स्टॉक टैक्स में पैसा खोने के लिए कभी भी मज़ेदार नहीं होता है, सिवाय इसके कि जब आप अपना कर भरते हैं आपके कर योग्य खुदरा खातों में आपके पिछले कैलेंडर वर्ष में जिन घाटे में कटौती की गई थी, वे अब आपको कुछ पैसे बचाने के लिए उपयोग किए जा सकते हैं। अनुभवी व्यापारियों और निवेशकों को पता है कि उनके उदासीन होल्डिंग्स में एक रजत की अस्तर मिलती है, क्योंकि उनके टैक्स बिलों को कम करने के लिए उनका उपयोग किया जा सकता है, जो कि वे अन्यथा देना चाहते हैं। पूंजी लाभ और नुकसान की गणना करने के लिए नियम अपेक्षाकृत सरल हैं। एक बार जब आप मूल बातें समझते हैं, तो आपको पता चल जाएगा कि अपने स्वयं के कर बिल को कम करने के लिए इन रणनीतियों का उपयोग कब और कैसे करें।

पूंजीगत लाभ 101

याद करने का पहला नियम यह है कि आपको अपने खुदरा निवेश खातों में पूंजीगत लाभ और नुकसान के बारे में चिंता करने की आवश्यकता है। परंपरागत या रोथ आईआरएएस या किसी अन्य प्रकार के कर-स्थगित योजना या खाते के अंदर लाभ और नुकसान रिपोर्ट करने योग्य नहीं हैं। आपको किसी भी सुरक्षा पर लाभ या हानियों की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है, जब तक कि वे बेच नहीं देते। जब तक आप उन्हें बेचते नहीं हैं, तब तक आपको लाभ या हानि का एहसास होता है, जो कि आपके पास अभी तक खुद की योग्यता की सराहना की जाती है। पूंजी लाभ और नुकसान को दो धारण अवधि में विभाजित किया गया है। जब आप खरीदते हैं और एक साल की अवधि में किसी निवेश को बेचते हैं, तो अल्पावधि लाभ और नुकसान होते हैं, और इसमें वह दिन भी शामिल होता है जिस पर आपने इसे खरीदा था। उदाहरण के लिए, यदि आपने 23 अक्टूबर 2014 को स्टॉक खरीदा है, तो आप 23 अक्टूबर 2015 को उस स्टॉक को बेचते हैं, तो आपको एक अल्पकालिक पूंजीगत लाभ या नुकसान का एहसास होगा। यदि आप एक दिन बाद में एक दिन से अधिक शेयर बेचते हैं जब आप इसे खरीदा था, तब आपको एक दीर्घकालिक लाभ या नुकसान का एहसास होगा। (और के लिए, देखें: कैपिटल गेन टैक्स 2015 में ।)

एक विशिष्ट आदेश है जिसमें लाभ और / या घाटे की गणना की जाती है। यदि आप एक ही वर्ष में दोनों लंबी और छोटी अवधि के लाभ और हानियों का एहसास करते हैं, तो यह उदाहरण दिखाता है कि आप अपने शुद्ध लाभ या हानि की गणना करने के लिए उपयोग करेंगे:

उदाहरण

वर्ष के लिए आपके कुल लाभ और नुकसान निम्नानुसार हैं:

शेयर की बिक्री से $ 10, 000 अल्पावधि पूंजी लाभ

$ 12, 000 स्टॉक की बिक्री से अल्पकालिक नुकसान

सार्वजनिक रूप से कारोबार किए गए अचल संपत्ति की बिक्री से $ 5, 000 लंबी अवधि के पूंजी हानि, सार्वजनिक रूप से कारोबार किए गए एक्सचेंज ट्रेडेड फंड (ईटीएफ)

$ 5000 की बिक्री से $ 15, 000 दीर्घकालिक पूंजी लाभ निवेश ट्रस्ट (आरईआईटी)

आपका पहला कदम है कि अपने प्रत्येक प्रकार के नुकसान और हानि को शुद्ध करना। तो $ 10, 000 अल्पावधि लाभ $ 12,000 अल्पकालीन नुकसान के खिलाफ अर्जित किया जाता है इससे आपको $ 2, 000 का शुद्ध अल्पकालिक नुकसान हो जाता है। आपको दीर्घावधि के नुकसान के लिए अपने दीर्घकालिक लाभ के लिए शुद्ध कर दिया जाता है ताकि आप को $ 10, 000 का शुद्ध दीर्घकालिक लाभ प्राप्त कर सकें। आपका शुद्ध अल्पकालिक नुकसान अब आपको शुद्ध शुद्ध 8,000 डॉलर की लंबी अवधि के पूंजी लाभ देने के लिए अपने शुद्ध दीर्घकालिक लाभ के खिलाफ अर्जित किया है।यह संख्या वह राशि है जो आप अपने कर फॉर्म भरने पर अपने अनुसूची डी की निचली रेखा पर रखेंगे। (अधिक जानकारी के लिए, देखें: कैपिटल गेन्स और करों के बारे में आपको क्या पता होना चाहिए ।)

टैक्स लॉस कटाई

अपने फायदे और नुकसान को शुद्ध करने के बारे में जानने के लिए टैक्स होने की दिशा में केवल पहला कदम है कुशल निवेशक अगर नवंबर आता है और आप अपने खुदरा खाते में कुछ प्रतिभूति रख रहे हैं, जो कि उनकी खरीद के बाद से मूल्य में गिरा है, तो आप इसे कुछ पूंजी नुकसानों का एहसास करने का एक अवसर के रूप में उपयोग कर सकते हैं, जो कि आप अपने लाभ या अन्य सामान्य आय के खिलाफ नेट पर उपयोग कर सकते हैं। यह आसानी से खोने वाले होल्डिंग बेचकर और फिर उन्हें वापस खरीदकर पूरा किया जाता है। यहां केवल एक शर्त है कि इस प्रकार की बायबैक रणनीति पर आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा लगाया गया धो धो बिक्री नियम है यह नियम कहता है कि निवेशकों को कम से कम 30 कैलेंडर दिनों की अवधि समाप्त होने से पहले वे जो वे बेचे गए हैं, वापस खरीद सकते हैं, या फिर नुकसान को अस्वीकार कर दिया जाएगा। इसका कारण यह है कि आईआरएस लोगों के लिए पूंजी हानि का एहसास करना बहुत आसान नहीं बनाना चाहता है। यदि निवेशकों को बेचने और फिर सही वापस खरीद सकते हैं, तो हर कोई इसे पूरी तरह से हर एक बार कर सकता है जब उनकी होल्डिंग खरीद मूल्य के तहत गिरावट आती है और लाखों अतिरिक्त लेनदेन पैदा करता है-और इनकी हानि में एक अनकहा भाग्य जो फायदे और अन्य आय के खिलाफ हो सकता है

30 दिन का इंतजार बाज़ार के जोखिम के एक तत्व को प्रस्तुत करता है जो इस रणनीति को करने से पहले निवेशकों को दो बार सोचता है। यदि शेयर या अन्य सुरक्षा की कीमत बिकती के बाद काफी हद तक बढ़ जाती है, तो निवेशक उसे लाभ पर खो जाने से पैर में खुद को गोली मारकर मार दिया होगा। इसलिए, यह रणनीति आम तौर पर केवल उचित है अगर होल्डिंग का वर्तमान मूल्य खरीद मूल्य से काफी कम है और प्रतीक्षा अवधि के दौरान मूल्य में वृद्धि की संभावना नहीं है। 30 दिन की प्रतीक्षा अवधि का मतलब यह भी है कि दिसंबर में पिछले कारोबारी दिन की तुलना में आप उन्हें वापस नहीं खरीद सकते हैं, जब आप इस वर्ष के लिए अपने नुकसान का एहसास करना चाहते हैं, तो बाज़ार खुले हैं। उस दिन से 31 दिन का पिछला गिन लें और यह आखिरी दिन है कि आप अपने होल्डिंग्स बेच सकते हैं और जब आप अगले स्प्रिंग फाइल करोगे तो एहसास हुआ नुकसान की रिपोर्ट करें। (अधिक के लिए, देखें: वार्षिक कर-हानि फसल काटने वाले की पेशेवरों और विपक्ष। )

धोने के नियम को कानूनी रूप से बेचा गया था, जो कि एक से अलग स्टॉक या सुरक्षा वापस खरीदने के द्वारा circumvented किया जा सकता है। यह प्रतीक्षा अवधि समाप्त करता है, क्योंकि उस नियम का आशय है कि यह केवल "भौतिक रूप से समान" होल्डिंग की बिक्री और पुनर्खरीद पर लागू होता है। और कुछ और चीजें वापस खरीदना एक अच्छा विचार हो सकता है। यदि आप एक कंपनी के शेयर खरीदे हैं और अर्थव्यवस्था के उस क्षेत्र के क्षेत्र में तेजी से बढ़ना चाहते हैं, तो हो सकता है कि आपको उस ईटीएफ को खरीदना और खरीदना चाहिए जो कि उस क्षेत्र के व्यापक-आधारित सूचकांक में निवेश करते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप किसी फार्मास्युटिकल कंपनी में स्टॉक खरीदते हैं और यह किसी कंपनी के विशिष्ट कारण के लिए कीमत में गिरावट आती है, तो आप वर्ष के अंतिम कारोबारी दिन शेयर को डंप कर सकते हैं और ईटीएफ खरीदने के लिए आय का इस्तेमाल कर सकते हैं जो सभी फार्मास्यूटिकल या हेल्थकेयर इंडेक्स में से एक में स्टॉकइस तरह आपने न केवल एक मूल्यवान नुकसान का एहसास किया है, बल्कि आपके पोर्टफोलियो को भी विविधता प्रदान किया है।

नुकसान वाहक

अगर आपके कर योग्य निवेश खातों में आपकी शुद्ध हानि वर्ष के लिए आपके शुद्ध लाभ से अधिक है, तो आपके पास अपनी सुरक्षा बिक्री से कोई रिपोर्ट योग्य आय नहीं होगी। फिर आप आय के अन्य रूपों जैसे कि मजदूरी या कर योग्य लाभांश और साल के लिए ब्याज जैसे $ 3,000 के शुद्ध घाटे को लिख सकते हैं इस राशि से अधिक किसी भी शुद्ध का एहसास हुआ नुकसान अगले वर्ष के लिए किया जाना चाहिए। यदि आपके पास 20, 000 डॉलर का एक बड़ा घाटा है, तो यह आपको सात साल के लिए सभी प्रकार के आय के खिलाफ कटौती करेगा (6 साल के लिए $ 3,000 का नुकसान होगा और सातवां में 2,000 डॉलर का नुकसान होगा साल)। हालांकि, यदि आपको अपने नुकसान का एहसास होने के तीन साल बाद 8, 000 डॉलर प्राप्त करने का एहसास होता है, तो आप इस लाभ के खिलाफ नुकसान की राशि को लिख सकते हैं, जिससे आप उस वर्ष के लिए उस आय के लिए कोई कर योग्य आय नहीं छोड़ सकते हैं। (अधिक जानकारी के लिए, देखें: कर-हानि फसल काटने वाले: निवेश घटाना कम करें। )

उदाहरण

2012 में $ 20,000 का पूंजीगत हानि - कोई भी लाभ नहीं जिसके विरुद्ध वर्ष में इसे शुद्ध किया जाना चाहिए- साधारण आय के खिलाफ कटौती

2013 - $ 3, 000 का नुकसान

2014 - $ 3, 000 का नुकसान

2015 - $ 8, 000 लाभ

शेष अघोषित हानि वर्ष के लिए इस लाभ के खिलाफ निर्धारित किया जा सकता है, जिससे घोषित घाटे की कुल राशि $ 17, 000। शेष $ 3, 000 को 2016 रिटर्न पर लाभ या आम आय के मुकाबले काटा जा सकता है। (अधिक के लिए, देखें: आपकी लागत आधार क्या निर्धारित करता है? )

नीचे की रेखा

परिष्कृत निवेशक जो नियमों को जानते हैं, वे कर बचत में अपनी हार खो सकते हैं यहां दिए गए नियमों और रणनीतियों का उपयोग करके, आप अपने कर बिल को कम कर सकते हैं और कुछ मामलों में शायद आपके पोर्टफोलियो को विविधता प्रदान कर सकते हैं। आप स्टॉक से होने वाले घाटे को कैसे घटा सकते हैं, इसके बारे में अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस वेबसाइट पर अनुसूची डी के निर्देश www पर डाउनलोड करें। आईआरएस। gov या अपने वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें (और अधिक के लिए, देखें: जब मुझे एक अनुसूची डी आईआरएस फॉर्म भरना होगा? )