जब तक आपको अपने स्टॉक मार्केट निवेश मुनाफे पर करों का भुगतान करना पड़ता है, तब तक यह जानना ज़रूरी है कि आपके संपूर्ण आय कर बिल को कम करने के लिए शेयरों के निवेश में लाभ का लाभ कैसे उठाया जाए। बेशक, एक संपूर्ण दुनिया में, आपको कभी भी शेयर बाजार में कटौती करने का कोई नुकसान नहीं होगा। आपके सभी निवेश बेहद लाभदायक होंगे, और आप कभी भी $ 1 के नीचे नहीं होंगे दुर्भाग्य से, यह आम तौर पर किसी के लिए उस तरह से काम नहीं करता है, वारेन बफेट भी नहीं हालांकि, एक सुखद नोट आप जब भी हानि का अनुभव करते हैं, याद रख सकते हैं कि आपके कर बिल को कम करने के लिए हानि लागू किया जा सकता है अधिकतम कर लाभ प्राप्त करने के लिए, आपको संभवतः सबसे अधिक टैक्स-कुशल तरीके से हानि घटाकर रणनीतिक रूप से घटा देना चाहिए।

शेयर बाजार में घाटे की पूंजी हानि होती है या कुछ भ्रामक वाक्यांशों, पूंजी लाभ हानियों से संदर्भित किया जा सकता है। इसके विपरीत, शेयर बाजार मुनाफे पूंजीगत लाभ है यू.एस. कर कानून के मुताबिक, केवल पूंजीगत लाभ या नुकसान जो आपके आयकर बिल को प्रभावित कर सकते हैं, "पूंजीगत लाभ या नुकसान" एहसास "हैं। स्टॉक मार्केट के नुकसान को कम करने के संदर्भ में, जब आप इसे बेचते हैं, तो एक शेयर निवेश नुकसान केवल एक एहसास हुआ पूंजी नुकसान हो जाता है। यदि आप नए टैक्स वर्ष में खोने वाले शेयरों को जारी रखना चाहते हैं, तो यह 31 दिसंबर के बाद है, फिर इसका उपयोग कर कटौती बनाने के लिए नहीं किया जा सकता है।

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हालांकि किसी भी परिसंपत्ति की बिक्री आप कर के उद्देश्यों के लिए पूंजीगत लाभ या हानि बना सकते हैं, तो पूंजीगत हानि का एहसास किया जाता है यदि आपके द्वारा बेची गई संपत्ति निवेश के उद्देश्यों के लिए स्वामित्व थी, तो आपके कर बिल को कम करने के लिए उपयोग किया जाता है। सौभाग्य से, शेयर इस परिभाषा में आते हैं यह उल्लेखनीय है, हालांकि, किसी भी संपत्ति की बिक्री द्वारा एक कर योग्य पूंजी लाभ बनाया जा सकता है, न कि केवल निवेश उद्देश्यों के लिए उपयोग किए गए। उदाहरण के लिए, यदि आप अपने द्वारा भुगतान किए गए किसी नुकसान से सिक्का संग्रह बेचते हैं, तो यह एक घटाया पूंजी नुकसान नहीं पैदा करता है। हालांकि, यदि आप एक लाभ के लिए संग्रह बेचते हैं, तो लाभ कर योग्य आय है

पूंजीगत हानियों का निर्धारण करना

आयकर के प्रयोजनों के लिए गणना करने के लिए, किसी भी स्टॉक निवेश के लिए आपकी पूंजी हानि की मात्रा बेची गई शेयरों की संख्या, प्रति शेयर समायोजित लागत के आधार का समय, ऋण कुल बिक्री मूल्य लागत आधार मूल्य, जो इस तथ्य को संदर्भित करता है कि यह आधार प्रदान करता है कि इससे बाद के लाभ या नुकसान के बारे में पता चलता है, आपके स्टॉक के शेयरों की कुल खरीद मूल्य और कोई शुल्क, जैसे दलाली कमीशन या फीस है।

लागत के आधार मूल्य को समायोजित किया जाना चाहिए, जब आप स्टॉक के स्वामित्व के दौरान स्टॉक विभाजित हो गए थे। उस स्थिति में, विभाजन के आकार के अनुसार आपको लागत आधार समायोजित करने की आवश्यकता होती है। उदाहरण के लिए, 2-टू-1 स्टॉक विभाजन को प्रत्येक शेयर के लिए 50% की लागत के आधार को कम करने की आवश्यकता होती है।

पूंजीगत हानियों का सेवन करना

अपने शेयर बाजार घाटे को कम करने के लिए, आपको फॉर्म 8949 और अनुसूची डी भरना पड़ता है। शेयर निवेश पूंजी हानियों को उसी तरह अल्पकालिक पूंजी नुकसान या दीर्घकालिक पूंजी हानि के रूप में वर्गीकृत किया जाता है। पूंजीगत लाभ लाभ लघु अवधि के पूंजी लाभ या हानि पर आने के लिए फॉर्म 8949 के भाग I पर अल्पकालिक पूंजीगत हानियों पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ के हिसाब से गणना की जाती है। यदि आपके पास साल के लिए किसी भी अल्पकालिक पूंजीगत लाभ नहीं है, तो नेट एक अल्पकालिक पूंजी हानि की कुल के बराबर नकारात्मक संख्या है।

फॉर्म 8949 के भाग II पर, आपके शुद्ध दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ या हानि की गणना किसी भी दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ से दीर्घकालिक पूंजी हानियों को घटाकर की जाती है। अगले चरण के लिए अल्पकालिक पूंजी लाभ या हानि और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ या हानि के संयोजन के परिणाम से कुल शुद्ध पूंजीगत लाभ या हानि की गणना करना है। यह आंकड़ा अनुसूची डी टैक्स फॉर्म पर दर्ज किया गया है उदाहरण के लिए, यदि आपके पास $ 2,000 का शुद्ध अल्पकालिक पूंजी नुकसान है और $ 3, 000 का शुद्ध दीर्घकालिक पूंजी लाभ है, तो आप कुल नेट $ 1,000 पूंजी लाभ पर करों का भुगतान करने के लिए केवल उत्तरदायी हैं।

अगर लघु और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ और हानियों के बीच कुल शुद्ध आंकड़ा एक नकारात्मक संख्या है, जो कुल पूंजीगत घाटा का प्रतिनिधित्व करता है, तो उस हानि को अन्य रिपोर्ट कर योग्य आय से घटाया जा सकता है, जो कि अधिकतम राशि आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) 2015 तक, आपकी कुल आय से कटौती की जा सकने वाली अधिकतम राशि $ 3,000 है, जिसकी टैक्स दाखिल करने की स्थिति विवाहित है, संयुक्त रूप से दाखिल है। किसी व्यक्ति के लिए, जो अकेला या विवाहित है, लेकिन अलग से दाखिल है, अधिकतम कटौती $ 1, 500 है। यदि आपकी शुद्ध पूंजी लाभ हानि अधिकतम राशि से अधिक है, तो आप इसे अगली कर वर्ष तक ले जा सकते हैं। पिछली वर्ष में सीमा पर, कटौती नहीं की गई हानि की राशि अगले वर्ष के पूंजीगत लाभ और कर योग्य आय के खिलाफ लागू की जा सकती है। उदाहरण के तौर पर, $ 20, 000, बहुत बड़े नुकसान के शेष को बाद के वर्षों में आगे ले जाया जा सकता है और प्रत्येक आय में अधिकतम कटौती राशि तक लागू किया जा सकता है जब तक कि आपकी आयकर गणना में कुल नुकसान नहीं लगाया जाता है।

एक विशेष मामला: दिवालिया कम्पनी

अगर आप शेयर खरीदते हैं तो कंपनी बेकार हो जाती है क्योंकि कंपनी दिवालिया हो जाती है और उसे नष्ट कर दिया जाता है, तो आप शेयर पर कुल पूंजी नुकसान ले सकते हैं। हालांकि, आईआरएस यह जानना चाहता है कि स्टॉक के मूल्य को शून्य या बेकार के रूप में किस आधार पर निर्धारित किया गया था। इसलिए, आपको स्टॉक के शून्य मूल्य के कुछ प्रकार के दस्तावेज रखना चाहिए, साथ ही साथ जब दस्तावेज़ बेकार हो जाएंगे असल में, कोई भी दस्तावेज जो किसी भी सकारात्मक रिटर्न की पेशकश करने वाले शेयर की असंभवता दिखाता है, वह पर्याप्त है। स्वीकार्य दस्तावेज कंपनी की नॉन-एक्सपेंसता, रद्द स्टॉक प्रमाण पत्र या सबूत बताता है कि स्टॉक अब कहीं भी कारोबार नहीं करता है। दिवालिया हो जाने वाली कुछ कंपनियां आपको एक पैसा के लिए उन्हें अपना स्टॉक वापस बेचने की अनुमति देते हैं इससे साबित होता है कि आपके पास कंपनी में कोई और इक्विटी ब्याज नहीं है और दस्तावेजों में कुल नुकसान है।

कर कटौती के लिए स्टॉक घाटे को ले जाने में विचार

अधिकतम टैक्स लाभ प्राप्त करने के लिए संभवत: अधिक कर-कुशल तरीके से अपने कर-कटौती योग्य शेयर घाटे को लेने का प्रयास करें। ऐसा करने के लिए, विभिन्न घाटे के कर के प्रभाव के बारे में सोचें जो आप घटा सकते हैं

दीर्घावधि पूंजीगत हानियों के रूप में दीर्घकालिक पूंजी हानि को वही कम कर दर पर लगाया जाता है, इसलिए आपको शॉर्ट-टर्म कैपिटल लॉसन लेने के लिए एक बड़ी शुद्ध कटौती मिलती है। इसलिए, यदि आपके पास दो शेयर निवेश हैं जो लगभग बराबर नुकसान दिखाते हैं, तो आपके पास कई सालों के लिए स्वामित्व है और आपके पास एक साल से भी कम समय का स्वामित्व है, फिर जब आप दोनों को घाटे में लेने का विकल्प चुन सकते हैं, यदि आप केवल एक का एहसास करना चाहते हैं हानि, आपके पास एक वर्ष से कम समय के लिए स्वामित्व वाली स्टॉक को बेचना अधिक लाभप्रद है क्योंकि पूंजीगत हानि उच्च अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर दर पर लगाया जाता है।

आम तौर पर उस वर्ष में कोई भी पूंजी हानि लेने के लिए बेहतर होता है जिसके लिए आप अल्पकालिक लाभ के लिए कर-दायित्व वाले होते हैं, या एक वर्ष में आपके पास शून्य पूंजी लाभ होता है, क्योंकि आपके कुल साधारण आयकर पर बचत होती है मूल्यांकन करें। कर कटौती पाने के लिए साल के अंत में एक शेयर बेचने की कोशिश मत करो, और फिर इसे नए साल में सही वापस खरीद लें। यदि आप स्टॉक बेचते हैं और फिर इसे 60 दिनों के भीतर पुनर्खरीद करते हैं, तो आईआरएस यह "वॉश बिक्री" मानता है और बिक्री कर उद्देश्यों के लिए बिक्री को मान्यता नहीं है।

आपका आय कर ब्रैकेट मायने रखता है। यदि आप 10 या 15% टैक्स ब्रैकेट में हैं, तो आप कैपिटल गेन पर किसी भी टैक्स के लिए ज़िम्मेदार नहीं हैं। इसलिए, आपको पूंजी हानियों को लेकर इस तरह के लाभ को चुकाने की चिंता नहीं है। कर के प्रभाव के बावजूद, क्या आपको खोने वाले स्टॉक निवेश को बेचना चाहिए और इस प्रकार इस बात का एहसास होना चाहिए कि सावधान विश्लेषण के बाद, आप शेयर की मुनाफे पर वापस लौटने की उम्मीद करते हैं। यदि आप अभी भी मानते हैं कि स्टॉक अंततः आपके लिए एक बड़ा लाभ लौटाएगा, तो संभवतः कर कटौती प्राप्त करने के लिए इसे बेचना गलत होगा। हालांकि, यदि आप अपने स्टॉक का मूल आकलन निर्धारित करते हैं तो बस गलत था, और यह कभी भी लाभदायक निवेश नहीं बनने की उम्मीद नहीं करता है, तो जब आप आगे बढ़ सकते हैं और नुकसान उठाने और इसका इस्तेमाल कर सकते हैं तो निवेश पर आगे बढ़ने का कोई कारण नहीं है कर कटौती प्राप्त करने के लिए