उन लोगों को संपत्ति देने के कई तरीके हैं जिनके लिए आप एक विरासत छोड़ना चाहते हैं। आप कारों, घरों या अन्य सामान जैसे ठोस परिसंपत्तियां छोड़ सकते हैं, या नकदी या प्रतिभूतियों जैसी तरल संपत्तियां कर सकते हैं। लेकिन जिस व्यक्ति को आप इन संपत्तियों को छोड़ते हैं, वह अक्सर उस रूप का निर्धारण करेगा, जिसके तहत उन्हें संपत्ति मिलती है एक विशेष मामले पर विचार करने के लिए एक या एक से अधिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) को एक नाबालिग को छोड़ने का असर है। इस रणनीति के कुछ लाभ और संभावित नुकसान यहां दिए गए हैं।

क्यों एक इरा लाभार्थी के रूप में एक मामूली चुनें? कई कारण हैं कि एक दाता एक लाभार्थी को आईआरए प्रदान करने का चयन क्यों कर सकता है, जो अभी तक बहुमत की आयु नहीं पाई है। सबसे स्पष्ट में से एक यह है कि IRAs स्वयं निर्देशित होते हैं, इसलिए वे लंबी अवधि के विकास के लिए अधिक लचीलेपन और क्षमता प्रदान कर सकते हैं, उदाहरण के लिए, बचत बांड कराधान से बचने के लिए आईआरएएस को उच्च शिक्षा या किसी अन्य विशिष्ट उद्देश्य के लिए उपयोग नहीं करना पड़ता है। इससे भी महत्वपूर्ण बात यह है कि, युवा लाभार्थियों को उनके जीवन पर आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) का लाभ मिलता है। इसका कारण यह है कि लाभार्थी की जीवन अवधि उनके आरएमडी की गणना करते समय उपयोग की जाती है।

उदाहरण के लिए, यदि आप मर चुके हैं और इस साल एक साल की पोती में $ 100, 000 आईआरए पैसे छोड़ देते हैं, तो उसकी वर्तमान जीवन प्रत्याशा 81 होगी। 6 साल। यह मानते हुए कि खाते में पैसा प्रति वर्ष 8-10% बढ़ता है, वह अपने जीवन से खाते में कई लाख डॉलर वापस ले सकता है बेशक, अगर पैसा एक रोथ ईरा के अंदर है, तो वह संभवतः करों में कम से कम एक मिलियन डॉलर बचाएंगे। (अधिक के लिए, हमारे रोथ आईआरएएस ट्यूटोरियल और हमारे परंपरागत इरा ट्यूटोरियल पढ़ें।)

लघु स्वामित्व के साथ समस्याएं
सामान्य कानून यह बताता है कि इन परिस्थितियों में अवयस्कों की रक्षा के लिए कुछ कानूनी उपाय किए जाने चाहिए। नाबालिगों का नाम किसी भी प्रकार की कानूनी संपत्ति नहीं हो सकता है; एक अभिभावक को अपनी ओर से संपत्ति का प्रबंधन करने के लिए नियुक्त किया जाना चाहिए जब तक कि वे बहुमत की उम्र तक पहुंच न जाएं। अभिभावक नियुक्त करना आपकी ज़िम्मेदारी है; अगर आप ऐसा नहीं करते हैं, तो अदालत आपके लिए एक नियुक्त करेगी - वह व्यक्ति जिस पर अलग-अलग विचार हो सकते हैं कि खाता किस तरह प्रबंधित और निवेश किया जाना चाहिए।

इस नियुक्ति से कोई बच नहीं है क्योंकि कानून में आईआरए संरक्षक सीधे किसी भी क्षमता में नाबालिगों से निपटने से रोकते हैं। अकेले ही आपके लिए इस समस्या को सुधार नहीं करेगा क्योंकि वसीयत केवल संभावित संपत्तियों के साथ काम करती है, और IRAs को प्रोबेट से छूट दी जाती है। यदि आप एक को नियुक्त नहीं करते हैं, तो मामला के माता-पिता या किसी अन्य रिश्तेदार में से एक संरक्षकता के लिए अदालत को याचिका दायर कर सकता है, लेकिन यह महंगा हो सकता है, समय-समय पर और अंत में, यह पूरी तरह अनावश्यक है।यह मामूली कानूनी लड़ाई भी बन सकती है यदि मामूली माता-पिता तलाकशुदा हो गए हैं और दोनों ही खाते की हिरासत मांगते हैं। (हमारे संबंधित लेख रॉथ इरा वितरण के कर उपचार में अधिक पढ़ें।) आपके लिए सही उपाय ढूंढें

कुछ विकल्प हैं जो आपके लाभार्थी को प्राप्त होने पर आप अपने संरक्षक लागू कर सकते हैं आईआरए एक वितरण को एक हिरासत के खाते जैसे कि यूजीएमए या यूटीएमए के अंदर डाल देना है। हालांकि, यह नाबालिग के माता-पिता के लिए प्रतिकूल कर परिणाम हो सकता है (या जो कोई भी उनके कर रिटर्न पर निर्भर के रूप में नाबालिग का दावा करता है)। अगर मामूली आय एक निश्चित स्तर से अधिक है, तो माता-पिता या अभिभावक को अपने शीर्ष सीमांत कर की दर में अतिरिक्त पर कर का भुगतान करना होगा। यह बहुमत की उम्र में संपत्ति की मामूली एकमात्र हिरासत भी देती है - एक ऐसी उम्र जिस पर वे बड़ी रकम को संभालने के लिए तैयार नहीं हो सकते।
एक अन्य संभव उपाय यह है कि धन को 52 9 योजना में डाल दिया जाए, जो कि उच्च शिक्षा के खर्चों के लिए भुगतान करने के लिए तब तक परिसंपत्तियां कर-मुक्त हो सकती हैं। हालांकि, अगर मामूली कॉलेज की शिक्षा का पीछा न करने का फैसला करता है, तो यह योजना भी उलटा भी कर सकती है।

ट्रस्ट के लाभार्थी के रूप में नाबालिग के साथ आईआरए के लाभार्थी के रूप में एक और अधिक व्यापक (यद्यपि महंगी) समाधान एक पुनरावर्तनीय रहने वाला ट्रस्ट का विकल्प हो सकता है अभिभावक को ट्रस्टी के रूप में नियुक्त किया जाएगा। ट्रस्ट आपको विशिष्ट निर्देश प्रदान करने की अनुमति देगा, जैसा कि आप चाहते हैं कि अभिभावक को नाबालिगों के लिए आईआरए वितरण का संचालन करना चाहिए।

कई प्रकार के ट्रस्ट हैं जो आप इस अंत तक उपयोग कर सकते हैं। एक "नाली" भरोसा सीधे आईआरए से नाबालिगों तक वितरण को बख्शी करेगी ताकि ट्रस्ट पर कर नहीं लगाया जा सके (एक ऐसी स्थिति जिसे आप संभवत: से बचाना चाहते हैं, क्योंकि ट्रस्ट टैक्स दरें मौजूदा समय में सबसे ज्यादा हैं)। यदि नाबालिग की विशेष जरूरत है, तो एक संचय ट्रस्ट उपयुक्त हो सकता है यद्यपि यह व्यवस्था ट्रस्ट के अंदर धन को उच्च ट्रस्ट दरों पर लगाई जानी रखती है, यह भी यह सुनिश्चित करता है कि पैसे का उपयोग नाबालिग के लाभ के लिए किया जाएगा, यह भी माना जाता है कि वह वयस्कता तक पहुंचने के बाद भी। (हमारे संबंधित आलेखों में अधिक जानें

समस्याग्रस्त लाभकारी पदनाम - भाग 1 और भाग 2 ।) नीचे की रेखा

यदि आप चाहें तो चुनने के कई विकल्प हैं एक छोटा लाभार्थी को अपना इरा छोड़ दें अपने आईआरए संरक्षक से जांच लें कि इस बात के संबंध में उनकी आवश्यकताओं क्या हैं अगर आपकी इच्छा केवल लाभार्थी पदनाम या अभिभावक नियुक्तियों के माध्यम से पूर्ण नहीं की जा सकती है, तो एक विश्वास का उपयोग करने पर विचार करें कि मामूली आईआरए वितरण आपको आपके द्वारा निर्दिष्ट तरीके से प्राप्त करता है