जो लोग एक सेवानिवृत्ति खाते से वितरण लेते हैं - चाहे वे नौकरी छोड़ रहे हों या अन्य कारणों से - वितरण को आईआरएस नियमों के भीतर रहने के लिए बहुत सावधानी से संभालना है। राशि पर लागू करों और जुर्माना से बचने का सबसे ज़रूरी तरीका यह है कि रसीद के 60 दिनों के भीतर एक योग्य रिटायरमेंट खाते में इसे रोल करना है। (आप सीधे धन को सीधे ट्रांस्फर के माध्यम से कह सकते हैं और कभी भी वितरण प्राप्त नहीं कर सकते हैं।)

हालांकि, इस नियम के कुछ अपवाद हैं। उन्हें जानने के लिए आप रोलहोवर-योग्य वितरण पर करों का भुगतान करने से बच सकते हैं, जो 60-दिन के नियम को संतुष्ट नहीं करते हैं और अपनी सेवानिवृत्ति की परिसंपत्तियों के निरंतर कर-स्थगित विकास सुनिश्चित करते हैं।

फर्स्ट-टाइम होमबॉयर्स के लिए अपवाद

IRA के मालिक या योग्य परिवार के सदस्य पहले व्यक्ति हैं, तो अपने IRA से $ 10, 000 तक के कर योग्य वितरण 10% अतिरिक्त कर (प्रारंभिक वितरण जुर्माना) के अधीन नहीं हैं समय घर खरीदार - और अगर, रसीद के 120 दिनों के भीतर, IRA स्वामी क्वालिफाइंग अधिग्रहण या पुनर्निर्माण की लागत के लिए अपने या एक योग्यता वाले परिवार के सदस्य के प्रमुख आवास के लिए भुगतान करने के लिए राशि का उपयोग करता है। यदि रसीद या निवास की खरीद या निर्माण में विलंब के कारण राशि का उपयोग नहीं किया जाता है, तो राशि को सामान्य 60 दिनों के बजाय 120 दिनों के भीतर IRA में बदल दिया जा सकता है

स्वचालित माफी आवेदन

कोई व्यक्ति आईआरए या अन्य योग्य सेवानिवृत्ति योजना से किसी वित्तीय संस्थान को वितरित संपत्ति वितरित कर सकता है और अपने रोल से संबंधित योगदान के रूप में अपने रिटायरमेंट खाते में जमा राशि का इरादा रख सकता है। कभी-कभी, किसी त्रुटि के कारण, 60-दिन की अवधि के भीतर राशि को सेवानिवृत्ति खाते में जमा नहीं किया जाता है। यदि आप अपनी वित्तीय संस्था के साथ कई खाते बनाए रखते हैं तो ऐसी त्रुटियां उत्पन्न हो सकती हैं, और एक प्रतिनिधि अनजाने में इस राशि को गलत खाते में जमा करता है, जैसे कि आपके नियमित जांच खाते।

यह सुनिश्चित करने के लिए कि आपके निर्देशों का पालन किया गया है, सटीकता के लिए अपना खाता ब्योरा जांचें और यदि आप किसी भी त्रुटि का पता लगाते हैं तो तुरंत अपनी वित्तीय संस्था से संपर्क करें। यदि यह आपके साथ होता है, तो आपको 60-दिवसीय अवधि (रेव प्रक्रिया 2003 की धारा 03 के तहत) का एक स्वतन्त्र विस्तार प्राप्त होता है, जिससे निम्नलिखित सभी आवश्यकताओं को पूरा किया जाता है:

• संपत्ति आपके वित्तीय को दे दी गई थी वितरण प्राप्त करने के 60 दिनों के भीतर संस्था
• आपने अपने वित्तीय संस्थान द्वारा स्थापित रोलओवर योगदान के लिए प्रक्रियात्मक आवश्यकताओं का पालन किया।
• वित्तीय संस्था द्वारा की गई त्रुटि के कारण राशि को आपके सेवानिवृत्ति खाते में जमा नहीं किया गया था।
• वितरण प्राप्त करने के एक साल बाद संपत्ति आपकी सेवानिवृत्ति के खाते में जमा की जाती है
• ट्रांजैक्शन स्पष्ट रूप से एक वैध रोलओवर योगदान होता था, जिसमें वित्तीय संस्थान ने रसीद के समय आपके निर्देशों का पालन किया था।

60-दिवसीय विंडो में लापता होने के लिए एक वैध कारण के आत्म-प्रमाणन

यदि आप किसी स्वचालित छूट के लिए योग्य नहीं हैं, तो आपका जीवन आसान हो गया। 24 अगस्त 2016 तक, आईआरएस ने उन लोगों के लिए अपनी प्रक्रियाएं बदल दीं, जो समय सीमा को चूक गए और स्वत: माफी के लिए योग्य नहीं हैं। राजस्व प्रक्रिया 2016-47 नामक एक नए विनियमन के तहत आप "स्वयं-प्रमाणित" कर सकते हैं कि आप आईआरएस वेबसाइट के अनुसार, निम्न 11 कारणों में से किसी एक के लिए 60-दिवसीय नियम की छूट के लिए योग्य हैं:

"( क) वित्तीय संस्थान द्वारा योगदान देने या वितरण का वितरण करने से संबंधित एक त्रुटि होती है;

(बी) वितरण, एक चेक के रूप में किया गया था, खो गया था और कभी नहीं भुलाया गया; <99 9 > (सी) वितरण में जमा किया गया और उस खाते में बने रहे जो कि करदाता गलत तरीके से सोचा था कि एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना थी;

(डी) करदाता का मुख्य निवास गंभीर रूप से क्षतिग्रस्त था;

(e) करदाता (एफ) करदाता या करदाता के परिवार का सदस्य गंभीर रूप से बीमार था; (जी) करदाता को जेल में रखा गया;

(एच) प्रतिबंध एक विदेशी देश द्वारा लगाए गए;

(i) एक डाक त्रुटि हुई;

(जे) § 6331 और प्रक्रिया के तहत लेवी के कारण वितरण किया गया था कर के एडीएस को करदाता को वापस कर दिया गया है; या

(क) पार्टी को वितरण करने के लिए जो रोलओवर देरी से संबंधित जानकारी प्रदान करता है कि प्राप्त करने की योजना या आईआरए को करदाता की जानकारी प्राप्त करने के उचित प्रयासों के बावजूद रोलओवर पूरा करना आवश्यक है। "

पहले, छूट के लिए विचार किया जाना चाहिए, आपको निजी पत्र सत्तारूढ़ (पीएलआर) के लिए आईआरएस को एक आवेदन पत्र जमा करना था और लागू शुल्क का भुगतान करना था, जो 50 डॉलर से 1000 डॉलर से बढ़कर $ 50,000 से 10, 000 रुपये तक बढ़ गया था, राशि की परवाह किए बिना शामिल है।

सही रिपोर्टिंग सुनिश्चित करना

यदि पहले घर की खरीद या निर्माण में रद्दीकरण या देरी का कारण यह है कि आपने पहले घर की लागत के लिए 120 दिनों के भीतर वितरित राशि का उपयोग नहीं किया, तो आप वितरण के एक वर्ष के भीतर स्वत: छूट, या आईआरएस के विस्तार के लिए आपके आवेदन को मंजूरी दे दी गई थी, आपको अपनी आय से रकम निकालने और जुर्माना से बचने के लिए अपने टैक्स रिटर्न पर अपवाद की रकम की रिपोर्ट करनी चाहिए। आपके टैक्स रिटर्न की लागू लाइन की राशि को शामिल करके किया

यदि आप 60-दिवसीय अवधि के भीतर राशि पर रोल करने में विफल रहे हैं और इन अपवादों के लिए योग्य नहीं हैं, तो आपको आय के रूप में वितरण के किसी भी कर योग्य रकम को शामिल करना होगा, और लागू करों का भुगतान करना होगा।

नीचे की रेखा

"टैक्स कोड लंबी, जटिल और कभी-कभी बहुत ही कठिन है, व्याख्या करने के लिए," केविन मिशेल, सीएफपी®, ड्रेपर, यूटा में मेडिसस वेल्थ प्लानिंग के वित्तीय योजनाकार हैं। अपने वितरण के कर योग्य हिस्से का निर्धारण और आपकी कर रिटर्न की राशि सहित आपकी सहायता के लिए अपने कर पेशेवर से परामर्श करें।आपका कर या कानूनी पेशेवर भी आपकी माफ़ी पात्रता और आवेदन प्रक्रिया का निर्धारण करने में आपकी सहायता कर पाएं।

"सतर्कता का एक नोट: एशेजविले में होराइजंस वेल्थ मैनेजमेंट के अध्यक्ष डेविड एस हंटर, सीएफपी ® के मुताबिक," प्रत्येक 12 महीनों में केवल एक 60 दिन का रोलओवर पूरा किया जा सकता है या दंड और कर बहुत ज्यादा चरम हो सकते हैं " , नेकां अधिक के लिए, देखें

आम इरा रोलओवर गलतियाँ