योगदान की सीमाओं और कर संबंधी मुद्दों को समझना जो आपकी सेवानिवृत्ति की योजनाओं को प्रभावित करते हैं, आपको न केवल महंगी गलतियों से बचें बल्कि उपलब्ध लाभों का भी लाभ उठा सकते हैं। अधिकतर मामलों में, व्यक्तियों को अच्छी तरह से सलाह दी जाती है कि उन पेशेवरों के लिए एक सक्षम कर पेशेवर से परामर्श करें जो कि उनके विशेष परिस्थितियों में लागू हो सकते हैं। यहां हम व्यापार मालिकों और उन ऑपरेटिंग नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं के साथ-साथ व्यक्तिगत करदाता से संबंधित प्रश्नों से संबंधित सामान्य प्रश्नों का समाधान करते हैं। हालांकि, अपने कर पेशेवर से परामर्श करने के लिए आपको अधिक विशेष सहायता की आवश्यकता होनी चाहिए।

व्यवसाय के साथ कर्मचारी
प्रश्न :
मैं एक निगम के लिए काम करता हूं जो एक 401 (के) योजना प्रदान करता है जिसमें मैं भाग लेता हूं। लेकिन मैं किनारे पर परामर्श सेवाएं भी प्रदान करता हूं। क्या मैं अपने परामर्श व्यवसाय के लिए एक सेवानिवृत्ति योजना स्थापित कर सकता हूं, और यदि हां, तो मेरे नियोक्ता की सेवानिवृत्ति योजना में मेरी भागीदारी से प्रभावित योजना के योगदान कैसे हैं?

जवाब :
आप अपने व्यवसाय के लिए एक सेवानिवृत्ति योजना स्थापित कर सकते हैं यदि आपके नियोक्ता के साथ केवल एक ही संबद्धता यह है कि आप कंपनी के लिए काम करते हैं और कंपनी में कोई स्वामित्व नहीं है। एक अपवाद के साथ, आपके परामर्श व्यवसाय के लिए स्थापित योजना में योगदान आपके नियोक्ता की 401 (के) योजना में किए गए योगदानों से प्रभावित नहीं हैं अपवाद वेतन-स्थगित योगदान पर लागू होता है

प्रति-योजना के आधार पर, एक व्यक्तिगत (प्रति व्यक्ति) आधार पर वेतन-स्थगित योगदान सीमा लागू होती है। इसका मतलब यह है कि जिन योजनाओं में आप भाग लेते हैं, आप की संख्या की परवाह किए बिना, आप नहीं कर सकते $ 17, 500 से अधिक का स्थगन योगदान कर सकते हैं। यदि आप वर्ष के अंत तक कम से कम 50 वर्ष की हो, तो आप $ 5, 500 का योगदान।

उदाहरण के लिए, आप 35 साल का हैं और आप $ 5,000 से 401 (के) योजना को अपने नियोक्ता द्वारा 2013 के लिए प्रायोजित कर देते हैं। आप $ 12, 500 ( $ 17, 500 - $ 5, 000) यदि आप अपने व्यापार के लिए अपनाने वाली योजना में वेतन की छूट देते हैं

वार्षिक-अतिरिक्त राशि के रूप में संदर्भित नियमों के नियम अलग-अलग हैं, क्योंकि वे प्रति-नियोक्ता आधार पर लागू होते हैं। वार्षिक अतिरिक्त नियम प्रतिभागी के मुआवजे का 100% या $ 51, 000, जो भी कम हो, को परिभाषित-योगदान योजना के अंतर्गत प्रतिभागी के योगदान को सीमित करता है $ 51, 000 की सीमा टैक्स वर्ष 2013 पर लागू होती है, लेकिन सीमा 1 डॉलर, 000 की वृद्धि दर में मुद्रास्फीति के लिए अनुक्रमित है। आईआरएस प्रत्येक वर्ष की अंतिम तिमाही में एक नोटिस भेजती है, यह दर्शाता है कि सीमा अगले साल बढ़ जाएगी या नहीं। यह $ 51, 000 में वेतन-स्थगित योगदान और लाभ-साझाकरण और मिलान योगदान जैसे नियोक्ता योगदान शामिल हैं। चूंकि वार्षिक अतिरिक्त सीमा एक प्रति-नियोक्ता आधार पर लागू होती है, और आपका परामर्श व्यवसाय निगम से एक अलग नियोक्ता है जिसके साथ आप नियमित रूप से कार्यरत हैं, आप प्रत्येक योजना के लिए $ 51,000 तक का योगदान दे सकते हैं।(अधिक अंतर्दृष्टि के लिए, व्यापार स्वामी: योग्यता सेवानिवृत्ति योजनाओं के नियमों देखें।)

उदाहरण
कहें कि आप अपने नियोक्ता से 250,000 डॉलर कमाते हैं और आपके नियोक्ता की 401 (के) योजना में लाभ होता है साझाकरण सुविधा, जो कि परिभाषित योगदान का एक प्रकार है आप अपने 401 (के)) / लाभ-साझाकरण योजना से 2012 तक $ 51,000 तक प्राप्त कर सकते हैं, जिसमें लाभ-साझाकरण और मिलान योगदान जैसे आपके वेतन-स्थगित योगदान और नियोक्ता योगदान शामिल हो सकते हैं।

अतिरिक्त रूप से, क्योंकि वार्षिक अतिरिक्त राशि के नियम प्रत्येक योजना में अलग से लागू होते हैं, आपके व्यवसाय के लिए अपनाने सेवानिवृत्ति योजना में योगदान $ 51,000 तक हो सकता है, जिससे आपकी कुल योग $ 102,000, और एक अतिरिक्त $ 5, 500 अगर आप साल के अंत तक 50 वर्ष तक पहुंचते हैं। ध्यान में रखें कि नियोक्ता योगदान, जैसे कि लाभ-साझा योगदान, आपके व्यवसाय के लिए अपनाने की योजना में 25% तक सीमित है यदि आपके व्यवसाय को शामिल किया गया है, या आपके संशोधित शुद्ध लाभ का 20% यदि आपका व्यवसाय एकमात्र स्वामित्व या साझेदारी है, साथ ही वेतन-स्थगित योगदान के साथ आप डब्ल्यू -2 वेतन का भुगतान करते हैं इसके अतिरिक्त, आपके व्यवसाय के लिए अपनाने की योजना में आपका कुल नियोक्ता और वेतन स्थगित योगदान आपको आपके व्यवसाय से प्राप्त मुआवजे के 100% से अधिक नहीं होना चाहिए।

कई व्यवसायों के लिए कई योजनाओं के लिए योगदान सीमाओं के बारे में नियम अलग-अलग हैं यदि व्यवसायों का एक सामान्य स्वामित्व या संबद्धता है ऐसे मामलों में, व्यक्तियों को लागू नियमों का निर्धारण करने के लिए सक्षम कर पेशेवर या योजना प्रशासक से परामर्श करना चाहिए।

दो योजनाओं के लिए वेतन-डेफ्रेल योगदान करना
प्रश्न :
अगर मैं दो नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं में भाग लेता हूं, तो क्या मैं दोनों के लिए वेतन-स्थगित योगदान कर सकता हूं?

जवाब :
हां हालांकि, वेतन-स्थगित योगदान आम तौर पर वर्ष के लिए एक एकल राशि तक सीमित होता है। उदाहरण के लिए, कर वर्ष 2013 के लिए, यदि आप 31 दिसंबर, 2013 तक 50 वर्ष की उम्र तक पहुंचते हैं, तो आप $ 17, 500 से अधिक वेतन-स्थगित योगदान $ 5, 500 की एक अतिरिक्त कैच-अप राशि कर सकते हैं। यह राशि कई में विभाजित हो सकती है सेवानिवृत्ति की योजनाएं जिसमें आप भाग लेते हैं, बशर्ते सभी योजनाओं में आपका कुल वेतन-स्थगित योगदान $ 17, 500 से अधिक नहीं हो सकता है।

अपवाद 457 योजनाओं के लिए किए गए डिफरेल्स पर लागू होता है क्योंकि ऐसी रकम को आंतरिक राजस्व संहिता द्वारा वेतनमानों के रूप में वर्गीकृत नहीं किया जाता है। जैसे, यदि आप 403 (बी) या 401 (के) योजना में भाग लेते हैं और आप एक सरकारी 457 (बी) योजना में भी भाग लेते हैं, तो आप $ 17, 500 से अधिक धनराशि 401 (के) या 403 बी) योजना, और 457 (बी) योजना के लिए एक ही राशि, या तो योजना के लिए आपके कुल योगदान योजना नियोजित है कि नियोक्ता से प्राप्त 100% मुआवजा से अधिक नहीं है प्रदान की उदाहरण के लिए, 403 (बी) में आपका कुल योगदान, नियोक्ता से प्राप्त मुआवज़ के 100% से अधिक नहीं हो सकता है जो 403 (बी) योजना को बनाए रखता है

इरा योगदान के लिए समय सीमा पर एक्सटेंशन
प्रश्न :
मैंने 15 अगस्त, 2013 तक मेरी आयकर रिटर्न दर्ज करने के लिए एक विस्तार के लिए आवेदन किया।क्या मैं 15 अगस्त, 2013 तक अपना 2012 का इरा अंशदान कर सकता हूं?

उत्तर :
नहीं टैक्स भरने की समय सीमा आईआरए योगदान पर लागू नहीं होती है आपके आईआरए योगदान आपकी टैक्स-फाइलिंग नियत तारीख से, एक्सटेंशन सहित नहीं होनी चाहिए

आईआरए योगदान को पुनःप्रदर्शित करने की अंतिम तिथि
प्रश्न : पिछले कर वर्ष के लिए मैंने अपने परंपरागत इरा के लिए $ 3,000 का योगदान दिया। मैंने हाल ही में अपने वित्तीय नियोजक से मुलाकात की, जिन्होंने बताया कि मैं पिछले वर्ष के लिए रोथ आईआरए योगदान के लिए पात्र हूं और यह राशि को रोथ IRA योगदान के रूप में व्यवहार करने के लिए अधिक फायदेमंद होगा। चूंकि मैंने 15 अप्रैल की तारीख से पहले ही मेरा कर रिटर्न दाखिल किया था, क्या मैं जुलाई में अब एक रोथ योगदान में योगदान बदल सकता हूं?

जवाब :
हां चूंकि आपने नियत तारीख से अपना टैक्स रिटर्न दायर किया था, इसलिए आपको अपने पिछले साल के आईआरए योगदान में पुन: छाननी करने के लिए छह महीने का एक स्वचालित विस्तार प्राप्त होता है। इसका मतलब यह है कि आपके आईआरए संरक्षक को चालू वर्ष के 15 अक्टूबर तक रिचार्ताइजेशन के लिए आपके निर्देश प्राप्त होने चाहिए। उचित दस्तावेज़ आवश्यकताओं को निर्धारित करने के लिए कस्टोडियन के साथ जांच करना सुनिश्चित करें। (अधिक जानकारी के लिए, देखें रिचार्जिंगिंग आपका आईआरए योगदान या रोथ रूपांतरण ।)

चूंकि आपने पहले ही अपने पिछले साल के टैक्स रिटर्न को दायर किया है, और इसमें रिचार्ताइजेशन शामिल नहीं किया गया है, आपको एक संशोधित कर रिटर्न (आईआरएस फॉर्म 1040 एक्स) आम तौर पर, फॉर्म 1040 एक्स आपको अपनी मूल वापसी दायर करने की तारीख के तीन साल के भीतर या आपके आयकर का भुगतान करने के दो साल बाद, जो भी बाद में हो, के भीतर दर्ज किया जाना चाहिए। यदि आपने अपना कर रिटर्न जल्दी भर दिया है, तो इसे अभी भी आपके कर रिटर्न की तिथि से दायर किया गया माना जाता है। यह निर्धारित करने के लिए कि आपको एक संशोधित राज्य कर रिटर्न फाइल करने की ज़रूरत है या नहीं, आपको अपने कर पेशेवर या आपके राज्य कर-दाता प्राधिकरण से जांच करनी चाहिए।

निष्कर्ष
हमें आशा है कि आपको ये प्रश्न और उत्तर सहायक मिले। हालांकि, ध्यान रखें कि उपरोक्त जानकारी केवल सामान्य दिशानिर्देश देती है, और इसे टैक्स सलाह, कानूनी सलाह, वित्तीय नियोजन सेवाओं या संपत्ति नियोजन सेवाओं के रूप में नहीं लिया जाना चाहिए।