विवाहित जोड़ों के लिए एक आम संपत्ति की योजना की रणनीति प्रत्येक पति / पत्नी के लिए है कि वे असीमित वैवाहिक कटौती का लाभ उठाने के लिए अपनी सभी संपत्तियों को छोड़ दें। ऐसा करने से मृतक की संपत्ति का आकार कम हो जाएगा और तत्काल संपत्ति कर समाप्त होगा। हालांकि, इसका मतलब यह है कि मृतक अपनी छूट के बराबर का उपयोग करने पर याद करते हैं।

इसके अलावा, जीवित पति या पत्नी को अपनी जीवन शैली का समर्थन करने के लिए वंशानुगत धन की आवश्यकता भी नहीं हो सकती है, फिर भी मृतक की संपत्ति जीवित व्यक्ति की मृत्यु के समय जीवित व्यक्ति की संपत्ति में शामिल की जाएगी। यहां बताया गया है कि एक योग्य अस्वीकरण कैसे काम करता है और आपको किसी वरीयता के अस्वीकार करते समय क्या विचार करना चाहिए:

योग्य अस्वीकरण

अगर किसी व्यक्ति ने अपनी मृत्यु से पहले एक छूट विश्वास स्थापित नहीं किया है, तो एक योग्य अस्वीकरण उपयोगी हो सकता है इससे लाभार्थी को उन्हें प्राप्त करने के बजाय भाग या सभी परिसंपत्तियों को स्वीकार करने से मना कर दिया जा सकता है संपत्ति तब आकस्मिक लाभार्थी को पारित कर लेगी, पहले लाभार्थी (जीवित पति या पत्नी) की संपत्ति को बाईपास और पहले मृतमान की छूट के बराबर का उपयोग करें।

कर उद्देश्यों के लिए, परिसंपत्तियों को अस्वीकृत करना समान है जैसा कि कभी भी उन्हें स्वामित्व नहीं किया गया था यही कारण है कि योग्य अस्वीकरण की सटीक आवश्यकताओं का पालन करना महत्वपूर्ण है। यदि प्राथमिक लाभार्थी इन आवश्यकताओं का पालन नहीं करता है, तो प्रश्न में संपत्ति को एक व्यक्तिगत संपत्ति माना जाएगा, जिसने उस पंक्ति में अगले लाभार्थी को कर योग्य उपहार दिया है।

आईआरएस के अनुसार, संपत्ति को अस्वीकार करने वाले व्यक्ति को अस्वीकरण का उपयोग करने के लिए निम्नलिखित आवश्यकताओं को पूरा करना होगा:

• लिखित में अस्वीकरण करें
• संपत्ति की मौत के नौ महीनों के भीतर संपत्ति को अस्वीकार करें मूल मालिक (अस्वीकार करने के इच्छुक एक मामूली लाभार्थी के मामले में, अस्वीकरण तब तक नहीं हो सकता है जब तक कि
• अस्वीकृत व्यक्ति को अस्वीकृत संपत्ति के लाभ से लाभ नहीं मिल सकता है
• व्यक्ति का अस्वीकरण संपत्ति परोक्ष रूप से उसे या उसके पास नहीं दे सकता

यह ध्यान रखें कि अस्वीकरण अपरिवर्तनीय है; जो व्यक्ति संपत्ति को अस्वीकार करता है, बाद में एक विफल व्यापार या शेयर बाजार में गिरावट के बाद, बाद में वापस नहीं आ सकता है, उदाहरण के लिए, और उन परिसंपत्तियों को पुनः प्राप्त कर सकता है

संपत्ति का क्या हुआ?

संपत्ति को अस्वीकार करने वाला व्यक्ति यह नहीं चुनता कि वह अस्वीकृत संपत्ति प्राप्त करने के लिए अगली पंक्ति में कौन है। इसके बजाय, परिसंपत्तियां आकस्मिक लाभार्थी के पास होगी जैसे कि पहले लाभार्थी की मृत्यु हो गई थी। एक अनैतिक मृत्यु के मामले में, राज्य कानून अगले लाभार्थी को निर्धारित करेगा। (यह भी देखें: आपकी एस्टेट योजना पर आरंभ करना ।)

इरा उत्तराधिकारियों के लिए अतिरिक्त लाभ

जो भी अंततः एक इरा को मिलेगा IRA में निहित निधियों को प्रति वर्ष अनुमत समय से दूर करना होगा प्रकाशन 590, परिशिष्ट सी, तालिका 1 में सूचीबद्ध आईआरएस की लाभार्थी जीवन प्रत्याशा तालिकाएक विरासत IRA से प्राप्त संपत्तियों पर आयकर प्रत्येक वितरण पर होने के कारण हैं

इससे पहले एक लाभार्थी ने आईआरए से परिसंपत्तियों को निकालने से पहले, उस पर विचार करना चाहिए कि IRA की सामग्री कैसे बढ़ सकती है अगर कोई छोटा व्यक्ति - उदाहरण के लिए, एक बच्चा या पोते - खाते को प्राप्त करना था। उदाहरण के लिए, एक 60 वर्षीय लाभार्थी को 25 के भीतर इरा को समाप्त करना होगा। 2 साल लेकिन अगर उस लाभार्थी ने खाते को अस्वीकार कर दिया और एक 20 वर्षीय पोते दल आकस्मिक लाभार्थी थे, तो यह धन 63 वर्षों के लिए आईआर में रह सकता था। यह अतिरिक्त कर-स्थगित वृद्धि के करीब चार दशकों का है। इसके अलावा, पोते मूल लाभार्थी की तुलना में कम आयकर ब्रैकेट में हो सकते हैं।

हालांकि, अगर आपके पास आईआरए है और आप अपने प्राथमिक लाभार्थी को देना चाहते हैं, तो जब वह आईआरए को विरासत में लेते हैं, तो आप को आगे बढ़ाना होगा। आपको अपने आप से ये दो प्रश्न पूछना चाहिए:

1. क्या आपके पास एक मौजूदा इच्छा है?
2. क्या आप या आपके वकील ने आपकी इच्छा में एक आकस्मिक लाभार्थी शामिल किया है?

इन सवालों के जवाब देने के लिए, आपको अपनी इच्छानुसार खोजना पड़ेगा और इसके सामग्रियों की दोहरी जांच करनी होगी। इसके अलावा, IRA के लाभार्थी फॉर्म को भूल नहींें जब आपने अपना IRA खोल दिया था। प्रपत्र में आप के लिए प्राथमिक और आकस्मिक IRA लाभार्थियों के नाम के लिए रिक्त स्थान हैं। पुष्टि करने के लिए कि आपके पास सही जानकारी है, या अपने वकील को आपकी ओर से जांच करने के लिए अपने आइआरए संरक्षक से जांच करें। आपके परिवार के परिवार या आपकी व्यक्तिगत स्थिति में परिवर्तन (जैसे कि लाभार्थी की मृत्यु) के रूप में अपने इरा लाभार्थी के रूप को अद्यतन करना महत्वपूर्ण है। (यह भी देखें: आपके खाते का लाभार्थी कौन है? )

आय छोड़कर

आप यह सुनिश्चित करने के लिए अस्वीकार्य विश्वास का उपयोग कर सकते हैं कि आपके लाभार्थी की अस्वीकृत संपत्ति से आय होगी हालांकि, जब आप जिंदा होते हैं तब विश्वास स्थापित होना चाहिए। अपनी उपलब्ध छूट की राशि के बराबर परिसंपत्ति आपकी मृत्यु के बाद ट्रस्ट में स्थानांतरित कर सकते हैं। आम तौर पर, आपका जीवित पति ट्रस्ट के आय लाभकारी होगा, लेकिन वह मूलधन को वापस नहीं ले सकता है। उसकी मृत्यु के बाद, ट्रस्ट संपत्ति आमतौर पर लाइन में अगले लाभार्थी के पास जाती है, जिससे रास्ते में संघीय संपत्ति करों से बचा जाता है।

अस्वीकार करने के अन्य कारण

संघीय संपदा और आयकरों को कम करने के अलावा, कुछ और कारण भी हैं कि एक लाभार्थी वंशानुगत संपत्तियों को क्यों अस्वीकार कर सकता है:

• अवांछनीय असली संपत्ति प्राप्त करने से बचने के लिए, समुद्रतट संपत्ति या उच्च अचल संपत्ति कर के साथ संपत्ति जो कि बेचने के लिए लंबे समय लग सकता है
• प्राथमिक लाभार्थी एक मुकदमा या दिवालियापन कार्यवाही में शामिल होने के मामले में लेनदारों को संपत्ति के अधीन रहने से बचने के लिए
• किसी अन्य परिवार के सदस्य का लाभ लेने के लिए - उदाहरण के लिए, एक महाविद्यालय की उम्र वाले पोते जो एक विरासत वाली कार का उपयोग कर सकते हैं
• किसी अन्य लाभार्थी की कम आयकर ब्रैकेट का लाभ उठाने के लिए

नीचे की रेखा

एक अस्वीकरण आपके बचने को छूट देने से निपटने के लिए लचीलेपन को दे सकता है समतुल्य राशि, कर कानून, परिवार की जरूरतों और नेट वर्थ साथ ही, यह पोस्टमार्टम एस्टेट प्लानिंग की एक विधि है जो आपको कुछ नियंत्रण प्रदान करती है, जो अंततः आपकी संपत्ति के साथ समाप्त होता है।जब सही ढंग से निष्पादित किया जाता है, तो एक योग्य अस्वीकरण एक परिवार को संघीय करों में हजारों डॉलर बचा सकता है। किसी भी वित्तीय नियोजन के फैसले के साथ, यह एक पेशेवर की सलाह लेने के लिए सबसे अच्छा है जो इस क्षेत्र में विशेषज्ञों की गलतियों को दूर करने से बचता है जो संपत्ति के निष्कासन को मुश्किल कर सकते हैं। (यह भी देखें: एस्टेट कर चरण-आउट के लिए तैयार हो जाओ।)