एसईपी-इरा मर चुका है कम से कम यह प्रत्येक एकमात्र मालिक के लिए होना चाहिए जो सर्वश्रेष्ठ रिटायरमेंट वाहन की तलाश में है। इस उद्योग में बहुत कम स्लैम डंक्स हैं, लेकिन एसईपी इरडा पर स्वतंत्र 401 (के) (जिसे स्वतंत्र 401 (के) या एकल -401 (के) के रूप में भी जाना जाता है) उनमें से एक स्पष्ट रूप से है। यदि आप एकमात्र मालिक हैं और आप सबसे कम लागत और उच्चतम लचीलेपन के साथ सेवानिवृत्ति योगदान को अधिकतम करना चाहते हैं, तो पांच कारणों की जांच करें कि व्यक्तिगत 401 (के) आपके लिए एक अच्छी फिट हो सकती है। (पृष्ठभूमि पढ़ने के लिए, 401 (के) छोटे व्यवसाय के स्वामी की योजनाएं देखें।)

लाभ नंबर 1: अधिकतम प्रीटेक्स योगदान व्यक्तिगत 401 (के) का फायदा यह है कि अधिकतम प्रेटैक्स योगदान व्यक्तिगत स्तर के लिए योग्य योजना कटौती से पहले शुद्ध आय के हर स्तर पर अधिक है सेप इ्रा की तुलना में 401 (के) चित्रा 1 अलग-अलग आय स्तरों पर अधिकतम योगदान दिखाता है और यह दर्शाता है कि दोनों के बीच का अंतर काफी महत्वपूर्ण हो सकता है।

उदाहरण के लिए, $ 50, 000 शुद्ध कमाई में, व्यक्ति व्यक्तिगत 401 (के) में $ 31, 2 9 3 तक का योगदान कर सकता है जबकि एसईपी इआरए केवल अधिकतम $ 9, 2 9 3। यह व्यक्तिगत 401 (के) के पक्ष में $ 22,000 का अंतर है। चित्रा 2 से पता चलता है कि व्यक्तिगत 401 (के) अधिकतम योगदान अभी तक एसईपी इरा के लिए उनसे ज्यादा नहीं हो जाते जब तक शुद्ध आय $ 175,000 से अधिक नहीं हो जाती। उस वक्त में अंतर घटता है, लेकिन यह अभी भी व्यक्तिगत 501 (के) अधिकतम स्वीकार्य मात्रा इसका कारण यह है कि व्यक्तिगत 401 (के) में 50 से अधिक व्यक्तियों के लिए कैच-अप प्रावधान है, जबकि एसईपी इरा नहीं करता है।

योग्य योजना कटौती से पहले शुद्ध कमाई

अधिकतम स्वतंत्र 401 (के) योगदान

अधिकतम SEP IRA योगदान	स्वतंत्र 401 (के) - एसईपी इरा	$ 50, 000 < $ 31, 293	$ 9, 293
$ 22, 000	$ 75, 000	$ 35, 940	$ 13, 940
$ 22, 000	$ 100, 000	$ 40, 587	$ 18, 587
$ 22, 000	$ 125, 000	$ 45, 340	$ 23, 340
$ 22, 000	$ 150, 000	$ 50, 273	$ 28, 273
$ 22, 000	$ 175, 000	$ 54, 500	$ 33, 207
$ 21, 293	$ 200, 000	$ 54, 500 < $ 38, 140	$ 16, 360
$ 225, 000	$ 54, 500	$ 43, 073	$ 11, 427
$ 250, 000	$ 54, 500	$ 48, 006	$ 6, 494
$ 275, 000	$ 54, 500	$ 49, 000	$ 5, 500
$ 300, 000	$ 54, 500	$ 49, 000	$ 5, 500
चित्रा 2	स्वतंत्र 401 (के) अधिकतम योजना योगदान के लिए एसईपी इरा को धराशायी करता है चाहे कोई भी शुद्ध आय न हो। उच्च आयकर राज्यों में रहने वाले एकमात्र मालिक के लिए और आय के अतिरिक्त बाहरी स्त्रोतों वाले लोगों के लिए, यह अंतर कर वापसी पर और कर के समय बिल में अंतर हो सकता है। आपको यह भी याद रखना चाहिए कि यह अंतर प्रत्येक वर्ष होने जा रहा है, इसलिए इसका मतलब है कि आपके कैरियर के दौरान आपकी सेवानिवृत्ति योजना में सैकड़ों डॉलर का अंतर हो सकता है।	लाभ संख्या 2: योगदान विवेकाधीन हैं और ऋण स्वीकृत हैं	स्वतंत्र 401 (के) योगदान हर साल अनिवार्य नहीं हैं यह एकमात्र मालिकाना अपने नकदी प्रवाह को प्रबंधित करने और अच्छे वर्षों में अधिकतम राशि का योगदान करने के लिए अनुमति देता है, जबकि इसमें कम या कुछ भी योगदान नहीं होता है, व्यापार को बदतर के लिए एक मोड़ लेना चाहिए। इसके अलावा, मालिक 50,000 डॉलर या प्लान में लाभ के 50% तक का ऋण ले सकते हैं, जो भी कम हो।

जबकि एसईपी इरान में अनिवार्य योगदान नहीं है, इसके पास कोई ऐसा ऋण प्रावधान नहीं है आपातकाल के मामलों में अपने व्यक्तिगत 401 (के) से कर-मुक्त ऋण लेने की क्षमता को तुच्छ के रूप में खारिज नहीं किया जाना चाहिए, क्योंकि एकमात्र मालिकाना अक्सर साल-दर-साल तीव्र चर आय होती है। (इस विकल्प पर अधिक जानकारी के लिए,

कभी-कभी यह आपकी 401 (के)

और 801 (के)

से उधार लेने के कारणों से धन चुकाने का भुगतान करता है।) लाभ नंबर 3: आसानी, कम लागत और लचीलापन दोनों व्यक्तिगत 401 (के) और एसईपी इरा को खोलने और प्रबंधित करना आसान है। यदि डिस्काउंट ब्रोकर पर खोला जाता है, तो व्यापार के अलावा व्यावहारिक रूप से कोई अन्य शुल्क नहीं होना संभव है। जब निवेश की बात आती है तो दोनों बहुत लचीले होते हैं। इसके अलावा, 2010 के रूप में, न तो व्यक्तिगत 401 (कश्मीर) और न ही एसईपी इआरए की आवश्यकता है कि आप आंतरिक राजस्व सेवा के साथ फॉर्म 5500 फ़ाइल प्रदान करें, बशर्ते आपकी योजना में $ 250, 000 मूल्य की संपत्ति लाभ संख्या 4: रोथ रूपांतरण रणनीति व्यक्तिगत 401 (के) का एक अन्य उल्लेखनीय लाभ यह है कि एसईपी इरै के विपरीत, यह रोथ रूपांतरण के लिए प्रो-राटा की लागत का मूल्यांकन करते समय नहीं माना जाता है। आइए एक उदाहरण देखें।

मान लीजिए कि आपके पास $ 100, 000 के साथ एक एसईपी इआरए है और $ 75,000, $ 30,000 के साथ एक और पारंपरिक आईआरए, जिनमें से गैर-कटौती योग्य योगदान है यदि आप $ 75,000 के अपने कुल पारंपरिक IRA को परिवर्तित करते हैं, तो आप सामान्य आय से लगभग 17% ($ 30, 000 / $ 175, 000) रूपांतरण को बाहर करने में सक्षम होंगे। क्यूं कर? क्योंकि आईआरएस आपको एसईपी इररा सहित पूरे आईआरए शेष राशि में गैर-कटौती योग्य योगदान के लिए प्रो-रेट की आवश्यकता है। अब, हम कहते हैं कि एसईपी इरा होने के बजाय आपके पास $ 100, 000 के साथ एक व्यक्तिगत 401 (के) है और आपके पास $ 75,000, $ 30, 000 के साथ परंपरागत आईआरआर है जिसमें से गैर-कटौती योग्य योगदान है यदि आप $ 75,000 के अपने कुल पारंपरिक आईआरए को परिवर्तित करते हैं, तो आप सामान्य आय से रूपांतरण का 40% ($ 30, 000 / $ 75, 000) को बाहर करने में सक्षम होंगे क्योंकि व्यक्तिगत 401 (के) को प्रो-राटा में शामिल नहीं किया जाता है। गणना। दोनों स्थितियों में, आप $ 75,000 को एक रोथ IRA में परिवर्तित कर रहे हैं, लेकिन व्यक्तिगत 401 (के) के साथ आप आज करों में कम भुगतान करते हैं क्योंकि आप केवल $ 45,000 ($ 75,000 * (1-0 * 40) पहचानते हैं) उदाहरण के मुताबिक एसईपी आईआरए जिसमें आप $ 62, 250 ($ 75, 000 * (1-0 से 17)) को कर योग्य आय में पहचान लेंगे।

यदि आप चाहें, तो आप इसे एक कदम आगे भी ले सकते हैं और पारंपरिक आईआरए से व्यक्तिगत 401 (के) के लिए सभी प्रीटेक्स पैसे ले जा सकते हैं। तो आपके पास अपने पारंपरिक आईआरए में व्यक्तिगत 401 (के) और $ 30,000,000 में $ 145,000, जिनमें से 100% गैर-घटाया योगदान होगा।इस मामले में, तब संभव है कि $ 30, 000 पारंपरिक IRA को परिवर्तित करें और साधारण आय से 100% रूपांतरण को बाहर कर दें, जिससे यह अनिवार्य रूप से कर-मुक्त रोथ रूपांतरण हो। (अधिक अंतर्दृष्टि के लिए, देखें रोथ रूपांतरणों का सरल कर मठ

।)

लाभ संख्या 5: रोथ व्यक्तिगत 401 (के)

यदि आप आज कम कर ब्रैकेट में हैं और पसंद करेंगे करों का भुगतान करने के लिए, लेकिन अभी भी अपनी सेवानिवृत्ति बचत को अधिकतम करने में दिलचस्पी रखते हैं, तो आप कर्मचारी वेतन के लिए स्थगित भाग का चयन कर सकते हैं, जो कि रॉथ इंडिविजुअल 401 (के) में कर के बाद योगदान दिया गया है जबकि नियोक्ता का योगदान एक पारंपरिक व्यक्तिगत 401 (के)। SEP IRA के पास ऐसा कोई विकल्प नहीं है नीचे की रेखा कई मामलों में, एकल 401 (के) एकमात्र मालिकों के लिए एसईपी इरा का एक बेहतर विकल्प है। यदि आप एसईपी इरा में योगदान कर रहे हैं तो आपको यह जानना चाहिए कि एसईपी इरा के टैक्स दाखिल करने का विरोध करते हुए एक व्यक्तिगत 401 (के) को खोलने की समय सीमा 31 दिसंबर है। यदि आप एकमात्र मालिक हैं, तो एक व्यक्तिगत 401 (के) को आज खोलने पर विचार करें।