स्व-निर्देशित IRAs, जहां एक संरक्षक व्यक्ति का पैसा रखता है और अपने ग्राहक के जनादेश के अनुसार इसका निवेश करता है, पारंपरिक स्टॉक-एंड-बॉन्ड मेक-अप की तुलना में अधिक निवेश विकल्प प्रदान करता है म्यूचुअल फंड आधारित आईआरए स्व-निर्देशित IRAs व्यापार हितों, रियल एस्टेट संपत्तियों, निजी प्लेसमेंट चिंताओं और अन्य ठोस परिसंपत्तियों में निवेश कर सकते हैं।

लेकिन स्वयं-निवेशक निवेशकों को नुकसान के लिए कमजोर हैं यदि वे कठोर नियामक दिशा-निर्देशों के भीतर काम करने में विफल रहते हैं। बस शब्दों में: कर-लाभ वाले सेवानिवृत्ति के खातों की परिसंपत्तियां के बाद वे सेवानिवृत्ति पर वितरित की जाती हैं जब तक एक निवेशक व्यक्तिगत लाभ नहीं ला सकते। लेकिन ऐसी अनुपालन हमेशा इतनी स्पष्ट नहीं होती है (संबंधित पढ़ने के लिए, देखें: सेल्फ डायरेक्ट आईआरए: आप के लिए सही कदम? )

सेल्फ डायरेड आईआरए मिस्टेप्स

आईआरए विशेषज्ञ एड स्लॉट, वित्तीय योजना के लिए लेखन, इस तरह के एक उदाहरण के बारे में बताता है। दस साल पहले, टेरी एलिस ने दवा उत्पादक एवेंटिस फार्मास्यूटिकल्स के साथ अपने दीर्घकालिक रोजगार समाप्त कर दिए थे। कंपनी में अपने समय के दौरान उन्होंने अपने 401 (के) प्लान पोर्टफोलियो में 254 डॉलर, 206 अर्जित किए, जिसे उन्होंने बाद में अपने इरा में बदल दिया, "टेरी एलिस इरा" "अगले ही दिन, एलिस ने इस्तेमाल की गई कार कंपनी में सीईटी एलएलसी में 98% हिस्सेदारी के वित्तपोषण के लिए अपने आईआरए 254,000 डॉलर का इस्तेमाल किया, जिसमें एलिस ने जनरल मैनेजर और फ्लोर सेल्समैन दोनों काम किया था। पूर्व भूमिका के लिए, एलिस ने मुआवजे में $ 9, 754 एकत्र किया, सीआरटी की जाँच खाते से सीधे अपने आईआरए द्वारा वरीयता प्राप्त की। आंतरिक राजस्व संहिता धारा 4975 (सी) (1) (डी) (ई) के मुताबिक, यह बड़े पैमाने पर नियामक संख्या संख्या के रूप में निकला है, जो व्यापार ऑपरेटरों को मुआवजे प्राप्त करने से मना कर देता है यदि वे 50% या IRA के निवासी हैं अधिक संबद्ध व्यवसाय नतीजतन, 2013 में, यूएस कर न्यायालय एलिस को एक "अयोग्य व्यक्ति" समझा, जो निषिद्ध लेन-देन में शामिल था, और एलिस को अतिरिक्त करों में 10% का भुगतान करने का आदेश दिया और उसे 20% सटीकता-संबंधित जुर्माना के साथ लगाया। सेंट लुइस में यू.एस. कोर्ट ऑफ अपीलियां ने फैसला सुनाया।

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एलिस अपने स्वयं के निर्देशित इरा के साथ ठोकर खाकर केवल एक ही नहीं है IRA 2008 में, बैरी केल्लमर और उसकी पत्नी दान व्यक्तिगत रूप से प्रत्येक पैंथर माउंटेन भूमि विकास, एलएलसी में 50% हिस्सेदारी के स्वामित्व में थे एक नए विकास परियोजना को वित्तपोषण के लिए, एक साझेदारी की स्थापना की गई, जहां पैंथर का 50% स्वामित्व था और केल्र्मन के स्वयं निर्देशित IRA ने शेष 50% वित्त पोषित किया था। इस व्यवस्था के हिस्से के रूप में, पैंथर ने $ 160,000 का योगदान दिया, जबकि केल्र्मन ने अपने निजी आईआरए के संरक्षक को कमांडर के लिए अपनी संपत्ति समाप्त करने के लिए $ 40, 523. 93 नकद अंशदान करने के लिए, $ 122, 830 की वास्तविक संपत्ति को फ़नल करने की योजना के साथ देने अगले कई सालों में साझेदारी में अतिरिक्त नकददुर्भाग्य से, 2009 तक साझेदारी टूट गई थी, और दोनों केल्र्मन्स और पैंथर माउंटेन ने दिवालिएपन कोर्ट में घाव किया था। (संबंधित पढ़ने के लिए, देखें: रिटायरमेंट टिप्स: सर्वश्रेष्ठ इरा कस्टोडियन कैसे चुनें। )

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केलरमैन ने आईआरए को कर छूट-संपत्ति के रूप में निर्दिष्ट करने का प्रयास किया। लेकिन एलिस के मामले की तरह, केर्लमेन ने अपने इरा पर विवेकाधीन नियंत्रण किया था, और इसलिए इसे एक निस्संदेह समझा गया था। अचल संपत्ति संपत्तियों को प्राप्त करने के लिए उनके व्यक्तिगत IRA का उपयोग एक उधार देने वाले शरीर के रूप में किया गया था, जो निषिद्ध लेनदेन माना जाता था, जिसने दिवालियापन संरक्षण के लिए अपनी IRA की पात्रता को प्रभावी ढंग से निरस्त कर दिया था

ऐसी समस्याओं से कैसे बचें

एलिस और केलरमैन दोनों ने स्वयं-निर्देशित आईआरएएस के साथ परेशानियों का सामना किया। लेकिन इन वाहनों को अपने आप को नाखुश अंत नहीं है जो लोग शिकायत रखते हैं वे टैक्स-फायदेज स्थिति से बहुत लाभ उठा सकते हैं आत्मनिर्धारित IRAs - खासकर विवेकपूर्ण रियल एस्टेट निवेश के साथ। संदेह में, निवेशकों को यह याद रखना चाहिए कि एक व्यक्ति और उसके आत्म-निर्देशित IRAs दो असतत संस्थाएं हैं। एक व्यक्ति और उसके सेवानिवृत्ति खाते को अलग करने वाली रेखाएं एक दूसरे से स्पष्ट रूप से स्पष्ट रहनी चाहिए। और आईआरए वित्त पोषित अचल संपत्ति निवेशक निम्नलिखित सरल नियमों का पालन करके इसे पूरा कर सकते हैं:

• किराये की आय स्वीकार करने से बचें किरायेदारों से निजी तौर पर किराए पर लेने वाली आय को लेकर प्रलोभन पर ध्यान न दें, जो कि मासिक किराया को सीधे आईआरए खाते में फ़नल करना चाहिए अपने व्यक्तिगत चेकिंग खाते में किए गए किराए की जांच स्वीकार करते समय, फिर अपने IRA को एक समान राशि के लिए एक चेक लिखना कोई नुकसान नहीं, कोई गलत अभ्यास नहीं लगता है, यह आसानी से एक लाल झंडा बढ़ा सकता है

• "अयोग्य व्यक्तियों के साथ लेनदेन से बचें " सावधान रहें कि आप अपने सभी स्वयं-निर्देशित आईआरए लेनदेन में कौन से काम करते हैं उदाहरण के लिए, अपने वंश वंश में से किसी एक को संपत्ति खरीदने, या अपनी संपत्तियों को बनाए रखने के लिए भी किराए पर लेना, इसे निषिद्ध लेनदेन माना जाता है और दंड लगा सकता है। नतीजतन, ज्यादातर स्व-निर्देशित अचल संपत्ति के आईआरए निवेशकों को संपत्ति प्रबंधन कंपनियों से बाहर रखता है जो साइट पर रखरखाव करते हैं।

• नकदी तकिया बनाए रखें स्व-निर्देशित आईआरए संपत्ति के साथ जुड़े सभी खर्च IRA के अंदर आयोजित नकदी से सख्ती से वित्त पोषित होने चाहिए। इसलिए अगर एक अपार्टमेंट परिसर पर आवश्यक $ 10,000 की मरम्मत की जरूरत है लेकिन आईआरए में केवल 1, 000 आरक्षित है, तो एक निवेशक को एक महत्वपूर्ण दुविधा का सामना करना पड़ सकता है जिसे आसानी से आईआरए खाते में उचित संरक्षण पूंजी बनाए रखने से बचा जा सकता है।

नीचे की रेखा

व्यापक निवेश विकल्प स्वयं निर्देशित IRAs को एक आकर्षक विकल्प बनाते हैं, जो निवेशकों को अधिक विविध कर-लाभ वाले पोर्टफोलियो के साथ एक घोंसले अंडे बनाने की तलाश कर रहे हैं। लेकिन निवेशकों को निषिद्ध लेन-देन से बचने में सावधानी बरतनी चाहिए जो उन्हें दमनकारी कर दंड के साथ दांव लगा सकती हैं। (संबंधित पढ़ने के लिए, देखें: सेल्फ-डायरेक्टेड आईआरएएस बनाम पारंपरिक आईआरए। )