इनहेरिटेड व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) लंबे समय से गैर-पति-पत्नी के लाभार्थियों को एक आईआरए खाते के उत्तराधिकारी होने की अनुमति देने के लिए और समय के साथ कर-आस्थगित आधार पर खाते को जारी रखने की अनुमति देने के लिए एक तरीका रहा है। 2007 में 401 (के) और समान परिभाषित योगदान सेवानिवृत्ति योजनाओं के गैर-साथीदार लाभार्थियों को समान रूप से इन खातों के इलाज की अनुमति देने के लिए नियम बदल दिए गए थे।

इनराइटेड इरा मूल बातें

आईआरए के स्पेशल लाभार्थियों के पास खाता लेने और इसे प्रबंधित करने का विकल्प होता है जैसे कि यह आवश्यक खाता है, जिसमें आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) की गणना शामिल है। गैर-साथीदार लाभार्थियों के लिए एक विरासत आईआरए खाते उनको कई विकल्पों के साथ प्रदान कर सकता है जिसमें आईआरए को समय-समय पर कर-स्थगित करना जारी रखने की क्षमता शामिल है। आरएमडी लागू होंगे और नियम नीचे दिए गए हैं। (अधिक के लिए, देखें: आवश्यक न्यूनतम वितरण की गणना कैसे करें ।)

यह महत्वपूर्ण है कि आईआरए खाता धारक जो अपने खाते को गैर-साथीदार लाभार्थियों को छोड़ना चाहते हैं, एक संरक्षक के साथ काम करते हैं जो इन खातों के आसपास के जटिल नियमों को समझते हैं। सबसे बड़े संरक्षक के साथ यह एक मुद्दा नहीं होना चाहिए। यह भी महत्वपूर्ण है कि खाता लाभार्थियों को अपने विकल्पों के बारे में जागरूक होना सुनिश्चित करने के लिए सुनिश्चित करें कि वे अनजाने एक कर योग्य घटना को ट्रिगर नहीं करते हैं। एक जानकार वित्तीय सलाहकार के साथ काम करना इन स्थितियों में एक अच्छा विचार है

एक विरासत आईआरए के लाभार्थियों को एक वंशानुगत आईआरए खाते खोलने का विकल्प होता है, जो एक ऐसा वितरण लेता है जो कर योग्य होगा या सभी या हिस्से के हिस्से को अस्वीकार करेगा जो इन निधियों को अन्य योग्य लाभार्थियों। परंपरागत आईआरए, रोथ आईआरएएस और एसईपी-आईआरएएस को इस फैशन में गैर-पति परिवारों के लिए छोड़ दिया जा सकता है। 2015 के लिए एक नियम परिवर्तन का कहना है कि लेनदार सुरक्षा पहले से एक विरासत विरासत आईआरए ने सुप्रीम कोर्ट के एक मामले में हाल ही में शासन किया था। इनहेरिएटेड आईआरए खाते आपके दूसरे ईआरए खाते से नहीं जुटाए जा सकते हैं, हालांकि लाभार्थी अपने मौत पर अपने लाभार्थियों का नाम रख सकते हैं। (अधिक जानकारी के लिए, देखें: आईआरए धारकों के लिए कर-बचत सलाह ।)

401 (के) नियमों का उत्तराधिकारी

2007 में नियमों में परिवर्तन करने से पहले गैर-वैवाहिक लाभार्थियों के लिए विकल्प को विरासत में डाल दिया गया एक 401 (के) के लिए शेष राशि, या इसी तरह की योजना जैसे कि 403 (बी) और अन्य, एक वंशानुक्रमित IRA में मौजूद नहीं थे। इन लाभार्थियों को अपने उत्तराधिकारी 401 (के) शेष राशि को सीधे विरासत में मिली आईआरए खाते में रोल करने के लिए नियमों को बदल दिया गया था। कुछ योजना गैर-पति परिवारों को योजना में शेष राशि छोड़ने और लाभार्थी के जीवनकाल में आरएमडी ले जाने की अनुमति देगी या लाभार्थी को योजना में पांच साल तक पैसे छोड़ने की अनुमति देगा, तब तक वे या तो वितरण या रोल ले सकते हैं। एक विरासत आईआरए खाते

यह ध्यान रखना ज़रूरी है कि इस नियम ने ऐसा करने के लिए सेवानिवृत्ति की पेशकश की योजना के लिए एक अनिवार्य विकल्प नहीं बनाया है। योजना के प्रायोजक को इन वितरणों की अनुमति के लिए अपने योजना दस्तावेज़ में संशोधन करने की आवश्यकता है। यदि यह एक विकल्प है जिसे आप अपने उत्तराधिकारियों के लिए विचार कर रहे हैं तो आप यह सुनिश्चित करने के लिए अपनी कंपनी के लाभ विभाग से जांच कर सकते हैं कि यह एक विकल्प है और लाभार्थी पदनाम फ़ॉर्म कैसे पूरा करें। यदि यह पेशकश नहीं की जाती है तो आपको उन्हें तदनुसार योजना में संशोधन करने के लिए कहना चाहिए। यह उनके लिए करना महंगा या मुश्किल नहीं है (अधिक के लिए, देखें: 2015 में इआरए धारकों के लिए नया नियम।) आरएमडी नियम विरासत में आईआरए के लिए आरएमडी को संचालित करने वाले नियम या मूल 401 (के) उनकी मृत्यु के समय खातेदार यदि खाता धारक 70 साल की उम्र तक नहीं पहुंच पाया है, तो जिस उम्र में आरएमडी शुरू होनी चाहिए, तब लाभार्थी इंतजार कर सकता है जब तक कि वे आरएमडी लेने के लिए 70 साल की उम्र तक नहीं पहुंच पाते। अपेक्षित प्रतिशत आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) तालिका में उस समय के लिए अपनी उम्र के आधार पर होगा।

यदि मूल खाताधारक 70 वर्ष की आयु तक पहुँच गया था और आरएमडी ले रहा था तो लाभार्थी को प्रत्येक वर्ष वितरण करना जारी रखना चाहिए। हालांकि, ये आरएमडी मूल आयु धारक की उम्र की तुलना में उनकी आयु पर आधारित होंगे। इसका मतलब है कि वितरण राशि मूल खाते धारकों (लाभार्थी कम उम्र के हैं) के मुकाबले कम होगी और समय के साथ कर-स्थगित वृद्धि के माध्यम से खाते को बाहर करने की इजाजत देगी। (अधिक के लिए, देखें:

आवश्यक न्यूनतम वितरण में गलतियों से बचना)

।) पारंपरिक आईआरए खाते के विपरीत, संरक्षक आवश्यक वितरण की मात्रा के अनुसार अधिसूचना नहीं दे सकते या हो सकता है। एक लाभार्थी के रूप में यह आपके ऊपर निर्भर रहना है क्योंकि वितरण नहीं लेने से जुड़े दंड कठोर हैं और लागू होंगे। रिडर प्रोटेक्शन

जैसा कि सुप्रीम कोर्ट के ऊपर उल्लिखित है, ने हाल ही में यह फैसला सुनाया है कि विरासत में आईआरए खाते दिवालिया होने, एक मुकदमा या अन्य परिस्थितियों में नियमित IRA, 401 (के) या अन्य के रूप में लेनदारों से समान संरक्षण नहीं देते हैं सेवानिवृत्ति खातों यदि आप इसे अपने वारिस के लिए एक मुद्दा के रूप में देखते हैं तो यह आपके IRA या आपके 401 (के) खाते के साथ जाने का मार्ग नहीं है। ट्रस्ट जैसे अन्य एस्टेट प्लानिंग वाहनों के क्रम में हो सकता है, अपने वित्तीय सलाहकार या एस्टेट प्लानिंग पेशेवर से परामर्श करें। (संबंधित रीडिंग के लिए, देखें:

रिटायरमेंट लाभार्थी के रूप में एक ट्रस्ट को डिज़ाइन करना

।) कॉमिंगलिंग अकाउंट्स जैसा कि विरासत में आईआरए और 401 (के) के लाभार्थियों के ऊपर भी उल्लिखित है, इन खाते में शेष राशि अपने स्वयं के इरा या 401 (के) खातों के साथ परिस्थितियों के आधार पर वे इनहेरिट की गई खाता शेष राशि को प्राप्त करने में सक्षम हो सकते हैं। यदि वे एक से अधिक IRA या 401 (के) एक ही व्यक्ति से विरासत में मिली तो वे एक ही प्रकार के खाते के शेष राशि को जोड़ सकते हैं। उदाहरण के लिए, वे दो विरासत में मिली पारंपरिक आईआरए खातों को एक में जोड़ सकते हैं। फिर यह जटिल सामान है इसलिए सुनिश्चित करें कि संरक्षक समझता है कि वे क्या कर रहे हैं और आप एक योग्य वित्तीय या कर सलाहकार से परामर्श करते हैं।

खंड

एक गैर-साथीदार लाभार्थी को आईआरए या 401 (के) को छोड़कर एक छोटे लाभार्थी को इस तथ्य के माध्यम से खाते को बाहर निकालने की अनुमति मिल सकती है कि किसी आरएमडी को जीवन प्रत्याशा के आधार पर लिया जाता है लाभार्थी का ये राशि निश्चित रूप से कम होगी जिससे कि खाते में लाभार्थी के लिए अतिरिक्त रिटायरमेंट लाभ प्रदान करने से कर-स्थगित हो जाना जारी रखा जा सके। (अधिक के लिए, देखें:

अपने आरएमडी

को वितरित करने के लिए सामरिक तरीके।) चेतावनियां विरासत में मिली IRAs और 401 (के) के आसपास के नियम जटिल हैं और लाभार्थियों, संरक्षक और योजना प्रायोजकों। यदि आप अपने आईआरए या 401 (के) गैर-भावी हितग्राहियों को छोड़ना चाहते हैं, तो सुनिश्चित करें कि आप एक जानकार संरक्षक के साथ काम कर रहे हैं और आप एक वित्तीय सलाहकार की सेवाएं लेते हैं जो इन जटिल नियमों को समझता है। गलतियों का परिणाम आपके उत्तराधिकारी के लिए अवांछित कर बिल में हो सकता है।

नीचे की रेखा

इनहेरेटेड इआरएएस और 401 (के) इन खातों से गैर-पति-पत्नी के लिए लाभार्थियों को संपत्ति उत्तीर्ण करने के लिए एक महान वाहन हो सकता है नियम जटिल हैं इसलिए यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि आपकी मौत पर महंगी त्रुटियों से बचने के लिए उनका पालन किया जाता है। (संबंधित पढ़ने के लिए, देखें:

एडवाइरेट IRAs

कैसे सलाह दे सकता है।) यदि आप 401 के उत्तराधिकार नियमों के बारे में अधिक जानकारी चाहते हैं, तो निवेशक से पूछें कोई सलाहकार हमारे उपयोगकर्ता प्रश्नों ।