एक धन-निर्माण पोर्टफोलियो को सफलतापूर्वक बनाने के लिए सिर्फ सही निवेश चुनना ही शामिल है। स्मार्ट निवेशक यह भी ध्यान देते हैं कि लाभ और हानि कैसे करों से संबंधित उनकी निचली रेखा पर प्रभाव डालते हैं

टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग लघु और दीर्घकालिक कर देयता के प्रबंधन के लिए एक उपयोगी उपकरण हो सकता है। एक्सचेंज ट्रेडेड फंड (ईटीएफ) को टैक्स लॉस कापने की रणनीति में शामिल करना कुछ फायदे प्रदान करता है जो निवेशकों के लिए महत्वपूर्ण साबित हो सकता है। (अधिक जानकारी के लिए, देखें: एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड्स का संक्षिप्त इतिहास ।)

कर हानि कटाई समझाया

यह समझने के लिए कि टैक्स लॉस कटाई के लाभ क्या हैं, यह जानना महत्वपूर्ण है कि निवेश लाभ कैसे लगाया जाता है।

जब आप लाभ के लिए संपत्ति बेचते हैं तो संघीय पूंजी लाभ कर लागू होता है जब आप एक वर्ष से कम अवधि के लिए निवेश करते हैं तो अल्पकालिक पूंजी लाभ दर नाटकों में आती है। अल्पकालिक लाभ आम आयकर दरों पर लगाया जाता है, उच्च आय वाले निवेशकों के लिए अधिकतम दर 39. 6% से ऊपर है।

दीर्घावधि पूंजीगत लाभ कर एक वर्ष से अधिक समय तक आयोजित निवेश पर लागू होता है। 2015 तक, व्यक्तिगत निवेशक के कर ब्रैकेट के आधार पर, दर 0%, 15% या 20% पर निर्धारित की जाती है।

कर हानि कटाई एक रणनीति है जो निवेशकों को टैक्स प्रभाव को कम करने के लिए घाटे के साथ लाभ की भरपाई करने के लिए अनुमति देता है। हानि कटाई करने से ऐसी परिसंपत्तियां बेचनी पड़ती है जो 30 दिन की खिड़की के पारित होने के बाद इसे खराब कर रही है और इसे पुनर्खरीद करती है।

इस बीच, आप समान निवेश की खरीद के लिए बिक्री से आय का उपयोग करेंगे। इसका नतीजा यह है कि आप अपने पोर्टफोलियो में लगभग उसी स्थिति को बनाए रख सकते हैं, जो साल के लिए आपके लाभ से नुकसान कम करके कुछ कर बचत का उत्पादन करते हैं।

वॉश-सेल नियम धो-बिक्री नियम बताता है कि जब कर नुकसान काटा जा सकता है विशेष रूप से, जब आप किसी हानि पर सुरक्षा बेचते हैं, तो आप उस खरीद नहीं सकते हैं जो इसे बिक्री से 30 दिन पहले और इसे पूरा होने के 30 दिन बाद बदलने के लिए काफी समान है। यदि आप अपने टैक्स फाइलिंग के नुकसान को शामिल करने का प्रयास करते हैं, तो आईआरएस उसे अस्वीकार कर देगी, और आपको बिक्री से कोई कर लाभ नहीं मिलेगा।

आईआरएस एक सटीक परिभाषा की पेशकश नहीं करता है, जो इस तरह के नेविगेट करना मुश्किल हो सकता है। आम तौर पर, विभिन्न कंपनियों द्वारा प्रस्तावित स्टॉक इस श्रेणी में नहीं आते हैं। एक अपवाद है, हालांकि, अगर आप पुनर्गठन के बाद से एक ही कंपनी से शेयर बेचते हैं और उसे पुनर्खरीद करते हैं

ईटीएफ के साथ घाटे का कटाई

म्यूचुअल फंड के समान, एक्सचेंज ट्रेडेड फंड्स में कई प्रकार की प्रतिभूतियों को शामिल किया गया है, जिसमें स्टॉक, बॉन्ड और कमोडिटीज शामिल हो सकते हैं। ईटीएफ आमतौर पर किसी विशेष सूचकांक को ट्रैक करते हैं, जैसे कि NASDAQ या स्टैंडर्ड एंड पुअर्स 500 इंडेक्स।म्यूचुअल फंड और एक्सचेंज ट्रेडेड फंड्स के बीच प्राथमिक अंतर यह है कि ईटीएफ सक्रिय रूप से स्टॉक एक्सचेंज पर कारोबार करते हैं।

एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड एक लाभ प्रदान करते हैं, जब नुकसान में कटौती करने पर टैक्स की बात आती है, क्योंकि वे सिक्योरिटीज को बेचते समय निवेशकों को धोने-बिक्री के नियम से बचने के लिए आसान बनाते हैं। क्योंकि ईटीएफ बाजार के एक व्यापक खंड पर नज़र रखता है, समान क्षेत्र में घुसने के बिना नुकसान का विरोध करने के लिए उन्हें इस्तेमाल करना संभव है।

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आप हानि पर एक बायोटेक शेयर के 500 शेयर बेचते हैं, लेकिन आप अपने पोर्टफोलियो में उस विशेष परिसंपत्ति वर्ग के समान स्तर को बनाए रखना चाहते हैं। बड़े बायोटेक क्षेत्र को ट्रैक करने वाले ईटीएफ में निवेश करने के लिए बिक्री से प्राप्त आय का उपयोग करके, वॉश-बिक्री नियम का उल्लंघन किए बिना परिसंपत्ति विविधता को संरक्षित करना संभव है।

आप म्यूचुअल फंड या अन्य ईटीएफ को बदलने के लिए ईटीएफ का उपयोग तब तक कर सकते हैं जब तक वे काफी समान नहीं होते। यदि आप अनिश्चित हैं कि क्या किसी विशेष ईटीएफ दूसरे के समान है, तो आप मार्गदर्शन के लिए इसकी अनुक्रमणिका देख सकते हैं। यदि ईटीएफ आप बेच रहे हैं और ईटीएफ आप एक ही सूचकांक दोनों ट्रैक खरीदने के बारे में सोच रहे हैं, तो यह एक संकेत है कि आईआरएस प्रतिभूतियों को बहुत समान समझ सकता है।

टैक्स लॉस कलेक्शन में उनकी उपयोगिता के अलावा ईटीएफ स्टॉक और म्यूचुअल फंड की तुलना में अधिक फायदेमंद है जब यह लागत की बात आती है। फीस के बारे में, एक्सचेंज ट्रेडेड फंड एक कम महंगा विकल्प होते हैं। वे आमतौर पर सामान्य रूप से अधिक कर-कुशल होते हैं क्योंकि वे पूंजी लाभ वितरण अक्सर अन्य प्रतिभूतियों के रूप में नहीं करते हैं। (अधिक जानकारी के लिए, देखें:

ईटीएफ लाभों पर करों को कम कैसे करें।) कर इम्प्लिकेशन्स

टैक्स परिप्रेक्ष्य से ईटीएफ का इस्तेमाल नुकसान के नुकसान के लिए होता है जब आप अल्पकालिक पूंजी लाभ से बचने की कोशिश कर रहे हैं कर के बाद से दरें लंबी अवधि के लाभ कर की तुलना में अधिक हैं।

हालांकि एक चेतावनी है, अगर आप बाद की तारीख में एक ही प्रतिभूति को पुनर्खरीद करने की योजना बना रहे हैं। ऐसा करने से कम कर के आधार पर परिणाम होगा, और अगर आप लाइन के नीचे उच्च मूल्य पर प्रतिभूतियों को बेचना चाहते हैं, तो आपको जो लाभ मिलेगा उसे कर योग्य लाभ माना जाएगा।

वही सच है यदि ईटीएफ आप खरीदते हैं तो मूल्य में बढ़ जाता है जब आप उसे पकड़ रहे हैं यदि आप इसे बेचने और मूल सुरक्षा में फिर से निवेश करने के लिए पैसे का उपयोग करने का निर्णय लेते हैं, तो यह एक अल्पकालिक पूंजी लाभ उत्पन्न करेगा। अंततः, आप इसे कम करने के बजाय अपनी कर दायित्व को आगे बढ़ाएंगे।

कर हानि कटाई की सीमाएं

कर नियमों के लिए घाटे में फसल का प्रयास करते समय कुछ दिशानिर्देश निवेशकों को ध्यान में रखना चाहिए। सबसे पहले, कर हानि कटाई केवल उन परिसंपत्तियों पर लागू होती है जो कर योग्य खाते के भीतर खरीदी और बिकती हैं। रॉथ या पारंपरिक आईआरए में घाटे में फसल काटा जाना संभव नहीं है, जो निवेश के लिए कर-मुक्त और कर-स्थगित अवसर प्रदान करते हैं।

दूसरी सीमा में आम आय की राशि शामिल है जिसे किसी एकल कर वर्ष में नुकसान के रूप में दावा नहीं किया जा सकता है जब पूंजी लाभ का एहसास नहीं होता है। 2015 तक, विवाह करदाताओं के लिए सीमा $ 3, 000 या $ 1, 500 पर सीमाबद्ध है, जो अलग-अलग रिटर्न दाखिल करते हैं।यदि नुकसान $ 3, 000 की सीमा से अधिक है, तो अंतर भविष्य के कर के वर्षों में आगे बढ़ाया जा सकता है।

आईआरएस को भी आपको पहले ही नुकसान के समान लाभ के लिए ऑफसेट की आवश्यकता है I ई। , अल्पकालिक और दीर्घकालिक दीर्घ अवधि के लिए अल्पकालिक। यदि आपके फायदे की तुलना में अधिक हानि है, तो आप उस परिदृश्य में एक अलग प्रकार के फायदे में अंतर लागू कर सकते हैं।

निचला रेखा

ईटीएफ के साथ कर हानि कटाई पूंजीगत लाभ पर कर दायित्व को कम करने या स्थगित करने का एक प्रभावी उपाय हो सकता है। इस रणनीति को ध्यान में रखने के लिए सबसे महत्वपूर्ण बात सही तरीके से धो-बिक्री नियम देख रहा है। निवेशकों को एक्सचेंज ट्रेडेड फंड चुनने में सावधान रहना चाहिए ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि उनके टैक्स लॉस कापने के प्रयासों का भुगतान करना बंद हो।