किसी भी मृत व्यक्ति की संपत्ति पर संपत्ति करों को आईआरएस द्वारा लगाया जाता है जो एक निश्चित डॉलर राशि से अधिक है। और जब इस टैक्स की मात्रा बढ़ गई है और दशकों में गिर गया है, इस बिल का भुगतान करने के लिए नकदी के साथ आने से निष्पादक के लिए एक बड़ा सिरदर्द हो सकता है। इस कारण से, कई वित्तीय और एस्टेट प्लानर्स इस विशाल बिल का भुगतान करने के तरीके के रूप में जीवन बीमा में बदल जाते हैं। अमेरिका में टैक्स फ्री कैश के सबसे बड़े स्रोतों में से एक जीवन बीमा अभी भी खड़ा है, और यह स्थिति इस उद्देश्य के लिए एक आदर्श वाहन बनाती है।

एस्टेट कर की दुविधा

जब कोई मर जाता है, तो उनके सभी पूर्व सामान और संपत्ति तब उनकी कानूनी संपत्ति बन जाती है वर्तमान कर कानून में कहा गया है कि यू.एस. में हर करदाता को संपत्ति कर से छूट दी गई है जिसे एकीकृत क्रेडिट (जो कि 2015 में $ 5,430,000 है) के रूप में जाना जाता है। इसलिए इस वर्ष में जो भी मर जाता है उसे संपत्ति के उस राशि को छोड़ने की अनुमति होगी, जिसे वे प्रतिबंध के बिना और संपत्ति कर के बिना चुनते हैं। अगर एक संपत्ति इस राशि से अधिक है, तो संपत्ति कर अतिरिक्त शेष राशि पर लगाया जा सकता है। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि वैवाहिक और धर्मार्थ कटौती उन सम्पत्तियों पर लागू होते हैं जो पत्नियों या योग्यता के दान के लिए वारिस होते हैं, इसलिए एकीकृत क्रेडिट सीमा से अधिक राशि उन संपत्ति पार्टियों के किसी भी हिस्से के साथ छोड़ी जा सकती है। हाल ही के कानून ने विवाहित जोड़ों के लिए एकीकृत क्रेडिट पोर्टेबल बनाया है, ताकि जब एक पति की मृत्यु हो जाती है, तो उसका क्रेडिट जीवित पति या पत्नी के क्रेडिट में जोड़ दिया जाएगा ताकि संपत्ति कर के बिना गैर-धर्मार्थ लाभार्थियों को दी जाने वाली राशि को प्रभावी ढंग से दोहराया जा सके। (अधिक के लिए, देखें: सलाह देने वाले लोग: दीर्घकालिक देखभाल बीमा के लिए ग्राहकों को सूचित करें ।)

हालांकि, अगर मृतक ने उस राशि को छोड़ दिया है जो उस वर्ष की एकीकृत क्रेडिट सीमा को ऊपर की तरफ के अलावा अन्य किसी पार्टी के लिए छोड़ दी है, तो संपत्ति कर अतिरिक्त राशि पर लगाया जाएगा। यह कर राज्य मृत्यु करों से अलग है (जो कि कुल कर बिल को 20% तक बढ़ा सकता है), प्रोबेट की लागत और आयकर जो कि मृतक के संबंध में बकाया है। सबसे बड़ी समस्या यह है कि एस्टेट के कई निष्पादक को आईआरएस की आवश्यकता से निपटना पड़ता है, क्योंकि सभी संपत्ति करों को मृतक की मृत्यु के 9 महीनों के भीतर भुगतान किया जाता है। और, ज़ाहिर है, आईआरएस केवल नकद भुगतान करता है - जो कि समय सीमा में आसानी से उपलब्ध नहीं हो सकता है या नहीं हो सकता है उदाहरण के लिए, अगर किसी व्यक्ति की बड़ी संपत्ति का मालिकाना संपत्ति अप्रत्याशित रूप से मरना था, तो वह संपत्ति करों में $ 2 मिलियन आसानी से दे सकता था। कर बिल को कवर करने के लिए आवश्यक नकदी जुटाने के लिए निष्पादक को गंभीर रूप से उदास कीमत पर एक या अधिक संपत्ति बेचने के लिए मजबूर किया जा सकता है।भुगतान के लिए एक्सटेंशन प्रदान किए जा सकते हैं यदि निष्पादक साबित कर सकते हैं कि यह आवश्यक है (और यह आवश्यक है कि आवश्यक नकद जल्दी से तैयार किया जा रहा है)। (और के लिए, देखें: वित्तीय सलाहकारों के लिए एस्टेट योजना युक्तियाँ ।)

जीवन बीमा समाधान उपरोक्त उदाहरण में दुविधा के लिए स्पष्ट उपाय संपत्ति के मालिकों के लिए संपत्ति करों के लिए भुगतान करने के लिए पर्याप्त जीवन बीमा खरीदने के लिए है यह समय सीमा के भीतर आईआरएस का भुगतान करने के लिए जरूरी नकदी जुटाने के लिए संपत्ति के लिए सबसे आसान और तेज़ तरीका है- और यह भी निष्पादक को सौदा मूल्य पर कुछ संपत्ति को डंप करने से रोकता है। ऐसे कई अलग-अलग तरीके हैं जिनसे जीवन बीमा का उपयोग इस तरीके से किया जा सकता है:

अपरिवनीय ट्रस्ट - बहुत बड़ी सम्पदाएं अक्सर एक अनिश्चित ट्रस्ट की स्थापना कर सकती हैं जो नकदी से वित्त पोषित होती हैं। यह नकद तब दाताओं पर जीवन बीमा खरीदने के लिए किया जाता है वर्तमान संपत्ति कर कानून का आदेश है कि मृतक की मृत्यु की तारीख से तीन साल के भीतर किसी भी संपत्ति को संपत्ति से दूर या भेंट किया गया था, कर प्रयोजनों के लिए सकल संपत्ति में संपत्ति के रूप में गिना जाना चाहिए। लेकिन एक अविश्वसनीय विश्वास के अंदर रखी गई किसी भी चीज़ को स्थायी रूप से अनुदानकर्ता के नियंत्रण से बाहर ले जाता है और इस प्रकार संपत्ति से बाहर इसलिए, जब तक ट्रस्ट की स्थापना और बीमाधारक की मृत्यु के बीच तीन साल तक गुजरती हैं, तब ट्रस्ट से संपत्ति करों को कवर करने के लिए दी जाने वाली मौत के लाभ को सकल संपत्ति के हिस्से के रूप में गिना नहीं जाएगा। (मृत्यु लाभ की राशि जिसे संपत्ति कर के प्रयोजनों के लिए गिना जाता है, न कि प्रीमियम का भुगतान किया जाता है।) (अधिक जानकारी के लिए, देखें:

• लाइफ इंश्योरेंस आवश्यकताओं के साथ ग्राहकों की सहायता के लिए टिप्स ।) To लागत के आधार पर एक डबल स्टेप-अप हासिल करना - यद्यपि एक विस्तृत विवरण यदि यह रणनीति इस लेख के दायरे से परे है, तो धनी दंपतियों एक क्रेडिट आश्रय ट्रस्ट का उपयोग अत्यधिक सराहनीय परिसंपत्तियों के मूल्य के आधार पर बढ़ा सकते हैं और अभी भी जीवन बीमा की राशि का उपयोग कर सकते हैं संपत्ति कर का भुगतान करने के लिए (इस रणनीति के बारे में अधिक जानकारी के लिए, देखें:
• क्रेडिट आश्रय ट्रस्टों के साथ एक कदम उठाना ।) निचला रेखा

जीवन बीमा एक ऐसा अनिवार्य उपकरण हो सकता है जो संपत्ति योजनाकारों और ग्राहकों के लिए अपेक्षित है उनकी संपत्ति के बाद वे अपनी संपत्ति पर कर रहे हैं कर मुक्त मृत्यु लाभ जो वे प्रदान करते हैं वे बहुत सरल और संपत्ति की योजना बना प्रक्रिया में तेजी लाने और वारिस, लेनदारों और निष्पादकों के लिए मन की शांति प्रदान कर सकते हैं। संपत्ति करों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस वेबसाइट www पर जाएं आईआरएस। gov या अपने वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें (अधिक जानकारी के लिए,

सेवानिवृत्त लोगों की शीर्ष बीमा आवश्यकताओं ।)