि आप अनुमति के समय के भीतर रोलओवर को पूरा नहीं करते हैं - या छूट प्राप्त नहीं करते हैं या विस्तार नहीं करते हैं, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) से 60-दिवसीय अवधि का - राशि को आईआरएस की आंखों में साधारण आय के रूप में माना जाएगा। इसका मतलब है कि आपको अपनी टैक्स रिटर्न में आय के रूप में राशि शामिल करनी होगी, जहां पर किसी भी कर योग्य मात्रा पर आपके वर्तमान, साधारण आयकर दर पर कर लगाया जाएगा। साथ ही, यदि आप वितरण की हुई 59 सालों की उम्र तक नहीं पहुंचे, तो आपको वापसी पर 10% जुर्माना का सामना करना होगा। (60 दिन की अवधि के छूट के बारे में अधिक जानकारी के लिए, लेख अपवादों को 60-दिवसीय रिटायरमेंट अकाउंट रोलओवर नियम देखें।)

-2 ->

एक वर्ष का इंतजार नियम

एक वर्ष के भीतर, आपके आईआरए से संपत्ति वितरित करने के बाद और उस राशि का किसी भी भाग पर रोल करें, आप एक और कर-मुक्त नहीं कर सकते किसी भी इरा के रोलओवर 2014 कानून न्यायालय के फैसले के कारण यह कानून बदल गया है।

पहले, एक साल का नियम केवल उसी IRA से दूसरे रोलर को बनाने के लिए आवेदन करता था (या समान) IRA यहां बताया गया है कि यह कैसे काम करता है: कल्पना करो कि आपके पास दो IRAs - IRA-1 और IRA-2 है - और आप IRA-1 से एक नया आईआरए (IRA-3) में टैक्स फ्री रोलओवर बनाते हैं। आईआरए -1 के वितरण के एक वर्ष के भीतर, आप आईआरए -1 या आईआरए -3 से दूसरे इरा में दूसरे कर मुक्त रोलओवर नहीं बना सकते। हालांकि, आप IRA-2 के किसी भी अन्य IRA में धनराशि को रोल कर सकते हैं, क्योंकि आपने पिछले वर्ष के भीतर उस खाते में या उससे बाहर धन नहीं रोल किया था।

नए नियमों के तहत, आप IRA-2 के बाहर धनराशि को रोल नहीं कर सकते हैं, जब तक कि एक वर्ष की अवधि समाप्त नहीं हो जाती। "यह नकारात्मक पक्ष यह है कि जब आप अपने इरा को स्थानांतरित कर रहे हैं, तो कुछ बैंक कस्टोडियन के किसी दूसरे बैंक को चेक जारी करने के लिए चार्ज कर सकते हैं। अक्सर, बैंकों ने प्रत्येक सीडी को एक आईआरए माना है, इसलिए इस प्रकार का आरोप आपकी आय में काफी हद तक कम हो सकता है और आपको उस बैंक के साथ रहने के लिए मजबूर किया जा सकता है। "ईआ, मॉरिस आर्मस्ट्रांग कहते हैं,

आईआरए से आईआरए रोलओवर की एक-एक साल की सीमा नियोक्ता योजना से पात्र रोलओवर वितरण पर लागू नहीं होती है। इसलिए, आप एक वर्ष के भीतर एक ही योग्य योजना, 403 (बी) या 457 (बी) खाते से एक से अधिक वितरण रोल कर सकते हैं। (नोट: यह एक साल की सीमा परंपरागत आईआरएएस से रोथ आईआरएएस के लिए रोलओवर पर भी लागू नहीं होती है, अर्थात रोथ रूपांतरण।)

आरओएमडी रोलओवर के लिए योग्य नहीं है

आपको अपने आईआरएएस से कर-मुक्त रोलओवर बनाने की अनुमति है किसी भी उम्र में, लेकिन यदि आप 70 या अधिक पुराने हैं, तो आप अपने वार्षिक आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) पर रोल नहीं कर सकते क्योंकि यह एक अतिरिक्त योगदान माना जाएगा। (और पढ़ें, अपर्याप्त आईआरए योगदानों को सुधारने के लिए एक परिचय , अपात्र इरा रोलओवरों के कर उपचार और अपात्र (अतिरिक्त) इरा योगदानों को कैसे सुधार करें देखें।)

यदि आपको प्रत्येक वर्ष आरएमडी लेने की आवश्यकता है, तो रोलओवर को लागू करने से पहले अपने आईआरए से चालू वर्ष की आरएमडी राशि को दूर करना सुनिश्चित करें। (अधिक जानकारी के लिए अपने आरएमडी को वितरित करने के लिए सामरिक तरीके देखें।) समान संपदा नियम

आपका रोलओवर, एक आईआरए या किसी अन्य आईआरए में, उसी संपत्ति से मिलकर होना चाहिए इसका मतलब है कि आप अपने IRA से नकदी वितरण नहीं ले सकते हैं, नकदी के साथ अन्य संपत्ति खरीद सकते हैं और फिर उन परिसंपत्तियों को एक नए (या समान) IRA में रोल कर सकते हैं। ऐसा होना चाहिए, आईआरएस सामान्य आय के रूप में आईआर से नकद वितरण पर विचार करेगा। यहां एक काल्पनिक उदाहरण दिया गया है कि कोई कैसे एक ही संपत्ति नियम का उल्लंघन कर सकता है:

उद्यमी, 57 वर्ष की आयु में, एक आईआर से दूसरे वित्तीय संस्थान में दूसरे को रोल करने का निर्णय लिया है हालांकि, वह एक निश्चित कंपनी के शेयरों के शेयर खरीदने के लिए अपनी आईआरए परिसंपत्तियों का उपयोग करना चाहती है। वह अपने इरा से प्राप्त धनराशि का एक हिस्सा लेती है, शेयर खरीदता है और शेष नकदी को एक नए इरा में रखती है। फिर, वह कर-आस्थगित उपचार प्राप्त करने के लिए उसी आईआरए में खरीदे गए शेयरों के शेयर जमा करता है।

आईआरएस शेयर को सामान्य आय के रूप में खरीदने के लिए इस्तेमाल किए जाने वाले वितरण का हिस्सा मानते हैं; इसलिए, उद्यमी अपने वर्तमान, सामान्य आयकर दर पर करों का भुगतान कर सकता है, जो शेयरों के किसी भी कर योग्य हिस्से पर लुढ़का हुआ था। इसके अलावा, क्योंकि वह 59½ से छोटी है, आईआरएस स्टॉक की खरीद के लिए इस्तेमाल की जाने वाली राशि के किसी भी कर योग्य हिस्से पर 10% दंड का आकलन करेगी। सावधानी: जब रोलओवर का उपयोग न करें

यदि आप अपने आईआरए को एक वित्तीय संस्थान से दूसरे स्थान पर ले जा रहे हैं और आपको धन का इस्तेमाल करने की आवश्यकता नहीं है, तो आपको एक रोलओवर के बजाय स्थानांतरण विधि का उपयोग करने पर विचार करना चाहिए । एक हस्तांतरण गैर-रिपोर्टेबल है और इसे किसी भी अवधि के दौरान असीमित संख्या में किया जा सकता है। एक रोलओवर त्रुटियों के लिए जगह छोड़ देता है, जिसमें 60-दिन की समय सीमा गुम और चेक खोना शामिल है, और आप एक बार प्रति 12 महीने के नियम तक सीमित हैं, पहले चर्चा की गई थी।

इंडेक्स फंड एडवाइजर्स के संस्थापक और अध्यक्ष मार्क हेब्बर कहते हैं, "ट्रांसफर, रोलओवर की वापसी की प्रक्रिया को हटा देता है, जो यह सुनिश्चित करता है कि परिसंपत्तियां सीधे अपने अंतिम खाते में आती हैं और निवेशक 60 दिन के नियम से जुड़े जोखिम को दूर करते हैं" , इंक।, इरविन, कैलीफ़ में, और "सक्रिय निवेशकों के लिए 12-कदम रिकवरी कार्यक्रम के लेखक" "मेरी राय में, एक आईआरए से धन को दूसरे स्थानांतरित करने के लिए प्रत्यक्ष हस्तांतरण सबसे अधिक अनुकूल समाधान है", वैल्यू प्रबंधक, एक्सेल टैक्स एंड वेल्थ ग्रुप, झील मैरी, फ्लै के अनुसार।

अतिरिक्त अंक

आप अपने किसी भी पारंपरिक आईआरए से धनराशि को रोल कर सकते हैं, लेकिन आप निम्न सेवानिवृत्ति योजनाओं से अपने पारंपरिक आईआरए को धनराशि पर भी रोल कर सकते हैं:

एक पारंपरिक आईआर आप अपने मृतक पति से वारिस (सीखने के लिए) स्नेहल लाभ के बारे में अधिक देखें, IRA योगदानों

और

• एक पति / पत्नी होने का कर लाभ देखें।) एक योग्य योजना कर-आश्रय वार्षिकी योजना (धारा 403 (बी) योजना) एक सरकारी आस्थगित-मुआवजा योजना (अनुभाग 457 योजना)
• ध्यान दें कि यदि रोलओवर पात्र योग्यता से योग्य योजनाओं में है, तो 403 (बी) योजनाएं या सरकारी 457 योजनाओं को आपसे भुगतान करने के बजाय भुगतान किया जाता है। एक योग्य रिटायरमेंट योजना के लिए प्रत्यक्ष रोलओवर, पेयर को आपको वितरित राशि का 20% रोकना होगा बेशक, आपको उन करों का श्रेय प्राप्त होगा जिनको रोक दिया गया था। हालांकि, यदि आप कुल वितरण पर रोल करने का निर्णय लेते हैं, तो आपको जेब से बाहर 20% तक बनाने की आवश्यकता होगी।
• यदि आप रोक और संबद्ध रिपोर्टिंग की आवश्यकताओं से बचने के लिए चाहते हैं, तो एक सीधा रोलओवर वह तरीका है जिसे आपके योग्यता योजना, 403 (बी) योजना या सरकारी 457 योजना खाते से अपने रोलओवर को प्रभावी बनाने के लिए इस्तेमाल किया जाना चाहिए। एक सीधा रोलओवर रिपोर्ट करने योग्य है, लेकिन कर योग्य नहीं है इसके अलावा, चिंता करने की कोई 60-दिन की खिड़की नहीं है। अपने प्लान एडमिनिस्ट्रेटर और आईआरए के कस्टोडियन से अपनी ओर से एक सीधा रोलओवर प्रसंस्करण के लिए उनके दस्तावेज और परिचालन आवश्यकताओं के बारे में जांच लें।
• आप दूसरे दिशा में धन भी ले सकते हैं, भी यही है, आप अपने IRA से एक वितरण

से

ले सकते हैं, और फिर

में एक योग्य योजना को रोल कर सकते हैं ध्यान दें, हालांकि, आपके नियोक्ता को ऐसे रोलओवर स्वीकार करने की आवश्यकता नहीं है, इसलिए अपने IRA से संपत्ति वितरित करने से पहले अपने प्लान के व्यवस्थापक से जांच करें। इसके अलावा, कुछ मात्राएं, जैसे कि नक्सल योग्य मात्रा और आरएमडी, एक IRA से एक योग्य योजना तक नहीं लाई जा सकतीं नीचे की रेखा रोलओवर के बारे में सीखना जारी रखने के लिए, देखें कैसे बाद के रोल रोलर्स आपके IRA

,

सेवानिवृत्ति योजना परिसंपत्तियों के स्थानांतरण के लिए युक्तियाँ और 401 गाइड (के) और इरा रोलओवर